1、高新區行政事業單位實行公務卡結算方式實施方案為了進一步深化國庫集中收付制度改革，規范財政財務管理，提高公務支出透明度，控制行政事業單位現金流量與現金風險，簡化行政事業單位財務結算與報銷流程，根據 湖北省財政廳、人民銀行武漢分行關于印發(湖北省行政事業單位實行公務卡結算方式實施方案)的通知(鄂財庫發200615號)精神，制定本實施方案。一、公務卡結算方式的內容（一）公務卡是金融機構為行政事業單位及其在職職工發放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于公務活動開支的一種貸記卡。（二）公務卡結算方式是指行政事業單位及其在職職工在公務活動中使用公務卡刷卡消費，在規定的期限內按照現行財務制度審核后報銷還

2、款的結算方式。（三）公務卡分為個人公務卡（以下簡稱“個人卡”）與單位公務卡（以下簡稱“單位卡”）。個人卡是以行政事業單位在職職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔相應法律責任；單位卡是以行政事業單位名義開立的貸記卡，行政事業單位作為持卡人并承擔相應法律責任。二、公務卡結算方式的適用范圍（一）行政事業單位原使用現金結算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費等費用；（二）行政事業單位原使用轉賬結算方式的小額商品服務支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用。并根據我區國庫集中支付管理辦法，對實行公務卡結算方式的商品服務支出

3、的范圍及額度作出具體規定。三、公務卡結算的基本程序（一）行政事業單位及其職工因公務活動的需要，使用公務卡刷卡消費，并取得相應報銷憑證和經持卡人消費簽名的消費交易憑條。（二）在公務卡透支免息期內，職工憑合規的報銷憑證和消費交易憑條，按照現行財務管理制度的規定申請報銷。（三）單位財務部門按規定對報銷憑證進行審核，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出予以報銷。報銷資金已經納入國庫集中支付的，單位財務部門登錄國庫集中支付系統，錄入消費交易憑條的相關信息，從與集中支付系統聯網的銀聯信息系統中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，生成財政授權支付憑證或財政直接支付用款申請，通過國庫集中支付資金

4、清算系統向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉賬結算，完成報銷程序；報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸中國銀聯股份有限公司湖北分公司（以下簡稱“銀聯分公司”）或開卡銀行提供的公務卡信息系統，錄入消費交易憑條的相關信息核實相應公務消費信息，確定可報銷金額，通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉賬結算，完成報銷程序。四、公務卡的標準（一）為了保障金融信息安全，加強對公務卡監控和管理，公務卡統一使用“628”字開頭的銀聯標準卡。銀聯部門要與各發卡銀行確定統一的公務卡字段編碼，報區財政局備案。（二）公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡。（三）具有一定的透支額度。原則上，個人卡透

5、支額度上限不能突破2萬元人民幣，單位卡透支額度根據部門預算中公用經費額度確定。（四）具有2056天的透支免息期。具體透支免息期按照各發卡銀行貸記卡相關規定辦理。（五）失卡掛失零風險。（六）具有多種還款方式。（七）具有一般銀行貸記卡的其他功能。（八）享受發卡銀行與銀聯的各項優惠活動。五、公務卡代理銀行的選擇（一）公務卡結算方式是國庫集中支付改革的一種延伸。凡信用卡產品符合公務卡標準且從事國庫集中支付代理業務的商業銀行和其他金融機構，均可成為行政事業單位公務卡代理銀行。（二）財政部門根據上述條件，按照公開、公平、公正的原則選擇和確定本地區的公務卡代理銀行，并與代理銀行簽訂委托代理協議。（三）行政事

6、業單位在財政部門確定的公務卡代理銀行范圍內，自行選擇一家或多家銀行作為本單位公務卡結算的代理銀行。行政事業單位確定代理銀行后，要與銀行簽訂代理服務協議，報財政部門備案。六、公務卡的開立與使用（一）公務卡的開立個人卡的開立，按照“職工申請并簽訂領用合約、單位財務部門確認、銀行辦理”的流程辦理。個人卡實行實名制，由開卡的職工自行妥善保管。獨立核算的行政事業單位可開立一張單位卡。單位卡 實行財政部門與人民銀行開戶審批與備案制度，并納入財政國庫動態監控系統實行動態監控。單位卡的開立，按照“單位申請、財政部門審批、人民銀行審定、單位與代理銀行簽訂服務協議、銀行辦理”的流程辦理。 （二）公務卡的使用個人卡

7、主要用于公務活動中原使用現金結算方式的零星商品服務支出，也可以用于個人消費。對個人卡用于公務消費的，行政事業單位要建立事前報批制度。單位卡用于公務活動中原使用轉賬結算方式的小額商品服務支出，包括實行政府采購的小額商品服務采購支出，不得用于個人消費。單位財務部門可通過單位卡進行水費、電費、電話費等代扣代繳業務操作，具體事宜由行政事業單位、發卡銀行與收款單位三方協商確定。行政事業單位要按照內部財務控制規范的要求，嚴格單位卡的使用管理。公務卡持卡人要建立良好的信用意識，在免息期內按時還款。對于公務卡未按時還款而產生的罰息，個人卡由職工本人承擔，單位卡由單位或相關責任人承擔。七、行政事業單位實行公務卡

8、結算方式的財務管理（一）實行公務卡結算方式不改變行政事業單位現行財務管理制度與報銷基本流程。（二）個人卡刷卡消費行為，在單位財務部門審核報銷前屬于個人消費行為。在報銷環節，單位財務部門按照現行管理制度對個人卡公務消費行為進行合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。（三）行政事業單位實行公務卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結算，商品服務支出通過公務卡結算，現金結算的適用范圍僅限于個別零星支出及特殊事項，具體范圍由區財政根據我區實際情況制定。（四）在公務消費中一律不得使用公務卡提取現金。對個人卡

9、提現行為，視同個人消費行為，單位財務部門不予報銷；對單位卡提現行為，視同違規行為處理。八、實行公務卡結算方式后的會計核算（一）實行公務卡結算方式不改變財政部門與行政事業單位現行會計核算辦法。（二）經持卡人簽名的消費交易憑條，行政事業單位應作為會計原始憑證進行管理。九、加強各部門在推行公務卡結算方式工作中的協調與配合推行公務卡結算方式是一項綜合性改革，財政部門、人民銀行、行政事業單位、銀聯部門、商業銀行等部門要各司其職，各負其責，密切配合，加強協作，以形成工作合力。（一）財政部門要加強對行政事業單位公務卡結算的管理與監督，不斷優化業務流程，做好對行政事業單位財務人員的業務培訓與政策解釋工作。（二）人民銀行要加強對公務卡推廣工作組織、協調、指導和監督管理。（三）行政事業單位要積極推行公務卡結算方式，優先在具有刷卡條件的商戶進行公務消費，加大對本單位職工的宣傳培訓力度。（四）銀聯部門要積極改善公務卡受理環境，加大POS機具的投放力度，優化跨行交易網絡，加強對商戶收銀人員的業務培訓。（五）商業銀行要加大對公務卡的宣傳、培訓力度，做好各項服務工作，維護持卡人的合法權益。十、推行公務卡結算方式的實施步驟全區推行公務卡結算方式，按照先區直，后鎮辦的步驟逐步推開。區本級：2013年1月1日起在區直所有預算單位實行公務卡結算方式。 鎮辦級：2012年3