1、云南建工國內(nèi)事業(yè)部財務報銷 制度云南建工國內(nèi)事業(yè)部財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強國內(nèi)部內(nèi)部管理，規(guī)范國內(nèi)部財務報銷行 為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)集團相關規(guī)定及國內(nèi)部的實際情況，將 財務報銷分為日常辦公費用、 專項支出等，以下分別說明報銷 相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用國內(nèi)部全體員工。9第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及 時報帳，除周轉金外其他借

2、款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部 備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依 據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在 5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉 為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程:借款人填寫借款單T主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核T總經(jīng)理或授權人審批。（三）財務付款:借款人憑審批后的借款單到財務部

3、辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公 費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費 等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超 出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦 人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴 格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完 全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程：報銷人逐張整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單

4、T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準 后的申請單或出入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財務部門復 核T總經(jīng)理或授權人審批T到出納處報銷。第九條 差旅費報銷制度及流程。（一） 費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外省交通費用員工火車硬臥160元/天50元/天50元/天部門負責人火車硬臥200元/天70元/天70元/天總經(jīng)理助理飛機250元/天90元/天90元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明:1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到 住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承 擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返昆 時間為準，12

5、 : 00以后出發(fā)（或12 : 00以前到達）以半 天計，12 : 00以前出發(fā)（或12 : 00以后到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差 天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相 關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，同時酌情 扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將 不予報銷相關費用。（三）報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細 注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用 項目等，出差申請單由總經(jīng)理或授權人批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過

6、的 出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款 項。3. 購票：出差人員持審批過的出差申請復印件， 到綜合辦 訂票（原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4. 返回報銷：出差人員應在回國內(nèi)部后五個工作日內(nèi)辦理 報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門 經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理或授權人審批；原 則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工手機費 用的發(fā)放標準采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不

7、同設定不同的發(fā)放標準，并按月由國內(nèi) 部人力資源部在工資中發(fā)放。2 .固定電話費：國內(nèi)部為員工提供工作必須的固定電話， 并由國內(nèi)部統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電 話。條 交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)國內(nèi)部相關規(guī) 定申請國內(nèi)部派車，在沒有車的情況下經(jīng)綜合辦車輛管理人 員同意后可以乘坐出租車 ；（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應 車票報銷。（二）報銷流程1. 報銷人整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面 簽經(jīng)辦人名字，并由綜合辦派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批:按日常費用審批程序審批。3. 報銷人持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手

8、續(xù)。第十三條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由國內(nèi)部 綜合辦統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1 .購置申請：國內(nèi)部綜合辦每季度根據(jù)需求及庫存情況按 預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單，按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按 日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括 結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 .費用歸集：財務部按月根據(jù)綜合辦提供的各部門領用 金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。第十四條 招待費、培訓費及其他報銷制度及流程（一）費

9、用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出， 大額招待費應事前征 得總經(jīng)理或授權人的同意。2.培訓費：此費用由國內(nèi)部人力資源部門統(tǒng)一管理，各部 門培訓需求應及時報送人力資源部門，人力資源部門根據(jù)實 際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理或授權人審批。3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程:1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程 辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦 理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 專項支出財務報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢費用、 市場拓展費及其他專項費用等。第十六條固定資產(chǎn)

10、購置報銷財務制度及流程。（一）填寫購置申請：按國內(nèi)部資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（1 ）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤 后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附驗收單、出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3 ）財務部根據(jù)審批后的 報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī) 定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費 用支出。（二）費用標準：此類費用金額較大的， 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向分管副總經(jīng)理提交請示報告（含費用預算等） 經(jīng)分管副總經(jīng)理簽署審核意見后報總經(jīng)理及其授權人審批。（三）財務報銷流程