1、財務報銷制度及流程第一章總那么一、為了增強公司內部治理,標準公司財務報銷行為,合理限制費用支出,特制定本制度.二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為借支款項及預付款治理、日常辦公費用、采購支出、銷售費用、固定資產購置支出、稅費支出、其它費用等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程.三、本制度適用公司全體員工第二章審批權限四、公司有關支出歸總經理審批.第三章公司報銷制度的根本原那么五、公司費用開支必須遵循“先申報、審批,后支出、報銷的原那么；購物支出時必須遵循“貨比三家,性價比高優先的原那么,原那么上購物人為二人,并在購物發票反面簽名.此原那

2、么為公司報銷制度的根本原那么,后面不再重復.一對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷,特殊情況必須經總經理批準.二報銷人員所報銷的費用支出必須真實、合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為.三報銷人員必須憑真實、合規、有效的原始憑證報銷,所持票據原那么上是國家稅務機關統一印制的票據.并要填寫完整、數字清楚,能取得正規票據的盡量取得正規票據.嚴禁費用支出工程與所附票據不符以及其他違規行為.四報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫費用報銷憑證,待審核批準后,方可報銷.五費用發生過程中,原那么上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行,并互相監督和共同承當相關責任.六報銷當事人在填寫

3、“費用報銷單時,應遵照“實事求是、準確無誤的原那么,將費用要素填寫齊全,并簽署自己的名字,“費用報銷單的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否那么無效.七正常的費用報銷流程經辦人 r 部門主管 r 財務經理 r 總經理第四章借支款項及預付款治理六、借款治理規定一出差借款：出差人員憑審批后的借款單?,按批準額度進行借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續.二臨時借款：經總經理批準,借款后應及時報賬.三借款銷賬規定：借款未還者原那么上不得再次借款,逾期未還者轉為個人借款從工資扣除.四特殊情況處理：由經辦人提出申請,出納打征得總經理同意后,可先行借款,后補簽字手

4、續.七、借支款項的借款流程及報銷流程.一審批流程：經辦人部門主管 r 總經理 r 財務經理 r 出納付款二報銷流程：經辦人部門主管 r 財務經理 r 總經理 r 到出納處核銷借款八、預付款治理規定：公司業務中,如固定資產購置、辦公設備維修、招商會會場押金等需要支付預付款的,由經辦人員依據約定的付款方式及金額填寫預付款申請單?,預付的金額不得超出付款總金額.經部門主管簽字,總經理簽字,財務經理簽字,到出納處辦理預付款.第五章日常辦公費用九、公司的日常辦公費用主要包括：辦公用品、低值易耗品和保潔用品等、費、交通費及午餐補貼、招待費、差旅費、車輛使用費、食堂費用、水電費維修費等.十、辦公用品、低值易

5、耗品和保潔用品等報銷規定一一般治理規定：為了合理限制費用支出,此類費用由公司辦公室統一方案治理,集中購置.二公司辦公室每月根據需求及庫存情況編制購置預算,實際購置時填寫采購申請單?報總經理審批.三辦公用品、低值耗品和保潔用品等的購置由辦公室按方案統一購置,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況.報銷辦公用品原那么上必須有正式發票,并附有供貨單位加蓋公章的購貨明細.四報銷時填制費用報銷單?,附采購申請單?,需要入庫的需填制入庫單?.十一、費報銷的一般規定一公司固定費由辦公室按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續,假設遇費異常變動情況應到通訊部門查明原因,特殊情況報總經理批示處理.十二、交通

6、費報銷規定員公因公務需要,乘坐公交車所發生的交通費,按實際發生的費用報銷.如有特殊情況,經總經理同意,可打出租車,在出租車票據后寫上經手人,姓名.報銷時填制市內辦公費用報銷單?.十二、招待費報銷規定一招待費支出.根據公司制定的業務招待費報銷標準,報銷人需寫明就餐時間、主要招待的客人姓名、一共幾個人就餐,平均每個人不超過80元/人標準,超出局部公司不予報銷,由報銷人承當,月報銷餐費總額不得超過公司規定的業務招待費標準.報銷時填制費用報銷單?.公司統一標準,下同二因公司業務需要,所購置的涉及招待禮品、招待日常用品煙、酒、茶以及其他招待用品,需征得總經理同意,才能報銷.十四、差旅費報銷規定一報銷范圍

7、：是指員工因工作需要,受公司派遣前往異地所發生的費用,包括城際交通費、住宿費、餐費補貼、出差地市內交通費等；二出差人員應在出差歸來五個工作日以報銷原始票據日期為準內辦理報銷事宜,根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單?,并按公司規定的標準報銷.十五、水電費、維修費等報銷的規定一水、電費是每個月都發生的費用,由辦公室負責核對表數,表數要和付款單據的表數一致.二維修費維修費包括人工費和材料費.維修費用在單位金額以上的,由辦公室填制維修申請單?,標明預計發生的費用,經總經理同意并簽字.第六章采購支出十六、采購治理制度一詢價比價制度：公司大宗原料必須遵循比價采購制度執行,大品種的原料詢價客戶不少于3個,小品

8、種原料及月用量低于最小送貨量的,不少于2個.二定價定商：本著同等質量選擇最低價定商原那么執行.三公司原那么上不允許打預付款.如有特殊情況,財務部見總經理簽字后,才可付款.四付款單據必須是單據齊全,付款單、結算單、發票、詢價單、入庫單、合同.無詢價單的付款單據,財務部不付款.五按原料采購合同支付大品種原料的合理損耗.十九、采購流程采購合同采購訂單 r 到貨通知單到貨貨物入庫入庫單二十、付款流程采購內勤 r 采購部負責人 r 財務經理 r 總經理 r 出納付款二十一、運費的報銷規定采購內勤根據要單獨支出運費的,按實際發生的原料運費,填制運費支付申請單?.第七章銷售費用二十三、報銷的銷售費用主要包括

9、：差旅費、招待費、業務員冰點內提成、業務員提成、業務員獎金、月返、客戶獎勵、客戶年獎、促銷品支出、招商會年會支出、運費支出、運費補助、餐費補助、圓桌會議補貼、廣告宣傳活活動費、其它和銷售相關的費用等.二十四、業務員冰點內提成、業務員提成、招待費、差旅費、車補,應依據銷售部具體的銷售政策和費用標準,根據業務員每個月完成的銷量,每月底由銷售部主任編制當月的業務員提成、招待費等明細表,經總經理審批.二十五、業務員獎金和其它的銷售費用的報銷,由銷售部提供說明具體情況的呈簽,經總經理審批.第八章固定資產支出二十六、固定資產是為生產商品、提供勞務、出租或經營治理而持有的；使用壽命超過一個會計年度的有形資產

10、.包括：土地房屋建筑物、通用設備、專用設備機、運輸設備、計算機設備、辦公家俱及設備等.二十七、固定資產支出的一般規定一如需要購置固定資產,需填寫固定資產購置申請單?,經部門經理、財務經理、總經理批準.如購入金額在萬元之上,需公司董事會審批.二經批準后,由公司安排專負責采購,填寫固定資產采購申請表?,經部門經理、財務經理、總經理批準.此表中詳細寫明固定資產的名稱、規格、型號、三家供貨廠商報價.三固定資產收到后,由固定資產治理部門負責驗收,驗收合理后填寫固定資產驗收清單?,在驗收單中填寫固定資產的名稱、規格、型號、金額、供貨廠商.四報銷：報銷人憑固定資產購置申請單?、固定資產采購申請表?、固定資產驗收清單?固定資產的購置發票到財務報銷.第九章稅費支出二十八、稅費支出是指通過國稅、地稅、社保支出的稅費.通過國稅支出的增值稅、企業所得稅；通過地稅支出的城市建設稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險、殘疾人保證金；通過社保支出的醫療保險.十九、稅費支出的一般規定一依據相