1、公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度1公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度第一條目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其 存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本 制度。第二條盤點(diǎn)范圍1 存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零 件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。2財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、 生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。（2）保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng) 設(shè)備。（3）保管品：以費(fèi)用購置的資產(chǎn)。第三條盤點(diǎn)方式1. 年中、年終盤點(diǎn)（

2、1）存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。（3）財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全 面總清點(diǎn)一次。2月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面 清點(diǎn)一次（經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，應(yīng)采取重點(diǎn)盤點(diǎn)）。3.月份檢查由檢核部（總經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部，會(huì)同經(jīng)管部, 做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條人員及職責(zé)1 總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤 點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。2. 主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。3. 復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管, 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。4.盤點(diǎn)人

3、：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。5.會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派（人員不足時(shí)，間接部門支援）, 負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。6協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品 搬運(yùn)及整理工作。7.特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤 點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。8監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。第五條準(zhǔn)備工作1 盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目 編排“盤點(diǎn)人員編組表”（略），呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。2.經(jīng)管部將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由 財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。(1)存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。現(xiàn)金、

4、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。(4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無 法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)（如繳庫單、領(lǐng)料 單、退料單、交運(yùn)單、收料單等），利用“結(jié)存調(diào)整表”（略）一 式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自 存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。3盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放, 并予以標(biāo)示。第六條年屮、年終全面盤點(diǎn)1 財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門 的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān) 部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。2. 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停

5、收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn) 期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。3.原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn) 后，方可改變方式進(jìn)行。4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式， 每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更 改。5.盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄 “盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”（略），每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相 簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備R后查核。 若有出入者，必需再重點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” 匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第 二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條

6、不定期抽點(diǎn)1由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。可由財(cái)務(wù) 部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”（略）于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。2盤點(diǎn)R期及項(xiàng)目，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營部。3.盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整 至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。4. 不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點(diǎn)報(bào)告1財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”（略） 一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái)務(wù)部 匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室， 第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。2.不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表” 呈報(bào)上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部

7、于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi) 將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。3. 盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn) 入本期營業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等 項(xiàng)目，除年屮、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤點(diǎn)外, 平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或 當(dāng)R下午結(jié)賬后進(jìn)行。3.盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由 會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。4會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告 表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，

8、笫一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。5. 有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí) 際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng) 雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送 總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點(diǎn)1存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一R進(jìn)行。2存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無需全面盤 點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)1 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人 員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”（略）一式三聯(lián), 應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第

9、二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三 聯(lián)送總經(jīng)理室。2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列 賬。3.經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交 財(cái)務(wù)部核查。第十二條注意事項(xiàng)1 所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作 職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)R律停止休假，必須依規(guī)定時(shí)間提早到 達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特 殊事故而覓妥代理人，應(yīng)該事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。3所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，故盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止 財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點(diǎn) 人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)

10、際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為 依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。6. 盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排 補(bǔ)休。7. 盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮 監(jiān)督。&盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離 開工作崗位。第十三條獎(jiǎng)懲1盤點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。 表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。2違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部 議處。第十四條賬載錯(cuò)誤處理1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清 者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng) 呈報(bào)總經(jīng)理議處。2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章

11、、簽章、簽證等憑證可查，憑 證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議 處。第十五條賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況Z 一者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：1 未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤虧 者;2對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;3對所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者。第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦 同。第十七條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法 執(zhí)行。第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十八條審計(jì)人員對被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績 突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。第十九條審計(jì)人員對有下列行

12、為Z的被審單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議:1拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;2阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;3.弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的;4 .拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;5 打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。第二十條如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處 罰：1 利用職權(quán)牟取私利的;2.弄虛作假、徇私舞弊的;3.玩忽職守，給公司造成重大損失的;4. 泄露公司秘密的。第二十一條對審計(jì)過程屮發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的, 應(yīng)提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二十二條本辦法由審計(jì)（財(cái)務(wù)）部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公 司董事會(huì)通過頒行。公司財(cái)務(wù)人員承諾保證書保

13、證書我只是初試牛刀，小試身手。高二，開了生物課，對生物的興趣使我毫不遲疑的參加競賽班的學(xué)習(xí)，全心全意投入到“生物”的廣闊海洋屮去，其實(shí), 那時(shí)離市賽只有十多天，距省賽僅有半個(gè)月可以準(zhǔn)備。我如饑似 渴的僅用不到十天時(shí)間就把一本六百頁厚的生物奧賽教程啃 完，同時(shí)又做了幾十張的習(xí)題。工夫不負(fù)有心人，我以桂市市賽 第二的身份進(jìn)入省賽。為迎接省賽，我自學(xué)了大學(xué)生物課程，做 了近五年的奧賽試題，每天忙到深夜，一大早又急急趕到學(xué)校圖 書館。那個(gè)時(shí)候?qū)W校正開夏季運(yùn)動(dòng)會(huì)，運(yùn)動(dòng)員在賽場揮汗如雨, 我在悶熱的房間汗流泱背。我準(zhǔn)備的很充足，躊躇滿志，勢在必 得，我甚至夸下海口：“爭省一，保省二”，現(xiàn)在看來，那時(shí)的我 就像一把弓，無論精神上還是體力上都張的過滿，連R的疲憊像 洪水一樣漫過了警戒線。在乘車去信陽市的五個(gè)多小時(shí)的長途汽 車時(shí)，暈車了，嘔吐，頭暈，惡心。結(jié)果，我沒有把夢想帶入現(xiàn) 實(shí)，我以二分的差距與省二等獎(jiǎng)無緣。我只得了省三等獎(jiǎng)。當(dāng)時(shí) 我非常難過，為自己的付出而傷心，媽媽解勸我說：“這個(gè)努力