1、3背景：1、某擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算總額為 3600萬元，其中：預(yù)計形成固定資產(chǎn) 3060萬元（含 建設(shè)期貸款利息60萬元），無形資產(chǎn)540萬元。固定資產(chǎn)使用年限 10年，殘值率為4% ,固定資產(chǎn)余值 在項(xiàng)目運(yùn)營期末收回。iK項(xiàng)目的建設(shè)期為 2年，運(yùn)營期為6年。2、項(xiàng)目的資金投入、收益、成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見下表：某建設(shè)項(xiàng)目資金投入、收益及成本表單位：萬元序號份項(xiàng)目1234581建設(shè)投資： 自有資金部分 貸款（不含利息）120034020002流動資金： 自有資金部分 貸款部分3001004003年銷售量（萬件）601201204年經(jīng)營成本1682323032303、固定資產(chǎn)借款合同規(guī)定的還款方式

2、為：投產(chǎn)后的前4年等額本金償還。借款利率為6% （按年計息）；流動資金借款利率為4% （按年計息）。4、無形資產(chǎn)在運(yùn)營期 6年中，均勻攤?cè)氤杀尽?、流動資金為800萬元，在項(xiàng)目的運(yùn)營期末全部收回。6、設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)量 120萬件某種產(chǎn)品，產(chǎn)品售價為 38元/件（不含稅），營業(yè)稅金及附加稅 率為6% ,所得稅稅率為33% ,行業(yè)基準(zhǔn)收益率為 8%。7、行業(yè)平均投資利潤率為 10% ,平均投資利稅率為15% o問題：1、編制還本付息計算表 、總成本費(fèi)用表和損益表。還本付息計算表單位：萬元序號份項(xiàng)目1234561年初累計借款2本年新增借款3本年應(yīng)計利息4本年應(yīng)還本金5本年應(yīng)還利息6還本資金來源6

3、.1當(dāng)年折舊費(fèi)6.2當(dāng)年攤銷費(fèi)6.3未分配利潤6.4臨時借款6.5償還臨時借款總成本估算表單位：萬元序號J'年傷_項(xiàng)目"3456781經(jīng)營成本2折舊費(fèi)3推銷費(fèi)4建設(shè)投資利息5流動資金利息6總成本項(xiàng)目損益表單位：萬元序 號年份項(xiàng)目、一、3456781營業(yè)收入2總成本3營業(yè)稅金及附加4利潤總額5所得稅6稅后利潤7盈余公積金8應(yīng)付利潤9未分配利潤2.編制項(xiàng)目自有資金現(xiàn)金流量表。計算項(xiàng)目靜態(tài)、動態(tài)投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值。某項(xiàng)目自有資金現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目123456781現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1自有資金2.2經(jīng)營成本2.3

4、償還借款2.3.1固定資產(chǎn)本金償還2.3.2固定資產(chǎn)利息償還2.3.3流動資金本金償還2.3.4流動資金利息償還2.4營業(yè)稅金及附加2.5所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)ic 8%6折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量4.從財務(wù)角度評價項(xiàng)目的可行性。背景：某企業(yè)擬建設(shè)一個生產(chǎn)性項(xiàng)目，以生產(chǎn)國內(nèi)某種急需的產(chǎn)品。該項(xiàng)目的建設(shè)期為2年,運(yùn)營期為7年。預(yù)計建設(shè)期投資 800萬元（含建設(shè)期貸款利息 20萬元），并全部形成固定 資產(chǎn)。固定資產(chǎn)使用年限 10年，運(yùn)營期末殘值 50萬元，按照直線法折舊。該企業(yè)于建設(shè)期第1年投入項(xiàng)目資本金為 380萬元，建設(shè)期第2年向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行貸 款400萬元（不含

5、貸款利息），貸款年利率10% ,項(xiàng)目第3年投產(chǎn)。投產(chǎn)當(dāng)年又投入資本 金200萬元，作為流動資金。運(yùn)營期，正常年份每年的營業(yè)收入為700萬元，經(jīng)營成本300萬元，產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加稅率為6% ,所得稅稅率為33% ,年總成本為400萬元，行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10% 。投產(chǎn)的第1年生產(chǎn)能力僅為設(shè)計生產(chǎn)能力的70% ,為簡化計算，這一年的營業(yè)收入、經(jīng)營成本和總成本費(fèi)用均按照正常年份的70%估算。投產(chǎn)的第 2年及以后的各年生產(chǎn)均達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。問題：1.計算營業(yè)稅金及附加和所得稅。2.依照給定的表式編制全部投資現(xiàn)金流量表。項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)建設(shè)期投產(chǎn)期目123456789負(fù)荷生產(chǎn)0070%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2回收固定 資產(chǎn)余值1.3回收流動 資金2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動資金2.3經(jīng)營成本2.4營業(yè)稅金 及附加2.5所得稅3凈現(xiàn)金流 量4折現(xiàn)系數(shù)0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.4