1、公司資產管理制度（五） 公司資產管理制度（五） 第一章總則 第一條為加強公司資產管理，明確資產責任，保障資產安全和完整，特制訂本制度。 第二條公司行政人事部為公司資產管理部門。行政人事部設資產管理員一需（可兼任）, 負責公司的資產管理。 第三條公司資產財務部負責對公司的資產管理進行業務指導及監督，并泄期對公司的 資產狀況和對本制度的執行情況進行檢査。 第四條本制度適用于公司各部門。 第二章資產管理范圍 第五條公司資產的管理范國包括固泄資產、低值易耗品和物料用品等。根據公司實際 情況，公司固定資產、低值易耗品和物料用品界定如下： 一、 固定資產 1、 單位價值在 2000 元（含 2000 元）

2、以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品； 2、 單位價值不足 2000 元，但主管部門指定作為固左資產管理的特殊物資。 二、 低值易耗品 1、 單位價值在 2000 元及以下，在使用過程中能保持原有形態的物品； 2、 低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優盤、計算器等）、娛 樂用品等。 三、 物料用品 在使用過程中不能保持原有形態、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括: 印刷品、淸潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。 第六條不納入本制度資產管理范囤的物品 一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產管理范 I 帀 I,但使用部門應做好物品明 細登記，以備檢查； 二、樓

3、宇竣工后資產產權發生轉移的商品房及英配套設施、園區公建配套設施。 第三章資產管理職責 第七條資產管理相關部門職責 一、 資產管理部門主要職責 (1) 負責制立、修訂各類資產管理制度和細則，并組織相關業務培訓； (2) 負責資產購苣、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理； (3) 負責建立公司資產臺賬(格式見附表一)，并監督指導各部門資產臺賬的建立及管理； (4) 負責對各使用部門的資產進行跟蹤檢査、抽査、盤點； (5) 負責公司員工崗位變動的資產交接監督及資產變更登記工作。 二、 財務部門主要職責 (1) 固立資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業務的審核及賬務處理， 建立

4、固定資產明細賬； (2) 固左資產減損、租借時提供相關折舊價值數據； (3) 員工崗位變動時，確保其使用的固左資產已辦理移交手續； (4) 協助資產管理部門對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽査、盤點。 三、 資產購置部門主要職責 公司的資產由執行采購職能的部門負責購罠 (2) 在資產購置審批表(格式見附表二)上加具相關意見； (3) 凡正在使用的資產在保修期內岀現故障需要維修、更換，由資產購巻部門聯系原供 貨商處理相關事宜。 四、 資產使用部門主要職責 (1) 部門負責人為本部門資產管理的第一責任人。 部門負責人應選擇責任心強、 工作踏 實、崗位相對穩左的人員擔任部門資產管理員，人員名單需報公

5、司資產管理部門備案； (2) 每項資產落實使用人，部門內公共使用資產的使用人為該部門資產管理員； (3) 妥善保管新購資產的相關資料，以備日后保修、維修； (4) 建立部門資產臺賬，粘貼資產實物卡，并根據資產購臥驗收、調撥、閑置、減損、 報廢、出租、外借等情況及時進行更新； (5) 本部門員工發生崗位變動時，落實其使用資產的移交工作，并報給公司資產管理部 門及財務部門； (6) 每季度對本部門資產進行自查(包括固泄資產、低值易耗品)，并于該季度末月的 25 日前將部門負責人簽字的自査盤點表(格式見附表三)原件及電子版交公司資產管理員，復印 件自留存檔。 第四章資產日常管理 第八條齊部門對資產要

6、嚴格管理，建立固左資產及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產 實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產明細賬、公司、部門資產管理臺賬三者同時建 賬，每季度泄期核對，對不遵守規定的相關人員將嚴肅處理。 第九條資產申購流程 一、 固定資產的申購流程 由使用部門填寫資產購置審批表，資產管理部門加具資產現狀意見，交由資產購巻 部門進行詢價議價(招標)。完成詢價議價(招標)后附上相關資料報公司總經理審批，資產購 置部門依據批示購買。 二、 低值易耗品及物料用品的申購流程 由使用部門填寫資產購置審批表，經部門負責人和總經理確認后，交由資產購宜部 門購買。 三、 共享物資統一由資產購宜部門集中采購。 四、 對單次

7、購置能夠實現的資產，申購不得化整為零購置。 第十條資產購置驗收事宜 一、資產購置后，由資產購置部門和使用部門 共同驗收。 二、 驗收合格后，財務部門根據資產材料提供資產編碼。公司資產管理員據此辦理資產 直撥手續。使用部門根據資產編碼粘貼資產實物卡后登記資產管理臺賬，并辦理領用手續。 三、 對于由在建工程或開發成本轉入的新增資產，要完善資產直撥和驗收手續。 第十一條資產盤點 一、 每半年各部門應配合公司資產盤點小組進行全而盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。 盤點小組由公司資產管理部門、財務部門相關人員組成。 二、 固左資產盤點必須根據公司資產臺賬和財務資產明細賬、資產實物卡對實物逐一進 行淸點，低

8、值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統一, 賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產使用部門負責人一周內査淸原因。 三、 盤點結朿后，形成資產盤點報告上報公司總經理，并根據總經理批示及時進行相關 處理。 第十二條資產調配 一、 資產調配工作統一由公司資產管理部門負責。根據各部門資產使用現狀，經與部門 協調，報公司總經理簽批同意后，將公司資產進行合理調配。調配同時開具資產調撥單（格 式見附表四），資產調配雙方據此及時更新資產臺賬，財務部門要更新財務資產明細賬。 二、 部門之間的資產調配工作統一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資 產進行合理調配。 三、 各部

9、門的閑置資產必須及時移交給公司資產管理部門，不得把公司資產作為后備庫 存。（資產移交表見附表五） 四、 因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或統稱變更的，新資產使用部門應及時更 新資產臺賬，并提交公司資產管理部門和財務部門。 第十三條資產報廢 一、 屬自然損耗的資產由使用部門填寫資產報廢審批表 （見附表六），專業技術部門 給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產管理部門簽署意見，按公司制度報公司總 經理審批。 二、 經審批后的報廢資產，由資產使用部門移交給公司資產管理部門，再由資產購置部 門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產銷賬手續。報廢資產處置前，如有遺失，則 視同丟失同類資產論處

10、，須追究資產原屬使用部門責任。 第十四條資產遺失、損壞、被盜賠償 一、 資產管理按誰使用、誰管理、誰負責的原則，責任到人。公司各部門如有資產被盜, 應第一時間向當地公安機關報警，并同時向公司資產管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報 或延時報告者，一經査實，將按被盜資產購入時單價三倍進行處罰。 二、 資產遺失、損壞、被盜賠償必須填寫資產遺失、損壞、被盜賠償審批表（見附 表七）。人為原因造成的資產遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產凈值的 1-3 倍賠償 外，還將進行失職問責處理。 三、 屬自然或其他非人為原因造成的固左資產損壞等，其損失由公司承擔。 第五章英他 第十五條公共辦公區域資產的管理，原

11、則上以存放地點靠近、使用率孰髙劃歸到部門 管理（資產調入時由公司資產管理部門指左接收部門的除外），每件資產明確到部門、責任到 人。 第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用英他部門資產，因工作 需要調撥的，須辦理資產調撥手續。若違規者，一經查實，對相關責任人進行失職問責。 第十七條公司須加強現場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差 的辦公場所（現場辦公點等）的資產管理，相關部門須協調現場物業或建筑公司確保資產的安 全。使用部門的資產管理員必須堅持每日檢査資產使用狀況，發現異常情況應及時向部門負 責人和公司資產管理部門匯報。 第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產，由營銷部門列出資產明細并 提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍 賣或附送資產的資料報送公司資產管理部門