1、財務部工作流程一、部門架構二、審批說明（ 1）生產性支出庫房填請購單報分管副總、董事長審批交采購部（目前主管部門）實施采購。（ 2）費用支出辦公用品、用具、低值易耗品、勞保、福利等物品采購分別由庫房、人資部( 行政部 ) 、采購部統一申購、管理、發放。由申購部門填請購單報分管副總、董事長審批交采購部實施采購。職工工資支出財務部于每月15 日通過銀行實施上卡或現金發放（現金發放需由本人親筆簽名并領取），具體操作如下：第一、人資（行政）體系和生產研發制造體系，財務部根據公司薪資等級標準、產量和人資（行政）部考勤匯總表及考核資料制作工資計算表，經財務部負責人審核，分管副總、董事長簽字批準后發放。第二

2、、銷售體系，財務部根據駐站銷售薪資體系標準，銷售管理部提供的銷量統計表，人資（行政）部考勤匯總表及相關考核資料制作工資計算表，經財務部負責人審核，總經理、董事長簽字批準后發放。（ 3）職工保險費支出職工保險費支出由人資主管根據社保部門的繳費單辦理支款轉賬相應手續，經財務部負責人審核，分管副總、董事長批準后，通過銀行實施轉帳。職工保險費個人承擔部分的代扣，由行政部按照社保部門及公司規定制表，報財務部審核后在工資表中扣出。（ 4）財產保險費、車輛保險費、咨詢費、審計費、合同公證費、廣告宣傳費等費用的支出。根據需要，經董事長批準，簽訂相關合同，憑合同、發票開支。（ 5）業務費支出公司各部門在對外工作

3、中，確因對外業務、公關工作需要開支業務交際費的，應本著節約合理有效的原則，非工作需要，任何部門及個人不得開支。業務招待費 ：因公司或職能部門工作所需進行業務招待確需安排就餐的，由參與招待的對口業務部門合理安排接待規格，既保持公司形象又不鋪張浪費，并于開支前填寫開支業務費申請單，經董事長批準后方可實。施業務交際費（業務管理費）：各部門因業務工作需要開支業務交際費的，應事先填寫開支業務費申請單，經董事長批準后方可實施。.（ 6）差旅費的支出差旅費支出的審批程序：填寫出差申請單 。寫明出差內容。經部門負責人及分管領導、董事長批準后即可借支費用并出行。差旅費報銷的原則：第一、出差期間因特殊情況須改變原

4、計劃中的某項內容，應征得分管領導的同意，否則不屬于原計劃內容發生的差旅費不予報銷。第二、公司員工出差，原則上只能乘坐火車硬座或硬臥、汽車、輪船三等艙，特殊情況需乘坐飛機、軟臥、輪船一、二等艙的，需經董事長批準。第三、所有人員出差時間以 24 小時為 1 天計算，超過 8 小時不足 12 小時按半天計算，并以此時間報銷出差。第四、出差返回后，出差人員必須填寫出差總結表 ，交分管領導審核后人資（行政）部統一備案，方可報銷相關費用。出差地可以當天返回的必須當天返回。第五、報銷必須附有出差地的住宿發票。三、工作流程1、銷售發票開具流程A、客戶下單；B、銷售人員將訂單通過電腦發給物流部，內容包含數量，金

5、額，收貨人、收貨地址；C、物流部開具發貨單并簽字；D、銷售人員審核發貨單，確保內容完整準確，在經手人處簽字；E、銷售人員將發貨單拿到財務，財務根據發貨單開具發票；F、發票聯加蓋財務章，發貨單財務處簽字，將除財務聯外的其他三聯交給銷售人員；G、發票記賬聯和財務聯粘貼放好；2、公司報稅流程A、每個月1 號進入開票系統詳細抄稅；B、銷項稅及進項稅填入申報系統；C、將金額與賬上結轉的應交未繳增值稅金額核對一致；D、每個月15 號以前完成國稅網上申報，網上繳稅；E、每個月15 號以前登錄地稅申報系統，并完成網上申報和網上繳稅；3、工資發放流程A、根據人資部門提供的員工出勤表、社保明細、銷售及月度完成工作份額編制工資表；B、工資表提交予財務總監進行審核；C、工資表錄入銀行系統；D、銀行代發員工工資；4、報銷流程A、審核報銷人員的報銷單及發票，確認報銷單金額、內容與原始憑證達成一致；B、報銷單據簽字確認；C、報銷單付款，并在原始憑證上加蓋現金付訖章交會計做賬；5、貨款流程A、根據銷售發貨單的具體金額進行收款并開具收據單；B、出納人員在收據上簽字并加蓋公司財務章及現金收訖章；C、出納將收據發票聯及發貨單客戶聯交給銷售人員；.D、出納將收據記賬聯及發貨單財務聯粘貼在一起交送會計人員；備注：客戶網上付款，細節流程參照互聯網綁定支付業務；6、審計流程根據集團的審計需求，委托專業