1、泓域咨詢 /消防車項目建設申請報告目錄一、 公司主要財務數據3公司合并資產負債表主要數據3公司合并利潤表主要數據3二、 項目名稱及項目單位4三、 項目建設地點4四、 編制依據和技術原則4主要經濟指標一覽表5五、 主要結論及建議6六、 產品規劃方案及生產綱領7產品規劃方案一覽表7七、 建筑工程建設指標8建筑工程投資一覽表8八、 董事9九、 企業技術研發分析15十、 項目進度安排17項目實施進度計劃一覽表17十一、 預期效果評價18十二、 節能綜合評價19十三、 項目總投資19總投資及構成一覽表19十四、 資金籌措與投資計劃20項目投資計劃與資金籌措一覽表20十五、 經濟評價財務測算21營業收入、

2、稅金及附加和增值稅估算表22綜合總成本費用估算表23利潤及利潤分配表25十六、 項目盈利能力分析26項目投資現金流量表27十七、 財務生存能力分析28十八、 償債能力分析29借款還本付息計劃表30十九、 經濟評價結論30二十、 項目風險分析31二十一、 項目總結33報告說明消防車，又稱為救火車，是指根據需要，設計制造成適宜消防隊員乘用、裝備各類消防器材或滅火劑，供消防部隊用于滅火、輔助滅火或消防救援的車輛，包括中國在內的大部分國家消防部門也會將其用于其他緊急搶救用途。根據謹慎財務估算，項目總投資16586.74萬元，其中：建設投資13233.87萬元，占項目總投資的79.79%；建設期利息29

3、4.80萬元，占項目總投資的1.78%；流動資金3058.07萬元，占項目總投資的18.44%。項目正常運營每年營業收入31100.00萬元，綜合總成本費用25368.72萬元，凈利潤4187.41萬元，財務內部收益率17.82%，財務凈現值3045.02萬元，全部投資回收期6.31年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6869.825495.865152.36負債總額4088.153270.523066.11股東權益合計2781.672225.34208

4、6.25公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入15595.8112476.6511696.86營業利潤3031.222424.982273.41利潤總額2739.882191.902054.91凈利潤2054.911602.831479.54歸屬于母公司所有者的凈利潤2054.911602.831479.54二、 項目名稱及項目單位項目名稱：消防車項目項目單位：xx集團有限公司三、 項目建設地點本期項目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約41.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設

5、。四、 編制依據和技術原則（一）編制依據1、承辦單位關于編制本項目報告的委托；2、國家和地方有關政策、法規、規劃；3、現行有關技術規范、標準和規定；4、相關產業發展規劃、政策；5、項目承辦單位提供的基礎資料。（二）技術原則1、嚴格遵守國家和地方的有關政策、法規，認真執行國家、行業和地方的有關規范、標準規定；2、選擇成熟、可靠、略帶前瞻性的工藝技術路線，提高項目的競爭力和市場適應性；3、設備的布置根據現場實際情況，合理用地；4、嚴格執行“三同時”原則，積極推進“安全文明清潔”生產工藝，做到環境保護、勞動安全衛生、消防設施和工程建設同步規劃、同步實施、同步運行，注意可持續發展要求，具有可操作彈性；

6、5、形成以人為本、美觀的生產環境，體現企業文化和企業形象；6、滿足項目業主對項目功能、盈利性等投資方面的要求；7、充分估計工程各類風險，采取規避措施，滿足工程可靠性要求。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積27333.00約41.00畝1.1總建筑面積44499.321.2基底面積16126.471.3投資強度萬元/畝315.092總投資萬元16586.742.1建設投資萬元13233.872.1.1工程費用萬元11419.032.1.2其他費用萬元1498.492.1.3預備費萬元316.352.2建設期利息萬元294.802.3流動資金萬元3058.073資金籌措萬元16586

7、.743.1自籌資金萬元10570.483.2銀行貸款萬元6016.264營業收入萬元31100.00正常運營年份5總成本費用萬元25368.72""6利潤總額萬元5583.21""7凈利潤萬元4187.41""8所得稅萬元1395.80""9增值稅萬元1233.90""10稅金及附加萬元148.07""11納稅總額萬元2777.77""12工業增加值萬元9751.28""13盈虧平衡點萬元12242.56產值14回收期年6.3115內

8、部收益率17.82%所得稅后16財務凈現值萬元3045.02所得稅后五、 主要結論及建議經初步分析評價，項目不僅有顯著的經濟效益，而且其社會救益、生態效益非常顯著，項目的建設對提高農民收入、維護社會穩定，構建和諧社會、促進區域經濟快速發展具有十分重要的作用。項目在社會經濟、自然條件及投資等方面建設條件較好，項目的實施不但是可行而且是十分必要的。六、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及

9、裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1消防車undefinedundefined2消防車undefinedundefined3消防車undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xx31100.00七、 建筑工程建設指標本期項目建筑面積44499.32，其中：生產工程28595.44，倉儲工程5286.25，行政辦公及生活服務設施4284.76，公共工程6332.87。建筑工程投資一覽表單位：、萬元

10、序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產工程8385.7628595.443702.171.11#生產車間2515.738578.631110.651.22#生產車間2096.447148.86925.541.33#生產車間2012.586862.91888.521.44#生產車間1761.016005.04777.462倉儲工程3547.825286.25473.682.11#倉庫1064.351585.88142.102.22#倉庫886.961321.56118.422.33#倉庫851.481268.70113.682.44#倉庫745.041110.1199.473辦公生活配套

11、841.804284.76679.183.1行政辦公樓547.172785.09441.473.2宿舍及食堂294.631499.67237.714公共工程3386.566332.87733.07輔助用房等5綠化工程4130.0266.71綠化率15.11%6其他工程7076.5125.237合計27333.0044499.325680.04八、 董事1、公司董事為自然人，董事應具備履行職務所必須的知識、技能和素質，并保證其有足夠的時間和精力履行其應盡的職責。董事應積極參加有關培訓，以了解作為董事的權利、義務和責任，熟悉有關法律法規，掌握作為董事應具備的相關知識。有下列情形之一的，不能擔任公司

12、的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年；（3）擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、總裁，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年；（4）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾三年；（5）個人所負數額較大的債務到期未清償；（6）法律、行政法規或部門規章規定的其他內容。2、董事由股東大會選舉或更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職

13、務。董事每屆任期3年，任期屆滿可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和本章程的規定，履行董事職務。董事可以由總裁或者其他高級管理人員兼任，但兼任總裁或者其他高級管理人員職務的董事以及由職工代表擔任的董事，總計不得超過公司董事總數的1/2。3、董事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有下列忠實義務：（1）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規定

14、，未經股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；（5）不得違反本章程的規定或未經股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；（6）未經股東大會同意，不得利用職務便利，為自己或他人謀取本應屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與本公司同類的業務；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關聯關系損害公司利益；（10）法律、行政法規、部門規章及本章程規定的其他忠實義務。（11）董事違反本條規定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。4、董事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有下列勤勉義務：（1）應

15、謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業行為符合國家法律、行政法規以及國家各項經濟政策的要求，商業活動不超過營業執照規定的業務范圍；（2）應公平對待所有股東；（3）及時了解公司業務經營管理狀況；（4）應當保證及時、公平地披露信息；（5）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整。若無法保證定期報告內容的真實性、準確性、完整性或者存在異議，應當在書面確認意見中發表意見并陳述理由，公司應當披露，公司不予披露的，董事可以直接申請披露；（6）應當如實向監事會提供有關情況和資料，不得妨礙監事會或者監事行使職權；（7）法律、行政法規、部門規章及本章程規定的其他勤

16、勉義務。5、董事連續兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。6、董事可以在任期屆滿前提出辭職。董事辭職應當向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內披露有關情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數時，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和本章程規定，履行董事職務。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。267、董事辭職生效或者任期屆滿，應向董事會辦妥所有移交手續，其對公司承擔的忠實義務，在任期結束后并不當然解除，在半年內仍然有效。董事對公司商業秘密保密的義務在其任期結束后仍然有效，直至

17、該秘密成為公開信息。其他義務的持續期間應當根據公平原則決定，視事件發生與離任之間時間的長短，以及與公司的關系在何種情況和條件下結束而定。8、未經本章程規定或者董事會的合法授權，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應當事先聲明其立場和身份。9、董事執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。10、公司設立獨立董事。獨立董事應按照法律、行政法規及部門規章的有關規定執行。獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事應按照相關法律、法規、公司章程

18、的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害。獨立董事應獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人、以及其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響。獨立董事應當確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責，公司獨立董事至少包括一名具有高級職稱或注冊會計師資格的會計專業人士。獨立董事每屆任期三年，任期屆滿可以連選連任，但連續任期不得超過六年。獨立董事連續三次未親自出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。下列人員不得擔任獨立董事：（1）在公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系；直接或間接持有公司已發行股份1%以上或者是公

19、司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（2）在直接或間接持有公司已發行股份5%以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（3）最近三年內曾經具有前兩項所列舉情形的人員；（4）為公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員；（5）公司章程規定的其他人員。九、 企業技術研發分析新品的開發要堅持樹立市場占有率最大化、加速核心業務跨越式發展的企業發展戰略，重點抓好產品發展的技術創新戰略、市場營銷戰略、人才戰略、品牌戰略的管理和實踐。而持續的科技創新源于現代國際化的管理方法，要建立從規劃、開發、技術、工藝、試制到辦公一體化的科研管理體系，保證新產品研發過程中的市場調研、產品規

20、劃、產品開發、新產品試制、性能驗證、產品完善、批量生產等工作順利開展，在組織結構上保證科研工作的閉環管理。（一）企業研究開發中心的主要職責1、科技信息部主要負責行業內新技術、新裝備、新產品信息的搜集與整理，引進外部先進的技術與工藝；負責公司知識產權的申報、管理工作及技術材料文件的檔案管理工作。2、技術研發部主要負責組織開展新產品、新技術、新工藝的研究和印染配方的開發，負責對新技術進行消化吸收和創新。3、質量檢測部主要負責各類研發產品和原輔材料的質量檢測；負責質量保證體系的日常運行工作，協助處理生產過程中出現的質量問題。4、對外合作部主要負責對外技術合作和交流，與高等院校、科研院所開展產學研合作

21、，建立長期、穩定的合作關系。（二）技術創新機制經過多年的實踐與探索，公司已建立健全技術創新機制，為公司技術創新活動高效開展和創新能力持續提升提供了堅實的制度保障。公司的技術創新機制主要包括以下幾個方面：（1）科研管理制度公司制定了科研項目管理辦法，從科研項目立項、過程管理、驗收、經費管理、成果轉換等環節加強對研究開發項目的管理，以實現對科研項目管理的科學化、規范化和制度化，更好地指導科研項目的實施。（2）人才培育機制公司通過制定人才培訓和激勵制度，不斷培養、引進有創新能力的人才隊伍，將技術骨干人員的選拔和培養常態化、制度化，強化創新意識，為創新型人才提供良好的創新環境和制度。（3）產學研合作機

22、制公司以自身為主體，以行業發展和市場需求為導向，通過產、學、研、用的緊密結合與通力合作，將科技成果及時、順利地轉化為現實生產力，服務于公司開展的各項業務。（三）技術創新能力公司致力于建設新型節能環保型和智能制造型企業，近年來，公司實施了多項新產品新技術開發項目，取得了多項專利，公司的技術創新能力得到不斷提升。十、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究

23、及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營十一、 預期效果評價1、項目建設單位設計配套了完善的安全衛生專用設施，主要包括防火防爆設施、火災自動報警系統、水消防系統、空調設施、崗位通風設施、隔聲降噪設施、安全供水、安全供電設施。2、項目建設單位根據生產工藝的特點，針對可能發生的安全和有害衛生的部位，采取了較為完善的防護措施，符合有關標準規范的要求，只要操作人員遵守安全操作規程，就能夠保證操作人員在符合安全和衛生條件的環境中工作，并保障其勞動安全。3、本期項目采用先進、成熟、可

24、靠的生產技術，在設計中嚴格按照國家的有關勞動安全衛生政策，并根據實際情況采取完善的安全衛生措施。4、項目建設單位嚴格遵守各項安全操作規程和制度，加強勞動安全管理，本期工程項目完工后，其生產秩序是安全可靠的。十二、 節能綜合評價本項目采用國內先進的生產設備，運用先進的自動控制生產線，項目建設符合國家產業政策。經過分析、比較，企業針對本項目的具體情況，制定合理利用能源及節能的技術措施，有效的降低各類能源的消耗。項目生產適用了目前國內先進的工藝技術流程和設備，達到了同行業先進水平，項目使用的主要能源種類合理，能源供應有保障，從能源利用和節能角度考慮，從節能角度分析該項目是可行的。十三、 項目總投資本

25、期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資16586.74萬元，其中：建設投資13233.87萬元，占項目總投資的79.79%；建設期利息294.80萬元，占項目總投資的1.78%；流動資金3058.07萬元，占項目總投資的18.44%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資16586.74100.00%1.1建設投資13233.8779.79%1.1.1工程費用11419.0368.84%1.1.1.1建筑工程費5680.0434.24%1.1.1.2設備購置費5386.0332.47%1.1.1.3安裝工程費352.962.13%1.

26、1.2工程建設其他費用1498.499.03%1.1.2.1土地出讓金609.883.68%1.1.2.2其他前期費用888.615.36%1.2.3預備費316.351.91%1.2.3.1基本預備費172.391.04%1.2.3.2漲價預備費143.960.87%1.2建設期利息294.801.78%1.3流動資金3058.0718.44%十四、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資16586.74萬元，其中申請銀行長期貸款6016.26萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資16586.74100.00%1.1建設投資13233.

27、8779.79%1.2建設期利息294.801.78%1.3流動資金3058.0718.44%2資金籌措16586.74100.00%2.1項目資本金10570.4863.73%2.1.1用于建設投資7217.6143.51%2.1.2用于建設期利息294.801.78%2.1.3用于流動資金3058.0718.44%2.2債務資金6016.2636.27%2.2.1用于建設投資6016.2636.27%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十五、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入31100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附

28、加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0021770.0024880.0031100.002增值稅0.00977.521117.171233.902.1銷項稅0.002830.103234.404043.002.2進項稅0.001852.582117.232809.103稅金及附加0.00117.31134.06148.073.1城建稅0.0068.4378.2086.373.2教育費附加0.0029.3333.5237.023.3地方教育附加0.0019.5522.3424.68（二）達產年增值稅估算根據中華人民

29、共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1233.90萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用25368.72萬元，其中：可變成本21647.88萬元，固定成本3720.84萬元。達

30、產年項目經營成本24357.21萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0014250.5916286.3920357.992工資及福利費0.001289.891289.891289.893修理費0.00484.70484.70484.704其他費用0.002224.632224.632224.634.1其他制造費用0.00148.23148.23148.234.2其他管理費用0.00206.46206.46206.464.3其他營業費用0.001869.941869.941869.945經營成本0

31、.0018249.8120285.6124357.216折舊費0.00704.51704.51704.517攤銷費0.0012.2012.2012.208利息支出0.00294.80294.80294.809總成本費用0.0019261.3221297.1225368.729.1其中：固定成本0.003720.843720.843720.849.2可變成本0.0015540.4817576.2821647.88（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加148.07萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關

32、稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5583.21（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=5583.21×25.00%=1395.80（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額5583.21萬元，繳納企業所得稅1395.80萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=5583.21-1395.80=4187.41（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業

33、收入0.0021770.0024880.0031100.002稅金及附加0.00117.31134.06148.073總成本費用0.0019261.3221297.1225368.724利潤總額0.002391.373448.825583.215應納所得稅額0.002391.373448.825583.216所得稅0.00597.84862.211395.807凈利潤0.001793.532586.614187.418期初未分配利潤0.000.001614.183780.719可供分配的利潤0.001793.534200.797968.1210法定盈余公積金0.00179.35420.0879

34、6.8111可供分配的利潤0.001614.183780.717171.3112未分配利潤0.001614.183780.717171.3113息稅前利潤0.003284.014605.837273.81十六、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.82%。本期項目投資財務內部收益率17.82%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得

35、稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=3045.02（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值3045.02萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.31年。本期項目全部投資回收期6.31年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資

36、回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0021770.0024880.0031100.001.1營業收入0.000.0021770.0024880.0031100.002現金流出6616.946616.9420507.7720725.4827257.542.1建設投資6616.946616.942.2流動資金0.002140.65305.812752.262.3經營成本0.0018249.8120285.6124357.212.4稅金及附加0.001

37、17.31134.06148.073所得稅前凈現金流量-6616.94-6616.941262.234154.523842.464累計所得稅前凈現金流量-6616.94-13233.88-11971.65-7817.13-3974.675調整所得稅0.00821.001151.461818.456所得稅后凈現金流量-6616.94-6616.94664.393292.312446.667累計所得稅后凈現金流量-6616.94-13233.88-12569.49-9277.18-6830.52計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：24.70%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：1

38、7.82%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=13%）：7977.84萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=13%）：3045.02萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.60年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.31年。十七、 財務生存能力分析從經營活動、投資活動和籌資活動全部現金流量來看，計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現金流量維持正常生產運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務盈力能力。十八、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的

39、模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為24.67。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還

40、本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（DSCR）為22.37。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3008.136016.266016.266016.261.2當期還本付息73.70515.90294.80294.80294.801.2.1還本1.2.2付息73.70515.90294.80294.80294.801.3期末借款余額3008.136016.266016.266016.266016.262利息備付率24.673償債備付率22.37十九、 經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入31100.00萬元，綜合總成本費用25368.72萬元，稅金及附加148.07萬元，凈利潤4187.41萬元，財務內部收益率17.82%，財務凈現值3045.02萬元，全部投資回收期6.31年。本期項目具有較