1、會計科目明細表序號 新科目代碼 新科目名稱 會計科目適用范圍說明 序號 科目代碼 科目名稱 變化情況一、資產類11001庫存現(xiàn)金11001現(xiàn)金不變21002銀行存款21002銀行存款 不變3 1003存放中央銀行款項銀行專用新增4 1011存放同業(yè) 銀行專用新增5 1012其他貨幣資金 3 1009其他貨幣資金不變4 1101短期投資短期投資分拆5 1102短期投資跌價準備更名6 1021結算備付金證券專用新增7 1031存出保證金金融共用新增8 1101交易性金 融資產 金融共用新增9 1111買入返售金融資產金融共用新增61121應收票據(jù)1111應收票據(jù)不變1122 應收賬款1121應收賬

2、款不變1123 預付賬款1151預付賬款不變71131應收股利1121應收股利不變1132 應收利息1122 應收利息不變1201應收代位追償款保險專用新增1211應收分保賬款保險專用新增1212應收分保合同準備金保險專用新增9 1221其他應收款 1133 其他應收款不變10 1231 壞賬準備1141 壞賬準備不變11 1161應收補貼款取消12 1301貼現(xiàn)資產 銀行專用新增1302 拆出資金新增1303貸款銀行和保險共用新增1304貸款損失準備銀行和保險共用新增1311代理兌付證券銀行和證券共用新增1312 代理業(yè)務資產新增13 1401 材料采購1201 物資采購更名1402在途物資

3、新增1211原材料不變14 1403 原材料1404 材料成本差異 1232 不變1405 庫存商品 1243 不變1406發(fā)出商品新增1407商品進銷差價1244商品進銷差價不變1408委托加工物資1251委托加工物資不變1411周轉材料新增1412 包裝物 1221 包裝物 不變1413低值易耗品包裝物1231低值易耗品包裝物小艾1232自制半成品取消1241 委托代銷商品取消1243 受托代銷商取消1421 消耗性生物資產農業(yè)專用新增1431 貴金屬銀行專用新增1441抵債資產金融共用新增1451損余物資保險專用新增1461融資租賃資產 租賃專用新增1471 存貨跌價準備1281 存貨跌

4、價準備不變1291（分期收款）發(fā)出商品取消1301待攤費用取消1501持有至到期投資新增1502持有至到期投資減值準備新增1503可供出售金融資產新增1511長期股權投資1401長期股權投資不變1402長期債券投資更名1512長期投資減值準備1421長期投資減值準備不變1431委托貸款取消1521投資性房地產新增1531長期應收款新增1532未實現(xiàn)融資收益新增1541 存出資本保證金保險專用新增1601固定資產1501固定資產不變1602累計折舊1502累計折舊不變1603 固定資產減值準備1505固定資產減值準備不變1604工程物資1601工程物資不變1605在建工程1603在建工程不變16

5、06 在建工程減值準備1601在建工程減值準備不變1607 固定資產清理1701 固定資產清理不變1611未擔保余值租賃專用新增1621生產性生物資產農業(yè)專用新增1622 生產性生物資產累計折舊農業(yè)專用新增1623 公益性生物資產農業(yè)專用新增1631油氣資產石油天然氣開采專用新增1632累計折耗石油天然氣開采專用新增17011702累計攤銷1801無形資產不變新增1703無形資產減值準備1805 無形資產減值準備不變1711商譽新增1815未確認融資費用變更類別1801長期待攤費用1901長期待攤費用 小變1811遞延所得稅資產新增1821獨立賬戶資產保險專用新增1901待處理財產損溢1911

6、不變二、負債類2101短期借款2101短期借款不變2102存入保證金金融共用新增2103拆入資金金融共用新增2104向中央銀行借款銀行專用新增2011吸收存款銀行專用新增2012同業(yè)存放銀行專用新增2021貼現(xiàn)負債銀行專用新增2101交易性金融負債新增2102賣出回購金融資產款金融共用新增2201應付票據(jù)2111應付票據(jù)小艾2202應付賬款2121應付賬款不變2203預收賬款2131塊收賬款 小艾2141代銷商品款取消2211應付職工薪酬2151應付工資合并2153應付福利費合并2221應交稅費2171應交稅金合并2176其他應交款合并2231應付利息新增2232應付股利不變2171應交稅金合

7、并2241其他應付款2181不變2251應付保單紅利保險專用新增2261應付分保賬款保險專用新增2311代理買賣證券款證券專用新增2312代理承銷證券款證券和銀行共用新增2313代理兌付證券款證券和銀行共用新增2314代理業(yè)務負債新增2401遞延收益新增2191預提費用取消2201待轉資產價值取消2501長期借款2301長期借款不變2502應付債券2311應付債券不變2601未到期責任準備專生保險專用新增2602保險責任準備金保險專用新增2611保戶儲金保險專用新增2621獨立賬戶負債保險專用新增2701長期應付款2321長期應付款不變2702未確認融資費用變更類別2711專項應付款2331

8、專項應付款 不變2801預計負債2211 塊甘貝債 小艾2901遞延所得稅負債遞延稅款更名3001、共同類清算資金往來銀行專用新增3002貨幣兌換金融共用新增3101衍生工具新增3201套期工具新增3202被套期項目新增、所有者權益類三、所有者權益類4001實收資本3101實收資本（或股本）/、變3103已歸還投資3103 取消四建造承包商8用新增建造承包商8用新增建造承包商8用新增4002 資本公積4101 盈余公積4102 一般風險準備4103 本年利潤4104禾1J潤分配4201 庫存股五、成本類5001 生產成本5101 制造費用5201 勞務成本5301研發(fā)支出5401 工程施工54

9、02 工程結算5403 機械作業(yè)六、損益類3111 資本公積不變3121 盈余公積不變金融共用新增3131本年利潤不變3141利潤分配 不變新增4101 生產成本不變4105制造費用 不變4107勞務成本不變新增6001主營業(yè)務收入5101 主營業(yè)務收入 不變6011利息收入金融共用新增6021手續(xù)費及傭金收入金融共用新增6031保費收入保險專用新增6041租賃收入租賃專用新增6051 其他業(yè)務收入5102 其他業(yè)務收入不變6061匯兌損益金融共用新增6101公允價值變動損益新增5201投資收益5201投資收益不變6111補貼收入取消6201 攤回保險責任準備金新增6202攤回賠付支出保險專用新增6203攤回分保費用保險專用新增6301營業(yè)外收入5301 營業(yè)外收入不變6401主營業(yè)務成本5401 主營業(yè)務成本不變更名6402 營業(yè)稅金及附加 5402 主營業(yè)務稅金及附加6403 其他業(yè)務支出5406 其他業(yè)務支出不變6411利息支出金融共用新增6421手續(xù)費及傭金支出金融共用新增6501提取未到期責任準備金保險專用新增6502提取保險責任準備金保險專用新增6511賠付支出保險專用新增6521保戶紅利支出保險專用新增6531退保金保險專用新增6541分出保費保險專用新增65