1、【審計大師】用戶手冊目錄審計大師新功能介紹 .53第一章審計大師總體功能介紹 4主界面介紹 4三種方式導入財務數據 51.2.1 三種數據導入方式簡介 51.2.2 自動取數工具 71.2.3 從標準數據接口導入數據介紹 91.2.4 從Excel/文本文件等到 91.2.4.1 準備財務數 91.2.3.2 有關數據導入的重要說明 101.2.3.3 輸入或導入未審計報表 14報表的重要提示 151.2.3.4 導入會計憑證 151.2.3.5 導入期初余額，導入或從憑證中產生發生額 20新穎功能介紹 211.3.1 審計分工與底稿批量簽名 211.3.2 審計記事功能 21單純將審計大師作

2、為一個審計調整系統使用22第二章審計底稿 19底稿編制順序說明 19底稿窗體 20常見底稿介紹 212.3.1 審定表 212.3.2 憑證抽查表 222.3.3 報表或底稿導出 222.3.4 底稿參數）維護 222.4.1 底稿信息（底稿參數）內容 232.4.2 修改底稿名稱和索引號 23.新建審計項目 24.自定義審計模板 24如果對標準模板不滿意怎么辦 26導入財務數據26自動生成底稿 26第四章編制或修改工作底稿 27工具欄 27.底稿格式設置 28格式設置可以解決常見問題：去掉小數位、對齊等高級選項設置：底稿菜單-高級選項設置公式編輯 314.3.1 公式編輯方法 314.3.2

3、 公式編輯技巧 32第五章底稿的編制技巧33.從科目余額發生額表中取數技巧.34.賬齡分析與重分類35第六章憑證抽查36憑證抽查選項設置 36初選憑證 37憑證選樣 38第七章調整分錄與重分類分錄的編制 39編制分錄的方法及窗口介紹 39分錄編輯與復核窗體功能介紹 39編制分錄的重要提示 40編制分錄舉例 407.4.1 利潤分配調整分錄舉例 407.4.2 事業單位模板分錄說明 417.4.3 調整上年數的分錄舉例 42將分錄的金額引用到底稿中 43第八章財務軟件數據導出（請參見常見財務軟件數據導出方法.doc） 44第九章多人協同工作（多用戶應用） 44多用戶應用步驟-合并工作底稿4445

4、對底稿進行簽名的重要提示 45第十章生成報表附注48附注的構成 48從底稿中取數生成附注 48預覽與保存為 Word文檔 19第十一章常見問題、錯誤的原因與處理方法 49分錄在試算平衡表中調整的報表項目不正確 49分錄在試算平衡表中調整的報表不正確（調到另外一個報表中去了） 50分錄沒有匯總到試算平衡表、或審定表與試算平衡表不相符 50 2050 50公式計算縮位（12,+234，計算變成246） 50第十二章同Office沖突的處理 51主界面介紹第一章審計大師總體功能介紹三種方式導入財務數據1.2.1三種財務數據導入方式簡介1.取數工具自動取數2從標準數據接口導入數據3.從Excel/文本

5、文件中導入數據（1）使用財務軟件自動取數工具這種方法是運行一個取數工具，然后登錄到財務軟件的后臺數據庫，從中獲取財 務軟件的數據。這種方法的優點是：操作簡單，只有一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導入 到審計項目中，不受財務軟件導出功能的限制。缺點：當財務軟件升級時，取數工具要升級，要專門征對不同財務軟件來開發，且難以適應新軟件或不常見的財務軟件。操作步驟：（1）將取數工具整個文件復制到 U盤（2）將U盤插入被審單位電腦（3）運行取數工具，選擇財務軟件版，自動取數（4）運行審計大師一審計項目初始化一財務數據 菜單一導入財務數據一從取數工 具獲取的財務數據中導入數據（2）從

6、標準數據接口中導入數據目前我國有三個財務軟件數據導出接口（詳見后面的說明），很多財務軟件會支持這些 財務軟件數據接口標準。只要財務軟件支持這些數據接口，就可以很快地將財務數據（科目、余額、憑證等）一次性導出到幾個文本文件中。審計軟件的導入功能就會根據標準數據接口中的格式文件一次性導入財務數據（科目、余額、憑證等）（不是分次導入）詳細介紹見后面。這種方法的優點是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導 入到審計項目中。越來越多的財務軟件會支持標準數據接口 （特別是國家標準GB/T19581-2004的實 施），將來的適應面越來越廣。（3）用Excel文件或文本文

7、件做中間文件導入，操作步驟是：運行財務軟件的數據導出功能，將財務數據導出到 Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復制到U盤或審計軟件所在的電腦上。運行審計軟件，執行導入功能（打開 Excel文件或文本文件）（通過指定列標題來 確定數據的位置），從面將數據導入到審計項目中。這種方法的優點是：常見的財務軟件都提供導出到 Excel的功能，應用面廣。不受財務軟件升級的影響（一般升級后的財務軟件仍然有導出功能）。而直接從財務軟件中取數的工具則可能因 為財務軟件升級而不能適應新的財務軟件版本。不受新軟件或不常見軟件的限制。（因為導出功能已是財務軟件的基本功能）。而直接從財務軟件中取數的工具

8、則不是通用的，當然不能用于新財務軟件。從上述可以看出，任何一種數據導入方式都會有其優點和缺點，審計大師系統軟件正是通過這三種數據導入方式來充分適應不同的情況 ，從而極大地滿足審計需要，是其他 財務數據導入方式比較單一的審計軟件所無法比擬的 .1.2.2三種方式導入財務數據 從上圖看：取數工具分為三部分：(1)用友/金蝶降龍等前面部分是自動取數工具，可以從上述的財務軟件中自動提取數據寫 到數據文件中，審計軟件導入財務數據：從取數工具獲取的財務數據中導入數據就是指從自 動取數工具生成的財務數據文件中讀取數據.(2)立成一金算盤(標準數據接口 XXXX):是運行財務軟件提供的數據接口 (這些財務取數

9、工 具就是將財務軟件中的數據按標準數據接口導出數據 )，審計軟件導入財務數據：從標準數據 接口中導入數據就是指從這些財務軟件生成的財務數據文件中讀取數據 .(3)其他軟件或版本(浪潮、新中大、速達3000)導出說明：是指目前沒有自動取數工具，但 財務軟件自身的數據導出功能可以將財務數據導出到Excel文件/文本文件，這里會顯示導出方法或步驟，審計軟件導入財務數據：從Excel文件/文本文件中導入數據就是指從這些財務 軟件生成的財務數據文件中讀取數據重要提示：審計大師的從Excel/Text文件中導出數據不僅限于不能自動取數的軟件，對于 所有軟件(只要財務軟件能導出數據到 Excel/Text文

10、件)，象用友、金蝶等軟件，都可以導出 數據，審計大師也支持這些軟件的數據導入。自動取數操作步驟：(1)將取數工具整個文件復制到 U盤(2)將U盤插入被審單位電腦(3)運行取數工具，選擇財務軟件版，自動取數(4)運行審計大師一審計項目初始化一財務數據菜單一導入財務數據一從取數工具獲取的財務數據中導入數據自動取數的重新說明：、1.2.3從標準數據接口導入數據介紹1 .標準數據接口的含義：為了實現財務軟件同其它軟件（審計軟件、企業的其它管理軟件、或不同財務軟件等）之間進行數據交換和數據共享，財務軟件同其它軟件必須要有一個統一互相認可的數據格式即數 據接口，通常將在很大范圍內普遍實施的數據接口稱為標準

11、數據接口。現有的財務軟件標準數據接口有：CSIA/ABM98001標準（簡稱:98001）:由中國軟件行業協會財務及企業管理軟件分會于1998年制定發布實施，由于財務軟件自愿執行。上海市DB31/T270標準（簡稱:上海標準）：由上海市質量技術監督局2002年發布實施，一般要 求在上海銷售的財務軟件都支持這個標準。GB/T19581-2004國家標準（簡稱:GB或國標）：由國家質檢局和國家標準委 2004年發布， 2005年1月1日在全國實施。2 .按標準數據接口導出的財務數據的構成：按標準數據接口導出的財務數據有所差異，但總體是的軋路是一致的。都是由一個格式文件和多個數據文件組成。其中格式文

12、件用來說明數據文件的文件名、數 據文件的數據內容。三個標準的格式文件名能通常是（98001）（上海）（GB）數據文件通常包括：科目表文件；科目余額 （發生額）文件，憑證文件，貨幣文件等。（具體文件名也各不相同）。文件名及文件的內容請說參見另一個說明書常見財務軟件數據導出方法總的來說，使用標準接口導入數據的方法是：（1）運行財務軟件，按數據接口標準導出數據（當然，不是所有的財務軟件都支持標準數據接口） ；（2）將財務軟件導出的幾個文件（格式和 數據文件）復制到安裝有審計軟件的電腦（或 U盤）中；（3）運行審計軟件中的“從標準數據接 口導入數據”。請參見說明書常見財務軟件數據導出方法一財務軟件標準

13、數據接口數據導 入1.2.4導入財務數據1.2.4.1準備財務數據（在安裝目錄下有演示數據）（1）財務數據主要包括：報表、憑證、科目余額。（必要時含各個月的發生額）（2）將報表導出到或者復制到 Excel（導出方法見后面）說明：導出后的 報表請將表頭刪除:或者復制報表到Excel時不復制表頭:不含表頭的報表如下 圖：.為什么：因為當存在表頭時，同一列的數據可能有文字，也可能有數字，這時，脫離 Excel用 審計軟件打開Excel文件時，只能顯示一種數據類型，總有一些數據顯示不出來（只顯示數字或只顯示文字，同樣如果財務有兩行標題，也應該刪除一行標題 ）。（3）將憑證導出到Excel或Mdb文件或

14、文本文件中。提示：有些財務軟件（用友）將數據導出為Excel時，當行數超過3000多時，超過部分無法導 出。因此，應根據被審單位的憑證量，采用底1不力或多不力分別導出憑證，否則憑證導入會 不完整。將科目余額表導出（引出）為 Excel或Mdb文件或文本文件導出文件應包括審計期間的 期初余額、科目名稱、科目編碼。會計科目應包括 總賬科目及所有的明細科目，這樣才能自動創建會計科目表。（5）財務軟件數據導出方法請參見審計大師安裝文件夾下的 常見財務軟件數據導出方法.doc，桌面一般會有圖標1.2.4.2有關數據導入的重要說明（1）審計大師導入數據包括 Excel文件和Access數據庫文件（*mdb

15、）、文本文件。提示：我們開發的從用友、金蝶財務軟件自動取數的工具測試中，使用這項目工具可以方面 導出導入數據，不用Excel文件。在打開Excel或Access文件后，由于有可能有多個表，因此應先選擇要導入的表。數據導入時，審計軟件判斷某一項數據（如報表的期初數）在哪一列的方法是：列標題，如表時，就會將該列數據導入到報表的期初數中。見下圖:（|t意.不要修改 Excel文件中列標題 選擇逮導人的表果要導入數據的某一列的列標題是“期初數”，則軟件認為該列的數據是 期初數。因此，如果某 一列的數據是期初數，但 列標題不是“期初數”，則軟件不會認為該列是期初數，必須把列標題改 為“期初數”，方法是：

16、單擊第一行（最頂行），在下拉列表中選擇“期初數”，這樣，軟件在導入報皮喧.導人教蛇相東：國門欽件根概第"茨曲的利院強定月斯電生i快第并E m +1交沖擊31些列有都先肌密汨有E不出斑請不F性吊嘴門去拉”1國外：尤果空件m任用II3引一 土由由美但n：液二噌&一，JT案九Im謝若申百復字,反蟲字班,由口：或蟲字蚓朔£夫：青工于馬生,h時由二福邸快摩打開心”工.而的雙落I Jr 廚亦甘中步聲舸- 他*唐京幅w蒂步上翻扇露常6潞翦里畜嵌蟹超誘粉醇皆也的瞬號鬻酰煦量能科目占和-ULb UI u卻怎:巧曳國整人畫疆 LUU1W0)uLft-m-o. .UUtrUl-iI &#

17、39;ifM ailfl rw1(101如果這一列的標題不是：日 期，則從下接菜單中選擇1'岷mm|一抽三萬含眼 司三涓與期借方則貨力郎唱第期用手般加公.萬阿用于東通51d（2自幅畫最頂行列標題：表示數據內容不正確則單擊標題行單元格按鈕選擇由于我國財務軟件種為繁多,數據輸出標準不統,輸出的數據格式也不盡相同，JI說明如下:（一）列標題：財務軟件在導出數據Excel時一般會有列標題，但是，即使是“會計科目編 碼”這樣一個數據列，其列標題也不盡相同，有的軟件用：“科目編碼”，有的軟件用“科目代碼”；再比如期初余額的借方，有的軟件用：“期初余額借方”，有的軟件用“期初余額（借 方）”，有的軟

18、件用：“期初借方余額”。，這些都為審計軟件識別會計數據帶來困 難，審計軟件在盡可以智能識別 的基礎上，增加了 指定列標題的功能：在列標題單元格中提 供一個下拉列表，可以從列表中選擇列標題”，這樣對審計軟件不能識別或識別不正確的列 標題可以由你來設置，增加了審計軟件導入數據的通用性。同時審計軟件對財務數據的列標題進行了 規范化，即當財務軟件輸出的列標題同審計軟 件所用的列標題不相同是，必須用指定列標題的功能來指定為統一的列標題。（提示:指定列標 題指的是在審計軟件中進行，千萬不要在Excel中修改）提示：由于財務軟件在輸出財務數據時采用的列標題千差萬別，可能有的財務軟件在指 定列標題時可能根據實

19、際的數據不一致，此時設置列標題時更應小心。見下圖（用友輸出的憑證）：（二）如果導出的Excel文件的第一行的數據不是列標題（即沒有列標題）,則應該在Excel 第一行前插入一行，并且你必須在第一行至少輸入一個列標題（因為空行無效）。（三）金額格式。財務軟件在導出金額時，通常有兩種格式，比如會計憑證的發生額，有的 財務軟件在導出時是：“借方金額，貸方金額”，有的財務軟件在導出時是：“方向，金 額”。（1）分為借方金額和貸方金額兩欄。比如會計憑證的的發生額，這時在導入數據時應 將憑證金額的列標題應設置為：借方金額、貸方金額；再比如導入期初余額，這時應將借方 或貸方金額所在的列的標題設置為：期初借方

20、，期初貸方。（2） 一列方向,一列是金額,并且是根據方向所在列的值確定金額欄的數據是借方金 額還是貸方金額。注意：有的財務軟件是用借或貸來表示方向的，但有的財務軟件是用 數字來表示方向（比如：1表示借0表示貸,審計大師在導入數據時會提示您輸入方向標 志，請根據具體情況確定）。（四）科目編碼與科目名稱。有兩種情況：（1）分為兩列，一列是科目編碼，一列是科目名稱。（2）只有一列。科目編碼與科目名稱放在同一列。此時，一定要將列標題指定為：科 目編碼與名稱。有時，如果憑證中確實沒有科目名稱，也可以指定為 科目編碼與名稱"審計 大師在導入時會忽H&沒有的科目名稱，然后可以從導入的期初余

21、額中的獲取科目名稱到憑證 中）。（五）導入文本文件時，有的文件第一行是列標題，有的沒有列標題，應正確選擇。一般情 況下，審計大師會計自動判斷數據項的分隔符，如果不正確請重新從下拉列表中選擇。注 意：在財務軟件導出數據時，分隔符最好不要選擇逗號 ，因為貨幣金額的分節號也是逗號，這 樣有可能兩者沖突。（六）根據導入的內容的不同，要求的數據列也不同。有些數據列是必需的（比如：導入科目余額時的科目編碼、科目名稱是必需的，否則導入的余額沒有意義。），有些數據列是可選的 比如導入憑證時的科目名稱，因為即使沒科目名稱，審計軟件提供一個功能，可以從科目余額表中獲取科目名稱。對憑證導入的重要說明：我國財務對憑證

22、數據項目中的輔助核算的分類差別很大，比如： 單位往來，有的財務軟 件分為：“供應商往來，客戶往來”，有的不分類，就叫“單位往來”，有的財務軟件除了單 位往來、個人往來、部門核算，還將其它的輔助核算叫項目核算 （如：用友），但有的財務將所 有的輔助核算叫項目核算（如：金蝶）為了適應這種現狀，審計軟件做如下規定，請在導入憑證時按要求設置列標題：對單位往來有兩個列標題：單位（1）對單位往來不分類的財務軟件，指的是 所有的單位往來。（2）單位往來分為：“供應商往來，客戶往來”的，指的是“供應商往來”單位2（1）對單位往來不分類的財務軟件，不使用。（2）單位往來分為：“供應商往來，客戶往來”的，指的是

23、“客戶往來”對除單位往來、個人往來、部門核算等以外的，統一用“項目”對導入Excel文件的重要說明（請仔細閱讀）:：1.從財務軟件導出到Excel文件后，可以刪除一些不要的行，但請不要修改單元格的值（包括 財務數據的列標題，審計軟件在導入時可以重新指定列標題），用友財務數據不要刪除列，否則導 入會有問題下圖是速達財務軟件導出的科目余額表.：文件的版本問題：有些財務軟件在導出財務數據時，使用的Excel版本可能比較低，這時可能 要將Excel文件進行版本轉換或者將Excel轉換為文本文件（此時的要么審計軟件會進行提示， 或者財務數據用審計軟件才T開后標題有很多問號 或什么都沒有顯示）用Excel

24、文件導入財務數據的可畫一由于用Excel文件導入財務數據時要自動在計算機中打開 Excel軟件，這樣對內存要求就 高些，如果出現用審計軟件打開 Excel文件時出現錯誤（1。打開時提示出錯或2。打開后看不 到excel表格），請按以下方法處理。用Excel打開該文件，再用Excel文件菜單中的“另存為"（保存類型選擇“文本文件（制表符 分隔（*txt）”），再導入文本文件（重要提示：用審計軟件打開文本文件時，文件類型要選擇文本文 件（*txt）（見圖）（強烈推薦）！1.2.4.3輸入或導入磔y單位的未審計壞表（操作：項目初始化親帥懈1盤頡目后導小（工具欄）一第一步：打開要導入k表的

25、Excel/Mdb文件，龍擇要導入的sheet或Mdb表名。提示：若部分列的報表數據丟失，請將 Excel文件中的報表表頭（報表名、會計期間等）刪除。第二步：系統自動識別報表項目名（列標題：資產，行次，期初數等）。若系統識別不正確或不能識別，則必須手工設置報表項目名，否則系統無法知道Excel中的列與報表列的關系，方法：單擊表格列的第一行（最頂行）單元格，從列表中選擇 。第三步：單擊“導入”按鈕導入報表后，手工修補。由于導入方法是按報表項目匹配，當 Excel中的報表項目和軟件的報表項目不相同時，項 目將不會導進來，系統用紅色標明，須手工修正（系統進入自動復制、自動粘貼狀態， 達血八i紅色表示

26、未導入的項目表格，軟件自動復制數據，點擊左邊表格，軟件自動粘貼數據 圖示:見下頁報表重要提示:2:TS10 ，扣產1 ：101加si“而91nTG21 IB2KSE4K?巧2匕鰭*!由 i-irt?選取這兩個單元格，軟件會自動復制兩個單元格'即一同“1 喻 1*3-油及1一年由到州的Oh F H1XK0I7（1）報表項目和工作底稿存在對應關系，不要隨意刪除或修改報表項目名稱，刪除報表項 目將刪除底稿，修改項目名則原底稿歸入新項目。（2）要增加報表項目，請用格式菜單中的插入報表項目（利潤表用插入行）再輸入項目名。增 加報表項目不影響同一行的另一個報表項目，同時自動更新趨勢分析、試算平衡表

27、、審定 報表等，不會發生公式錯誤。1.2.3.4導入會計憑證。（操作：項目初始化財務數據一導入財務數據- -導入憑證憑證數據至少應包含：憑證編號，科目編碼，金額（其它項沒有也可）提示：（1）如果財務數據中沒有“憑證類別“，請將“憑證編號”的列標題指定為“憑證類別與編 號”。（2）如果憑證類別與編號在同一列，請將“憑證編號”的列標題指定為“憑證類別與編 號”。（3）如果憑證從財務軟件中導出是分為幾次，則請同樣多次導入。（4）審計項目中已有憑證，如果不需要這些憑證，想重新導入，請選刪除全部憑證再導入 憑證。見上圖菜單注意：此時，導入菜單是導入記賬憑證,不能再選擇最上邊的同時導入科目與期初余 額1.

28、2.4.5導入會計科目的期初余額，導入或從憑證中自動產生發生額數據（操作：項目初始化財務數據一導入財務數據-導入余額及科目表（菜單）財務數據的期初應包含：科目編碼、名稱，期初金額（其它項目可有可無）第一步：用財務軟件中的將科目余額表導出（引出）為 Excel或Mdb文件第二步：具體導入方法同憑證導入。第三步：導入發生額或從 憑證自動匯總生成發生額。導入或匯總發生額審計軟件有兩種方式處理發生額（1）先導人憑證，然后自動從憑證匯總各科目各個月的發生額。這種方法的前提是，憑證已導入，且完整無誤。（2）導入發生額。也就是一個一個月地導入各月的發生額簡化方式導入發生額（重要技巧）：如果沒有導入憑證，但有

29、科目累計發生額，可以把 累計發生額|當作一個月的發牢正導入, 并自動計算期末余額，從而創建余額表（區樣可以自動生成或編制要期初期末余額的工 作底稿|）。新穎功能介紹1.3.1 審計分工與底稿批量簽名（項目初始化）1.3.2 審計記事功能重要提示：如果不需要控控制測試或審計計劃底稿，可以不管它，因為打印是有選擇的, 只要不打印這類底稿就行了。）作為審計調整系統時的應用方法（不在底稿中編制分錄）一般地，應先做底稿，然后依次才是審定表、試算平衡表，到最后的審定報表， 但有時有一種需要：如果希望直接在審計差異匯總表中輸入審計差異（調整分錄或重分類 分錄），再進行試算平衡，最后生成審定報表 （也就是只使

30、用審計軟件做審計調整）。方法是：在審計差異匯總表可以直接插入行， 直接輸入分錄，審計軟件就會自動 匯總審計差異至試算平衡表，自動生成審定報表，從而可以進行審計調整。注意：插入行只能是結轉損益的分錄之前插入第二章審計底稿審計底稿編制順序說明重要提示：在屏幕上，審計軟件會將負數顯示為紅色，同時加負號，顯示為紅色的目的只 是為了突出顯示，計算和打印時直接按負號負數進行。一、報表項目對應底稿一般地，底稿通常分為：審定表、明細表、檢查表（抽查表），明細表還可能有匯總 表，比如貨幣資金，則有以下底稿：貨幣資金審定表、貨幣資金明細表（即匯總表）、銀行存款明細表（下級底稿：銀行 存款余額調整表）、現金盤點表、

31、其它貨幣資金明細表，以及貨幣資金憑證抽查表。一般按如下順序編制底稿：先編制明細表（現金盤點表、銀行存款明細表、其它貨幣資金明細表），明細表自 動匯總到匯總表貨幣資金明細表。調整或重分類分錄的編制可以在明細表中編制，分 錄會自動匯總到審計差異匯總表，在底稿中可以通過公式CY（）引用分錄調整金額到明 細表中，明細表的調整數也會自動匯總表 上級底稿（此時編制上級底稿不起作用，因為 上級底稿的數據會自動從下級底稿中取數）o審定表一般不用編制，因為審定表中的報表數自動來自試算平衡表（包括調整分 錄金金額與重分類金額），而明細數有會通過公式自動從明細表或明細表匯總表中取數 自動生成，明細表的調整數匯總到上

32、級底稿分兩種情況：（1）明細底稿中的審計調整分為 調整分錄與重分類分錄兩列。由于兩種分錄的金 額分開，因此可能通過公式將明細底稿中的調整金額引用到匯總表或審定表中。（2）明細底稿中的審計調整 不劃分為調整分錄和重分類分錄，也就是說，只有一 列“審計差異”：底稿中的審計差異只會有調整分錄金額，沒有重分類分錄金額（如：存貨中的原材料、產成品等科目的明細表），可以直接用公式將審計差異引用到上級匯總表或審 定表中。如果審計差異有兩種分錄（調整分錄和重分類分錄），而只有一列審計差異，這 時，由于審計差中有可能有調整分錄，又可能有重分類分錄金額，因此，不可能直接 通過一個公式將審計差異引用到上級底稿或審定

33、表，因而需要手工輸入數據。如果： 應收賬款明細表，只有一列“審計差異”，這一列的數據中，有可能有調整分錄金額，又有可能有重分類分錄的金額，因而其合計數就不可能自動引用到應收賬款審定 表中（審定表的審計調整要劃分調整分錄與重分類分錄金額）你知道嗎：打印高級選項設置可以設置審計說明單元格占一行的比率 ，是否打印調整原因、是否在沒有編制分錄時合 并分錄單元格！悌作：底稿菜單:> 高級選項設置二、業務完成類底稿（1）在明細表中編制的分錄，會自動匯總到審計差異匯總表中，審計差異匯總表又 會根據已調整的分錄按報表項目匯總到試算平衡表中，同時，調整分錄對損益的影響又會自動結轉到資產負債表的期初與期末的

34、未分配利潤中。（2）試算平衡表的數據：未審數：自動來自未審報表，調整與重分類分錄數據自動從審計差異匯總表匯 總。審定數：自動根據報表項目的余額方向計算。（如果報表項目的余額方向沒有設置 則不能自動計算審定數，余額方向設置請在 試 算平衡表中進行（在期初的試算平衡表中設置更方便些），提示:試算平衡表打印時不會打 印余額方向）（3）審定報表數：自動來自 試算平衡表（4）趨勢分析：趨勢分析數據的自動來自未審報表，相關比率自動根據公式計算。底稿窗口介紹國舞工電越正 - 口昌口舞.面| =2.3.1審定表可以輸入明細數（也就是說：審定表中的明細數：這一行是明細數的合計數。這個底稿的報表數 這一行來自動t

35、算平衡表 ，明細數一般來自明細表，兩者核對相符會自動產生審計結論.可以將明細表的底稿名稱改為：XXX審定表。只打印明細表（或者用有選擇打印）,可以節省打印成本。當然，打開這個項目時第一個底稿還是原來的審定表，此時不必管它，就當沒有好了 。提示： 在明細表中，沒有專門的行來寫審計結論，請在審計說明中另起一行寫審計結論（AltEnter鍵換行），如果嫌每次都要修改底稿名稱麻煩可以將修改了底稿名稱的審計項目文件作為自定義的審計模板來創建審計項目 也可直接修改審計項目模板（見自定義審計模板）。有關自動生成審計結論提示： 自動生成審計結論是一個公式：AUTO_CONCLUSION功能：自動形成審計結論

36、（只適用于審定表的審計結論單元格）。說明：1：當報表的 調整與重分類分錄的借貸發生額為0,而且報表的期末審定數 =明細數（明細審定表）的期末審定數,則審計結論是：“經審計，無調整事項，余額可以確認.”。2:當報表的調整與重分類分錄的借貸發生額不為0,而且報表的期末審定數=明細賬（明細審定表）的期末審定數，則審計結論是："“經審計調整，余額可以確認.”。3：不符合以上條件，不生成審計結論（為空）。4:進入審計結論單元格中后，會在右下角顯示一個下拉按鈕，可以直接選擇審計結論（適用于沒有生成審計結論的情況），選擇后 審計大師會 自動刪除公式， 并將所 選的審計結論輸 入到該單元格中。2.3

37、.2憑證抽查表（檢查表）說明：1 .自動批量打勾功能有很強的智能判斷，如果有金額，就會打勾，沒有金額就不會打 勾。2 .選擇會計科目時，如果選擇是一級科目，就會輸入一級科目，如果選擇了明細科目， 會自動在明細科目前插入一級科目。3 .使用自動生成憑證抽查表時，會智能判斷：（1）如果行數不夠，自動插入行（2）自動智能編號（3）自動將分錄填入抽查表。4 .對于一借一貸的分錄，自動只填一條分錄（或者兩條分錄），對于一對多或多對多的分 錄，自動將全部分錄填入底稿，且只會在 第一條分錄填入日期、憑證類別與編號，不 重復填列,具體生成憑證的方式可以通過選項設置來控制。5 .憑證抽查表打印時，如果不打印橫線

38、可專門按事務所要求開發。報表或底稿導出操作：報表:菜單報表一導出,底稿：菜單底稿一導出審計軟件能夠將報表與審計底稿導出到Excel,報表還可以導出到 Word,底稿導出只有正式版才能運行 報表導出不限制。底稿信息（底稿參數）維護2.4.1 底稿信息（底稿參數）內容底稿參數有：底稿名，索引號，打印方向，底稿對應的科目名稱，底稿公式計算的迭代次數，縮小打印的比例等。2.4.2 修改底稿名稱和索引號（1）方法1:雙擊底稿名稱或索引號即可進入修改狀態（可以修改一系列底稿參數，如 打印方向，對應科目等）。（2）方法2:底稿菜單一底稿信息維護。提示：1 .底稿名不能同現有的底稿重名。2 .不同底稿的索引號

39、不能相同，比如：有一個底稿的索引號是：A1-1,則不能再將另外的底稿的索引號改為 A1-13 .插入索引號的方法現有底稿的索引號是：A1-1,A1-2,A1-3,想在將一個新的底稿插入到 A1-1與A1-2 之間，方法是：先將A1-3修改為A1-4，再將A1-2修改為A1-3再將要插入底稿的索引號修改為 A1-2.注意以上順序：之所以先將 A1-3修改為A1-4目的是為了下一步將A1-2修改 為A1-3時不會同時出現兩個A1-3,總的來說：倒過來修改，先修改大的索引號，后修 改小的索引號。第三章審計軟件使用步驟新建審計項目1 .輸入被審計單位名稱、報表截止日期、報表計量單位等2 .根據被審單位

40、的會計報表選擇審計模板：說明：通常，如果被審單位執行的是舊企業會計制度，請直接選“2000年企業會計制度”，如果執行的是新會計準則，請選擇“ 2006年新企業會計準則”自定義審計模板：這是審計大師的突出優點之一，由于不同的被審計單位總會有一些不同的特點，比如規模小的企業，業務簡單，因而對其進行審計時所需的審計底 式稿數量可能要少些（在簡化審計的前提下），報表格式可能不同樣,但有些報表項目沒有數據）、或者被審單位的有很強的行業特征 如怏）俅M業沒生產類底稿），因此，為了更好地簡化審計初始化的工作，更好土 計，審計軟件特提供自定義審計模板功能，自定義審計模板使用方法及修改審計模板姆尊位特點注行審（

41、1）定義審計模板：1）用標準模板（企業會計制度/其他會計制度）創建新的審計項目；2）然后對審計項目進行必要的修改，比如（自定義商業企業模板或小企業模 板）將一些不要的底稿刪除（如商業企業模板中不需要生產類底稿），對一 些底稿的行數進行調整（被審單位的業務簡單時，可能有些底稿的行數不一 定需要太多行（象往來賬底稿，標準模板的行數就比較多），比如，簡化審 計底稿（例如：想一些報表項目的明細表直接作為審定表，則可以將XXX明細表的名稱改為XXX審定表，打印時就可以只打印改為審定表的明細 表，原審定表就可以不打印，可以節省打印成本。），如果報表格式不相 同，則應對報表格式進行修改。3）將新建的審計項目

42、文件改名：注意，審計項目一般會存放在審計項目文件 夾下，通常是：“ D:審計大師軟件 審計項目（新版）”，到該文件夾下可 以找到新建的審計項目，然后將其改為你想用的名稱（一般應反映該模板的特點，例如改名為：商業企業模板.NAdt,這樣做的目的當然是為了以后使用 該模板一目了然。），然后將其復制（或移動）上一級文件夾（D:審計大師軟 件新審計模板）（這樣做的目的是：審計大師在打開審計模板時首先會顯示 上一級文件夾（D :審計大師軟件新審計模板）。4）快速創建自定義模板：將已經做好的審計項目文件 復制到審計項目的上一 級文件夾（D:審計大師軟件 新審計模板）并改名。（2）使用自定義的審計模板 創建

43、審計項目:選擇會計制度（模板）時選：自定義的審計模板當審計大師開始創建新項目之前會提示：打開自定義審計模板，此時你 應該選擇你按上面1）到4）的步驟已經創建好的自定義模板文件，比如商業 企業模板接下來審計大師會按你所選的審計模板創建新的審計項目，審計項目中 的底稿、報表等必然跟模板一樣。一個技巧：如果一個單位上一年用審計大師審計過，這時，在選擇自定 義審計模板時請選擇上一年度的審計項目文件，這時審計大師會按上一年 度的審計項目文件建新一年的審計項目， 這樣的好處：審計項目同上一年 度一樣，更適合該單位的審計，新建的審計項目中有上一年的數據，可以 直接將上一年的期末數復制到今年的期初數攔，編制底

44、稿更方便，對沒有 電算化的單位來說可省不少事。3.系統創建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度.NAdt"，比如A單位2005年的審計項目文件名應該是：“ A單位”。文件一般存放在：“ 審計大師軟件 審計項目（新版）”文件夾下。（2）修改審計模板一、審計模板審計大師的多個標準審計模板，模板存放路徑：如：（注意,操作系統一般不會顯示擴展名.Nadt）審計模板的存放路徑：審計軟件的安裝文件夾下，一般是 “D:審計大師軟件”二、標準模板的多個版本由于不同的事務所對審計底稿的要求不同，主要是審計計劃類底稿、審計程序表、 憑證抽查表、往來賬賬齡分析表等有很大差異，上述的四個基本模板也有

45、不 同的版本。比如：往來賬賬齡分析表，審計大師安裝包的審計模板是對未審數進行賬齡分析， 另有一套模板是對審定數進行賬齡分析。比如：憑證抽查表，一般會有1-8項憑證檢查項，而有的事務所要求不要這 1-8項 目，而增備注列的列寬，檢查情況在備注中說明。需要其他類的標準模板；請從我們的網站上下載或聯系我們：，必要時還可以為您專門定做審計模板。三、審計項目與審計模板的區別（1）系統創建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度 .NAdt"，比如A單位 2005年的審計項目文件名應該是：“ A單位”。文件一般存放在：“審計大師軟件審計項目（新版）”文件夾下。（2）修改一個普通的審計項目只會

46、對本項目產生影響，如果修改的是審計模板，就會 對之后的所有審計項目產生影響。四、修改審計模板如果對標準模板不滿意怎么辦修改審計模板。要對標準審計模板進行修改的方法是：將標準審計模板當作審計項目打開，然后對 其進行修改，以后新建審計項目則會按修改后的模板創建。（也就是說：打開審計 項目的時候打開的不是普通的審計項目，而是審計模板，因此，修改它就會修改審 計模板。）一個問題的解答：為什么對公式或對底稿的名稱、行列等進行修改后，下次新建項目后又需要修改（即 上次的修改不起作用）：原因是你修改的是對一個新建后的項目進行的修改，沒有 對標準模板進行修改，因而只對當前修改的項目起作用，而對其它項目不起用。

47、所 以，要想對所有新建項目起作用，請修改標準審計模板。一個技巧：如果有些報表項目中想用明細替代審定表，可以將明細表的名稱改為XXX審定表，然后將審計項目作為一個自定義審計模板，以后就可能直接打印明細表來作為 審定表。導入財務數據方法見第一章：自動生成工作底稿（自動從導入的財務數據中提取數據生成底稿）（操作：項目初始化自動牛成底稿 ）當科目期初余額與發生額數據都已經處理完畢時，可執行本功能。提示：如果生成數據行數超過底稿行數，會自動插入行，自動插入公式。如果底 稿公式在引用其它底稿數據時，自動生成底稿并3會對公式進"反復迭代計算,因 此，數據有可能不正確，打開底稿后審計軟件會自動計算并

48、糾正。重要提示：（1）自動生成底稿是基于對底稿的智能判斷的，因此有可能有些底稿不能 生成，請通過取數來做底稿！（2）生成數據時要對科目余額的方向同報表項目的方向進行比較來進行數據生成（比如：報表項目（財務費用）的余額方向（或發生額）是借方，而科目 （利息）余額（或發生額）的方向是貸方（存款利息大于借款利息），則生成底稿時會自動對 余額（或發生額）取負數）,但這種判斷有時是不正確的（即不應該取負），所以軟件將這類 科目數據所在的單元格背景色設置為灰廠|,請人工加以判斷。還有一種情況則沒有生成底稿數據：比如財務費用明細表，生成底稿時會自動取借 方發生額,如果明細科目中只有貸方發生額時（如利息），則

49、不會生成數據.因而要通過人工 取數處理。第四章編制或修改工作底稿工具欄介紹（底稿編輯窗口）取數到底稿：打開財務數據（已導入了財務數據），然后采用 自動復制，自動粘貼”方式 快速編制底稿。自動復制粘貼：自動復制，自動粘貼”狀態切換。可關閉或重新進入 自動復制，自動 粘貼”狀態。序號：自動生成底稿的序號列的序號。前提是：第一列必須是序號,底稿中的項目這一列（如應收賬款中的往來單位列）有內容+/-:改變單元格的數據的符號，如果原來是正號則變為負號，反之亦然。+或-:單元格的值自加（+）自減（-）一個數：即在單元格的值基礎上加或減一個數。例： 當前單元格的值是銷售收入的年發生額（數據來自主營業務收入的

50、貸方累計發生額），但 應扣除銷售退回記入借方的發生額。因此先復制銷售退回記入借方的發生額，然后單擊當前單元格，并單擊工具欄中的'-'按鈕，在彈出的輸入框中輸入銷售退回記入借方的發 生額或粘貼銷售退回記入借方的發生額，并單擊保存，則單元格值已經減去銷售退回記 入借方的發生額。自加工具用法相同。菜單：底稿插入列，刪除列，插入行和刪除行菜單：自動重分類，賬齡分析，排序菜單：底稿格式編輯 設置一列的類型（是否型，索引號等）。列的類型不同，審計軟件的處理方法不同， 比如，一列類型是日期，單元格中有一個按鈕，點擊它可彈出日歷，同樣，索引號單 元格可以查看底稿索引號。重要提示：一般的列是按貨

51、幣資金格式顯示（有分節符，有兩位小數），如果顯示分節符 和小數位（比如序號列），請將列類型設置為；非貨幣型（2）設置固定行（底稿標題行）行數：底稿一般有一行或多行是標題行，底稿上下移動行 時是固定不動的，相當于Excel中的凍結行。在審計軟件中，固定行每一頁都會打印。這 個菜單可以改變固定行（標題行）的行數。菜單：公式審計軟件中，將單元格的公式與單元格的值分開，在一個公式單元格中輸入數據時不 會刪除公式，從而保護了公式不被無意刪除。要在公式單元格輸入數據必須先刪除公 式。單元格中的公式與單元值的復制/粘貼功能是分開的，也就是說，有不同的菜單。自動復制與自動粘貼：本功能屬審計大師首創4.2.1

52、一般復制與粘貼與自動復制與粘貼的區別其它軟件的復制與粘貼：手工復制：一般情況下，要從其它底稿或財務數據中獲取數據編制底稿時，應先從財務據中選擇數據，再進行復制（通過菜單/工具欄來實現）。手工粘貼：再在要粘貼數據的工作底稿中先擇要粘貼數據的單元格，再進行粘貼（通過菜單/工具欄來實現）。審計大師的自動復制與粘貼：先從財務據中選擇數據，選擇數據的同時，審計大師已自動復制數據，不需要進行復制操作。再在要粘貼數據的工作底稿中先才I要粘貼數據的單元格，多個數據只需要選擇左上角單元格，審計大師自動識別要粘貼數據的行數與列數，并自動粘貼數據，不需要進行粘制操作。422、進入自動復制粘貼狀態有兩種方式（一）導入

53、報表后，若存在未導入的報表項目，審計大師自動進入自動復制自動粘貼狀態（二）在編制工作底稿時，單擊工具欄中的取數按鈕，選擇要取數的對象。打開取數對象后自動進入 自動復制粘貼狀態。取數對象主要有：審計項目中的財務數據或其它數據。423、操作方法（一）進入自動復制自動粘貼狀態，會顯示左右兩個表格，其中：左邊表格是自動粘貼，右邊表格是自動復制，如下圖，銀行存款明細表是自動復制，財務數據是自動復制（二）自動復制：在右邊表格用鼠標拖動選擇要復制的數據。如下圖：（二）自動粘貼（1）在左邊表格用鼠標單擊要復制數據的單元格，如果在多個單元格，請單擊要左上 角單元格。如下圖：單擊B3單元格如上圖：當單擊B3單元格

54、時，該單元格會出現一個自動粘貼按鈕（一個粘貼圖標）（2）單擊B3單元格中的自動粘貼按鈕，就會自動粘貼數據，如下圖3.結束自動復制，自動粘貼”：關閉右邊的窗體或單擊工具欄工具：自動重要提示：每一次選擇數據產生的自動復制，只會進行一次自動粘貼，這樣是為了避免誤擊單元格而多次粘貼（2）請耐心學習一下，雖然學習有點煩，但當您做了一百個底稿時，節省的時間和減少 的鼠標操作次數據是可觀的，更不用說做一百個審計項目哦！（3）本軟件對所有工作底稿數據都會自動即時保存。公式編輯4.3.1公式編輯方法（1）本軟件將單元格公式與單元值分開，在Excel中，如果在公式單元格輸入數據會刪 除原有的公式，本軟件公式單元格

55、輸入數據不會刪除原公式。（2）刪除公式單元格的數據不會刪除單元格公式，實際上公式單元格的數據是不會被刪除的，因為重新計算后數據又會恢復。（3）公式編輯在窗體的唇格上方公式編輯欄|中進行。|單擊公式編輯由自動進入公式編 輯狀態。(4)公式的復制與刪除、粘貼有專門的右健菜單，和數據處理的復制與刪除、粘貼不同。公式菜單是：型制公式、粘貼公式0插入特殊字符背景色導入數據插入審計標識 自動生成序號復制粘貼4.3.2公式編輯技巧、國制公 蓑格重新計算 高領打印匙項設置(1)公式復制技巧：當不同單元格公式的行或列相同時，可以編輯其中一個單元格公式(保存后軟件會自動復制公式)，然后選擇其它單元格，單擊鼠標右鍵，在彈出菜單中選擇;阿圭訐血可比如：在C8單元格設置公式：C8=Sum(C3c7)保存公式后會自動復制公式，然 后單擊D8單元格，點鼠標右鍵，選菜單：復制公式，則會自動設置 D8的公式 為:D8=Sum(D3:D7),其中的列D3: D7是審計大師自動智能處理的。復制公式可以實 現快速設置同類型公式。為了將調整數引用到工作底稿中，系統提供了一個引用函數CY(n1,n2,)n1,n2,表示分錄的編號，-n1表示引用數X (-1)(取負)。(3)SUM()的技巧:進