1、1中國建設銀行股份有限公司城建支行 代理地方財政授權支付業務操作流程為適應財政國庫管理制度改革需要，做好代理財政授權 支付業務，確保財政資金及時支付、清算，有效防范代理業 務風險，根據中國建設銀行重要客戶服務系統及業務操作 規程、中國建設銀行股份有限公司吉林省分行代理地方財 政授權支付業務實施細則的相關規定，制定本操作流程。一、崗位設置： 設置簽發崗、操作崗。由會計主管負責 授權支付簽發和授權支付憑證回單發送業務即簽發崗業務， 由指定柜員從事具體操作業務。二、開立賬戶： 由指定操作員審查“開立單位銀行結 算賬戶申請書”的內容是否填寫完整和準確、簽章是否符合 規定，認真審核預算單位機構設置的批準

2、文件、省分行根據 財政廳同意開戶的批準文件下發的通知，并根據上級行傳遞 的省財政廳國庫處批準的財政授權支付銀行開戶情況匯總 審批表，依據人民幣銀行結算賬戶管理辦法 、吉林省 行政機關事業單位銀行賬戶管理辦法的相關規定，為預算 單位在“224499地方財政零余額撥付款項” 科目下開立零余 額賬戶，同時要審核預算單位預留簽章與開戶批準文件中被 批準單位的名稱是否一致。經人民銀行核準后，應將“零余 額”賬戶、賬號等情況逐級上報上級行公司業務部。三、額度下達： 操作員執行重要客戶系統（地方版） 中的“額2度到賬通知單發送”功能將核定的額度實時發送至 預算單位，同時將系統打印的紙制“財政授權支付額度到賬

3、 通知書”及時送達到預算單位。四、地方財政授權支付付款業務基本處理流程： 必須 在規定時間內受理和辦理此項業務即受理業務的時間為每 個營業日的8：3013：00（含）。在營業日13：00（含） 之前收到的預算單位簽發的財政授權支付憑證 ，必須在13：30之前在重要客戶系統（地方版）中完成授權支付信息 的復核和回單發送；在營業日13：00之后收到的，必須在 下一營業日上午10：00（含）之前完成授權支付信息的復核 和回單發送。地方財政授權支付付款業務具體分為授權支付業務信 息復核、授權支付業務信息確認、 授權支付業務款項的支付。1、授權支付業務信息復核： 操作員在系統接收到預算 單位提交的地方財

4、政授權支付，并接到預算單位提交的支付 結算憑證及所附“財政授權支付憑證” ， 應認真審核支付結 算憑證填寫內容是否相符，相關要素是否準確無誤，授權支 付憑證記載的相關要素是否齊全和完整。在確認無誤后，立 即執行重要客戶系統（地方版） “授權支付復核”功能，核 對“財政授權支付憑證”記載的相關信息與系統反顯的支付 信息是否完全一致，一致后點擊確認。隨后，將相關憑證傳遞到簽發崗。2、授權支付業務信息確認： 對已經復核確認的地方財 政授權支付信息，簽發人員應實時執行重要客戶系統（地方 版）“授權支付3簽發”和“授權支付憑證回單發送”交易， 對預算單位提交的授權支付信息進行確認，并在“財政授權 支付憑

5、證”上由簽發人員簽字確認（視同審批）后，將相關 憑證傳遞到DCC系統的相關對公賬務處理崗。3、授權支付業務款項的支付：DCC系統的對公賬務處理人員應審核結算憑證記載的相關要素是否齊全完整、準確 清晰，憑證上加蓋的印章與預留銀行印鑒是否相符，支取現 金是否符合 現金管理暫行辦法 的有關規定。 審查無誤后， 按照結算憑證記載的事項進行相關的賬務處理。按照預算單 位要求將授權支付款項支付給收款人時，以預算單位提交的 支付結算憑證作借方記賬憑證， “財政授權支付憑證”第一 聯作借方憑證附件， 第二聯加蓋印章后退預算單位。收到同 城特約委托收款票據時，應及時通知預算單位取回票據，其 處理同上述付款處理。

6、零余額賬戶的支付業務必須按照加急 業務辦理，對跨行業務要及時提出辦理轉賬匯出。業務處理 完畢后，應查詢并確認相應預算單位的地方財政授權支付零 余額賬戶余額是否為零。五、地方財政授權支付業務退款的基本處理流程： 對預 算單位已支付的款項發生退款時，應分現金或轉賬及全部退款和部分退款情況分別進行處理。其具體流程包括退款信息 的錄入、復核、確認。1、退款信息的錄入： 發生退款時，操作員應將款項轉 入預算單位的授權支付零余額賬戶，同時查詢該筆退款信息 的原授權支付憑證號碼， 并根據退款信息的實際情況， 執行 重要客戶系統 （地方版）“授權支付部分退款錄入”和“授 權支付全部退款錄入”功能將信息錄入4系

7、統。2、退款信息的復核： 對已錄入系統的退款信息，簽發 人員執行“授權支付退款復核”交易，并對系統反顯信息核 對無誤后，點擊確認。3、退款信息的確認： 對已經復核確認的信息，由簽發 人員執行重要客戶系統（地方版） “授權支付退款簽發”交 易，對預算單位的授權支付退款信息進行確認，同時系統按 照退款金額恢復預算單位授權支付額度，業務處理完畢后預 算單位零余額賬戶余額應為零。六、相關費用： 按規定應收取的匯劃手續費及電子匯劃 費，不直接向預算單位收取，而按中國人民銀行規定的收費 標準逐筆登記，年終逐級匯總上報至省分行，并由其統一核 算后返還經辦行。購買支票的手續費和工本費等費用直接向 預算單位收取

8、。七、賬務核對： 采取隨時對賬和定期對賬相結合方式， 與預算單位進行賬務核對工作。由指定操作員及時打印日、旬（月）報表，隨時與預算單位進行賬目核對。每月末，應 采取簽發對賬單形式組織一次當月范圍之內的全面對賬。八、差錯處理： 如有差錯， 應及時查明原因， 分清責任， 按照“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則及時進行 處理。操作員發現預算單位開具的支付憑證存在收款人賬 號、戶名不符、大小寫金額不符、印鑒與預留印鑒不符等憑 證基本要素錯誤和支付憑證金額超過其賬戶授權額度時，應 作退票處理，并要及時通知其提交正確的支付憑證。九、預算單位零余額賬戶管理： 預算單位變更賬戶名稱 或賬號5的，應重新辦理開戶手續；變更單位負責人、財務負 責人、經辦人、單位地址、聯系電話、郵政編碼等賬戶信息 的，應在三個有效工作日內逐級上報省分行機構業務部，由 其及時上報財政廳、中國人民銀行國庫處備案。撤銷賬戶應 依據省分行根據財政廳批準文件下發的通知辦理，并收回重 要空白憑證。十、紀律與責任： 必須嚴格遵守省分行與省財政廳、