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文檔簡介
1、云南建工國內(nèi)事業(yè)部財務報銷 制度云南建工國內(nèi)事業(yè)部財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強國內(nèi)部內(nèi)部管理,規(guī)范國內(nèi)部財務報銷行 為,合理控制費用支出,特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)集團相關規(guī)定及國內(nèi)部的實際情況,將 財務報銷分為日常辦公費用、 專項支出等,以下分別說明報銷 相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用國內(nèi)部全體員工。9第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及 時報帳,除周轉金外其他借
2、款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部 備款。(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依 據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的, 須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在 5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款, 逾期未還借支者轉 為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程:借款人填寫借款單T主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核T總經(jīng)理或授權人審批。(三)財務付款:借款人憑審批后的借款單到財務部
3、辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公 費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費 等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超 出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦 人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴 格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完 全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程:報銷人逐張整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單
4、T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準 后的申請單或出入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財務部門復 核T總經(jīng)理或授權人審批T到出納處報銷。第九條 差旅費報銷制度及流程。(一) 費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外省交通費用員工火車硬臥160元/天50元/天50元/天部門負責人火車硬臥200元/天70元/天70元/天總經(jīng)理助理飛機250元/天90元/天90元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明:1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到 住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承 擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返昆 時間為準,12
5、 : 00以后出發(fā)(或12 : 00以前到達)以半 天計,12 : 00以前出發(fā)(或12 : 00以后到達)以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差 天數(shù)結算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相 關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理同意后方可報銷招待費,同時酌情 扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將 不予報銷相關費用。(三)報銷流程1. 出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表,詳細 注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用 項目等,出差申請單由總經(jīng)理或授權人批準。2. 借支差旅費:出差人員將審批過
6、的 出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款 項。3. 購票:出差人員持審批過的出差申請復印件, 到綜合辦 訂票(原則上機票一律用支票支付, 特殊情況不能用支票的, 需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。4. 返回報銷:出差人員應在回國內(nèi)部后五個工作日內(nèi)辦理 報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單,部門 經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理或授權人審批;原 則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工手機費 用的發(fā)放標準采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不
7、同設定不同的發(fā)放標準,并按月由國內(nèi) 部人力資源部在工資中發(fā)放。2 .固定電話費:國內(nèi)部為員工提供工作必須的固定電話, 并由國內(nèi)部統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電 話。條 交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)國內(nèi)部相關規(guī) 定申請國內(nèi)部派車,在沒有車的情況下經(jīng)綜合辦車輛管理人 員同意后可以乘坐出租車 ;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應 車票報銷。(二)報銷流程1. 報銷人整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面 簽經(jīng)辦人名字,并由綜合辦派車人員簽字確認,按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批:按日常費用審批程序審批。3. 報銷人持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手
8、續(xù)。第十三條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由國內(nèi)部 綜合辦統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。(二)報銷流程1 .購置申請:國內(nèi)部綜合辦每季度根據(jù)需求及庫存情況按 預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單,按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 .報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按 日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括 結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 .費用歸集:財務部按月根據(jù)綜合辦提供的各部門領用 金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。第十四條 招待費、培訓費及其他報銷制度及流程(一)費
9、用標準1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出, 大額招待費應事前征 得總經(jīng)理或授權人的同意。2.培訓費:此費用由國內(nèi)部人力資源部門統(tǒng)一管理,各部 門培訓需求應及時報送人力資源部門,人力資源部門根據(jù)實 際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理或授權人審批。3.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程:1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程 辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦 理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 專項支出財務報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢費用、 市場拓展費及其他專項費用等。第十六條固定資產(chǎn)
10、購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請:按國內(nèi)部資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。(二)報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷:(1 )資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤 后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附驗收單、出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3 )財務部根據(jù)審批后的 報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī) 定辦理借支手續(xù),并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費 用支出。(二)費用標準:此類費用金額較大的, 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向分管副總經(jīng)理提交請示報告(含費用預算等) 經(jīng)分管副總經(jīng)理簽署審核意見后報總經(jīng)理及其授權人審批。(三)財務報銷流程
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