1、泓域咨詢 /特種水泥項目研究分析特種水泥項目研究分析報告說明相對于一般土木建筑工程所用的通用水泥而言，特種水泥是指具有某些獨特性能，適合特定的用途，或能發揮特殊作用并賦予建筑物特別功能的水泥品種，包括特性水泥和專用水泥。如具有膨脹特性的膨脹水泥、專門用于油氣井固井用的油井水泥等。根據謹慎財務估算，項目總投資4297.35萬元，其中：建設投資3561.34萬元，占項目總投資的82.87%；建設期利息84.45萬元，占項目總投資的1.97%；流動資金651.56萬元，占項目總投資的15.16%。項目正常運營每年營業收入8000.00萬元，綜合總成本費用6672.16萬元，凈利潤969.01萬元，財

2、務內部收益率15.81%，財務凈現值1055.87萬元，全部投資回收期6.52年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。由上可見，無論是從產品還是市場來看，本項目設備較先進，其產品技術含量較高、企業利潤率高、市場銷售良好、盈利能力強，具有良好的社會效益及一定的抗風險能力，因而項目是可行的。目錄一、 項目實施的必要性4二、 項目名稱及項目單位4三、 項目建設地點4四、 編制依據和技術原則4主要經濟指標一覽表5五、 主要結論及建議7六、 項目選址綜合評價7七、 產品規劃方案及生產綱領7產品規劃方案一覽表8八、 威脅分析（T）8九、 監事11十、 員工技能培訓12十一、

3、質量管理13十二、 節能綜合評價14十三、 項目總投資15總投資及構成一覽表15十四、 資金籌措與投資計劃16項目投資計劃與資金籌措一覽表16十五、 經濟評價財務測算17十六、 項目盈利能力分析19十七、 償債能力分析20十八、 項目招標依據21十九、 項目風險分析風險評估分析22二十、 總結22二十一、 附表23建設投資估算表23建設期利息估算表23固定資產投資估算表24流動資金估算表25總投資及構成一覽表26項目投資計劃與資金籌措一覽表27營業收入、稅金及附加和增值稅估算表28綜合總成本費用估算表28固定資產折舊費估算表29無形資產和其他資產攤銷估算表30利潤及利潤分配表30項目投資現金流

4、量表31一、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。二、 項目名稱及項目單位項目名稱：特種水泥項目項目單位：xx投資管理公司三、 項目建設地點本期項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約11.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。四、 編制依據和技術原則（

5、一）編制依據1、國家經濟和社會發展的長期規劃，部門與地區規劃，經濟建設的指導方針、任務、產業政策、投資政策和技術經濟政策以及國家和地方法規等；2、經過批準的項目建議書和在項目建議書批準后簽訂的意向性協議等；3、當地的擬建廠址的自然、經濟、社會等基礎資料；4、有關國家、地區和行業的工程技術、經濟方面的法令、法規、標準定額資料等；5、由國家頒布的建設項目可行性研究及經濟評價的有關規定；6、相關市場調研報告等。（二）技術原則為實現產業高質量發展的目標，報告確定按如下原則編制：1、認真貫徹國家和地方產業發展的總體思路：資源綜合利用、節約能源、提高社會效益和經濟效益。2、嚴格執行國家、地方及主管部門制定

6、的環保、職業安全衛生、消防和節能設計規定、規范及標準。3、積極采用新工藝、新技術，在保證產品質量的同時，力求節能降耗。4、堅持可持續發展原則。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積7333.00約11.00畝1.1總建筑面積11730.001.2基底面積4179.811.3投資強度萬元/畝320.232總投資萬元4297.352.1建設投資萬元3561.342.1.1工程費用萬元3113.162.1.2其他費用萬元348.572.1.3預備費萬元99.612.2建設期利息萬元84.452.3流動資金萬元651.563資金籌措萬元4297.353.1自籌資金萬元2573.943.2銀行

7、貸款萬元1723.414營業收入萬元8000.00正常運營年份5總成本費用萬元6672.16""6利潤總額萬元1292.01""7凈利潤萬元969.01""8所得稅萬元323.00""9增值稅萬元298.58""10稅金及附加萬元35.83""11納稅總額萬元657.41""12工業增加值萬元2360.12""13盈虧平衡點萬元3354.01產值14回收期年6.5215內部收益率15.81%所得稅后16財務凈現值萬元1055.87所得稅

8、后五、 主要結論及建議通過分析，該項目經濟效益和社會效益良好。從發展來看公司將面向市場調整產品結構，改變工藝條件以高附加值的產品代替目前產品的產業結構。六、 項目選址綜合評價項目選址區域地勢平坦開闊，四周無污染源、自然景觀及保護文物。供電、供水可靠，給、排水方便，而且，交通便利、通訊便捷、遠離居民區，所以，從項目選址周圍環境概況、資源和能源的利用情況以及對周圍環境的影響分析，擬建工程的項目選址選擇是科學合理的。七、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定

9、。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1特種水泥undefinedundefined2特種水泥undefinedundefined3特種水泥undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xx8000.00八、 威脅分析（T）（一）市場競爭風險本行業下游客戶對產品的質量與穩定性要求較高，因此對于行業新進入者存在一定技術、品牌和質量控制及

10、銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入，以及技術的不斷成熟，產品可能出現一定程度的同質化，從而導致市場價格下降、行業利潤縮減。國外競爭對手具有較強的資金及技術實力、較高的品牌知名度和市場影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產品性能和本地支持優勢，但在整體實力方面還有一定差距。公司如不能加大技術創新和管理創新，持續優化產品結構，鞏固發展自己的市場地位，將面臨越來越激烈的市場競爭風險。（二）新產品開發風險多年來，公司始終堅持以新產品研發為發展導向，注重在產品開發、技術升級的基礎上對市場需求進行充分的論證，使得公司新產品投放市場取得了較好的效果。但如果公司在技術研發過程中不能及時準確把握技術、產品和市

11、場的發展趨勢，導致研發的新產品不能獲得市場認可，公司已有的競爭優勢將可能被削弱，從而對公司產品的市場份額、經濟效益及發展前景造成不利影響。（三）核心人員及核心技術流失的風險公司已建立起較為完善的研發體系，并擁有技術過硬、敢于創新的研發團隊。公司的核心技術來源于研發團隊的整體努力，不依賴于個別核心技術人員，但核心技術人員對公司的產品研發、工藝改進起到了關鍵作用。如果公司出現核心技術人員流失或核心技術失密，將會對公司的研發和生產經營造成不利影響。（四）原材料價格波動風險原材料占主營業務成本的比重較高，因此原材料價格變化對公司經營業績影響較大。公司采用“以銷定產、保持合理庫存”的生產模式，主要根據前

12、期銷售記錄、銷售預測及庫存情況安排采購和生產，并在采購時充分考慮當時原材料價格因素。但若原材料價格發生劇烈波動，將引起公司產品成本的大幅變化，則可能對公司經營產生不利影響。（五）產品價格波動風險公司所面臨的是來自國際和國內其他生產廠商的競爭。除了原材料的價格波動影響以外，行業整體的供需情況和競爭對手的銷售策略都有可能對公司產品的銷售價格造成影響。假如市場競爭加劇，或者行業主要競爭對手調整經營策略，公司產品銷售價格可能面臨短期波動的風險。（六）毛利率下滑風險公司各類產品的銷售單價、單位成本及銷售結構存在波動。未來如果行業激烈競爭程度加劇，或是下游廠商行業利潤率下降而降低其的采購成本，則公司存在主

13、要產品價格下降進而導致公司綜合毛利率下滑的風險。（七）稅收優惠政策變動風險如未來公司無法通過高新技術企業重新認定及復審或國家對高新技術企業所得稅政策進行調整，將面臨所得稅優惠變化風險，可能對公司盈利水平產生不利影響。（八）產能擴大后的銷售風險如果項目建成投產后市場環境發生了較大不利變化或市場開拓不能如期推進，公司屆時將面臨產能擴大導致的產品銷售風險。（九）公司成長性風險行業雖然具有較好的發展前景，但發行人的成長受到多方面因素的影響，包括宏觀經濟、行業發展前景、競爭狀態、行業地位、業務模式、技術水平、自主創新能力、銷售水平等因素。如果這些因素出現不利于發行人的變化，將會影響到發行人的盈利能力，從

14、而無法順利實現預期的成長性。因此，發行人在未來發展過程中面臨成長性風險。九、 監事1、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于監事。董事、總經理和其他高級管理人員不得兼任監事。2、監事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產。3、監事的任期每屆為3年。監事任期屆滿，連選可以連任。4、監事任期屆滿未及時改選，或者監事在任期內辭職導致監事會成員低于法定人數的，在改選出的監事就任前，原監事仍應當依照法律、行政法規和本章程的規定，履行監事職務。5、監事應當保證公司披露的信息真實、準確、完整。6、監事可以列席董事會會議，并對董

15、事會決議事項提出質詢或者建議。7、監事不得利用其關聯關系損害公司利益，若給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。8、監事執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。十、 員工技能培訓為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技術人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調試和試生產打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模

16、工廠進行實習操作訓練，以便于調試及生產之需要。3、在設備調試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在安裝調試人員和設計人員的指導監督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規程。4、投產前，組織有關技術講座，使公司技術人員了解生產工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。十一、 質量管理（一）質量控制體系與標準公司設立了質量管理部，全面負責公司質量管理體系和質量管理規程的建立、維護、審核和完善工作，并按照質量管理體系的要求，制定了完善的質量控制實施細則，明確了各部門、各

17、生產環節質量管理的職責，保證公司質量控制體系的正常運行。（二）質量控制措施為保證公司質量目標的實現，提高產品質量水平，公司采取了一系列質量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善質量管理組織體系，設立了質量管理部，各生產車間建立了質量小組，配備了專職的質量管理員，保證質量管理工作的正常進行； 2、按照質量管理體系的要求，制定了嚴格的質量控制制度，建立了完善的各項質量控制細則，規范了公司的質量管理行為； 3、加強產品質量標準體系建設，嚴格執行國家和行業相關標準，保持公司產品質量在行業中的優勢地位； 4、完善產品質量檢測手段，建立了原材料和產品檢測中心，配備了先進的檢測設備、儀器，為保證產品的質量提

18、供了堅實的基礎。十二、 節能綜合評價本項目采用國內先進的生產設備，運用先進的自動控制生產線，項目建設符合國家產業政策。經過分析、比較，企業針對本項目的具體情況，制定合理利用能源及節能的技術措施，有效的降低各類能源的消耗。項目生產適用了目前國內先進的工藝技術流程和設備，達到了同行業先進水平，項目使用的主要能源種類合理，能源供應有保障，從能源利用和節能角度考慮，從節能角度分析該項目是可行的。十三、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資4297.35萬元，其中：建設投資3561.34萬元，占項目總投資的82.87%；建設期利息84.45萬元，占項目

19、總投資的1.97%；流動資金651.56萬元，占項目總投資的15.16%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資4297.35100.00%1.1建設投資3561.3482.87%1.1.1工程費用3113.1672.44%1.1.1.1建筑工程費1521.4735.40%1.1.1.2設備購置費1492.8934.74%1.1.1.3安裝工程費98.802.30%1.1.2工程建設其他費用348.578.11%1.1.2.1土地出讓金123.252.87%1.1.2.2其他前期費用225.325.24%1.2.3預備費99.612.32%1.2.3.1基本預備費44.8

20、01.04%1.2.3.2漲價預備費54.811.28%1.2建設期利息84.451.97%1.3流動資金651.5615.16%十四、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資4297.35萬元，其中申請銀行長期貸款1723.41萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資4297.35100.00%1.1建設投資3561.3482.87%1.2建設期利息84.451.97%1.3流動資金651.5615.16%2資金籌措4297.35100.00%2.1項目資本金2573.9459.90%2.1.1用于建設投資1837.9342.77%2.1

21、.2用于建設期利息84.451.97%2.1.3用于流動資金651.5615.16%2.2債務資金1723.4140.10%2.2.1用于建設投資1723.4140.10%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十五、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入8000.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=298.58萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購

22、燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用6672.16萬元，其中：可變成本5713.57萬元，固定成本958.59萬元。正常經營年份項目經營成本6392.72萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加35.83萬元。（四）

23、利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=1292.01（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=1292.01×25.00%=323.00（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額1292.01萬元，繳納企業所得稅323.00萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=1292.01-323.00=969.01（萬元）。十六、 項目盈利能力分

24、析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=15.81%。本期項目投資財務內部收益率15.81%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=1055.87（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值1055.87萬元（大于

25、0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.52年。本期項目全部投資回收期6.52年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。十七、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資

26、借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目正常經營年份利息備付率（ICR）為20.12。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額

27、（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目正常經營年份償債備付率（DSCR）為18.61。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。十八、 項目招標依據根據中華人民共和國招標投標法、工程建設項目招標范圍和規模標準規定及地方有關工程招投標文件的規定，本工程建設應進行招投標，現擬定招標方案。十九、 項目風險分析風險評估分析二十、 總結1、本期工程項目適應國內和國際行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，市場前景良好。2、本期工程項目建設條件是有利的；項目

28、選址交通便利且工商業發達，人才資源匯集，地理位置優越，公用輔助設施有保證，完全完全能夠滿足項目的建設與發展要求，而且，建設內容符合當地產業發展目標和總體規劃。3、本期工程項目工藝技術成熟，并且符合行業技術工藝發展的方向；項目在技術上是可行的；產品生產工藝技術水平具有較強的競爭性，生產過程具有環境保護和安全的特點；另外，項目擬選的生產及配套設備技術先進，完全確保產品質量和生產效率；設備選型符合產品品種和質量需要，能夠適應項目生產規模、產品規劃及工藝技術方案的要求，生產技術裝備自動化程度高，能夠大幅度提高勞動生產率。4、本期工程項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具

29、有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值。5、項目建成后有利于帶動當地勞動者就業，這對緩解就業壓力，擴大就業群體，增加勞動者收入，都有積極的作用，因此，本期工程項目建設具有廣泛的社會效益。二十一、 附表建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1521.471492.8998.803113.161.1建筑工程費1521.471521.471.2設備購置費1492.891492.891.3安裝工程費98.8098.802其他費用348.57348.572.1土地出讓金123.25123.253預備費99.61

30、99.613.1基本預備費44.8044.803.2漲價預備費54.8154.814投資合計3561.34建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息84.4521.1163.341.1.1期初借款余額861.7051.1.2當期借款1723.41861.71861.711.1.3當期應計利息84.4521.1163.341.1.4期末借款余額861.7051723.411.2其他融資費用1.3小計84.4521.1163.342債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3

31、合計84.4521.1163.34固定資產投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1521.471492.8998.803113.161.1建筑工程費1521.471521.471.2設備購置費1492.891492.891.3安裝工程費98.8098.802其他費用225.32225.323預備費99.6199.613.1基本預備費44.8044.803.2漲價預備費54.8154.814建設期利息84.4584.455合計3522.54流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.003938.514501.155626.44

32、1.1應收賬款0.001772.332025.522531.901.2存貨0.001378.471575.401969.251.2.1原輔材料0.00413.54472.62590.771.2.2燃料動力0.0020.6823.6329.541.2.3在產品0.00634.10724.69905.861.2.4產成品0.00310.16354.46443.081.3現金0.00315.08360.10450.121.4預付賬款0.00472.62540.14675.172流動負債0.003482.423979.904974.882.1應付賬款0.001253.671432.771790.962

33、.2預收賬款0.002228.742547.143183.923流動資金0.00456.09521.25651.564流動資金增加0.00456.0965.16130.315鋪底流動資金0.001181.551350.341687.93總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資4297.35100.00%1.1建設投資3561.3482.87%1.1.1工程費用3113.1672.44%1.1.1.1建筑工程費1521.4735.40%1.1.1.2設備購置費1492.8934.74%1.1.1.3安裝工程費98.802.30%1.1.2工程建設其他費用348.578.11%

34、1.1.2.1土地出讓金123.252.87%1.1.2.2其他前期費用225.325.24%1.2.3預備費99.612.32%1.2.3.1基本預備費44.801.04%1.2.3.2漲價預備費54.811.28%1.2建設期利息84.451.97%1.3流動資金651.5615.16%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資4297.35100.00%1.1建設投資3561.3482.87%1.2建設期利息84.451.97%1.3流動資金651.5615.16%2資金籌措4297.35100.00%2.1項目資本金2573.9459.90%2.1.1用

35、于建設投資1837.9342.77%2.1.2用于建設期利息84.451.97%2.1.3用于流動資金651.5615.16%2.2債務資金1723.4140.10%2.2.1用于建設投資1723.4140.10%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.005600.006400.008000.002增值稅0.00237.53271.46298.582.1銷項稅0.00728.00832.001040.002.2進項稅0.00490.47560.54741.423稅金及附加0.0

36、028.5132.5735.833.1城建稅0.0016.6319.0020.903.2教育費附加0.007.138.148.963.3地方教育附加0.004.755.435.97綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.003772.854311.835389.792工資及福利費0.00323.78323.78323.783修理費0.00130.48130.48130.484其他費用0.00548.67548.67548.674.1其他制造費用0.0044.0644.0644.064.2其他管理費用0.0036.0336.0336.034.3其他

37、營業費用0.00468.58468.58468.585經營成本0.004775.785314.766392.726折舊費0.00192.53192.53192.537攤銷費0.002.462.462.468利息支出0.0084.4584.4584.459總成本費用0.005055.225594.206672.169.1其中：固定成本0.00958.59958.59958.599.2可變成本0.004096.634635.615713.57固定資產折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值1930.851839.131747.411655.691563.971.2當期折舊費91.7291.7291.7291.7291.721.3凈值1839.131747.411655.691563.971472.252機器設備152.1原值1591.691490.881390.071289.261188.452.2當期折舊費100.81100.81100.81100.81100.812.3凈值1490.881390.071289.261188.451087.643合計3.1原值3522.543330.013137.482944.952752.423.2當期折舊