1、受托加工業務包括了生產與銷售兩個重要的過程,同時也包括對客戶發來的物料的管理(僅僅是數量上的管理,不做會計處理)一. 基礎資料準備.這個階段主要涉及倉庫及物料等主要的資料的設置.1.1倉庫設置目的新增兩個倉庫資料,分別為受托加工倉與受托產品倉,對物料分倉庫進行單獨管理.操作路徑系統設置-基礎資料-公用資料-倉庫快速進入碼49012 圖1(受托加工材料倉,倉庫類型為代管倉) 圖2(受托產品倉,倉庫類型為普通倉) 1.2物料設置(主要包括客戶送來的物料及加工后的成品)目的新增兩個物料,分別為材料(客戶送來的待加工的物料)及成品(加工完成后的產品)操作路徑系統設置-基礎資料-公用資料-物料快速進入碼

2、 49011 圖3(材料,物流資料中科目的設置無關僅要)5.圖4(成品,注意相關會計科目的設置) 二.單據處理 這部分主要包括如下的三部分內容:受加工材料的管理,產品的完成入庫及成本核算及產品的銷售業務處理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企業收到客戶送來的材料,進入入庫處理目的增加一個受托加工材料入庫單操作路徑供應鏈-倉存管理-受托加工-受托加工材料入庫-新增快速進入碼18028注意點收料倉庫為受托加工倉(代管倉) 圖5受托加工材料入庫單(新增)2.1.2生產過程中領用客戶的材料目的增加一個受托加工領料單操作路徑供應鏈-倉存管理-受托加工-受托加工領料單-新增快速進入碼18030注意點發料

3、倉庫為受托加工倉(代管倉) 受托加工領料單(新增) 2.2 受托加工產品完工入庫及加工成本核算(核算生成過程中發生的各種成本,包括人工費及制造費用)2.2.1 受托加工產品完工產庫目的增加一個產品入庫單操作路徑供應鏈-倉存管理-驗收入庫-產品入庫新增快速進入碼18003注意點收貨倉為受托產品倉(普通倉) 圖7產品入庫單新增2.2.2核算受托加工產品生產過程中發生了成本總額(包括人工費及制造費,不包括材料費用.)目的核算受托產品入庫成本操作供應鏈-存貨核算-入庫核算-自制入庫核算快速進入碼20007關鍵點在受托加工材料對應的單價處填寫加工成本. 圖8 產品入庫核算 2.3受托加工產品的銷售2.3

4、.1 受托加工產品銷售出庫目的新增一個銷售出庫單操作路徑供應鏈-銷售管理-銷售出庫-銷售出庫單新增快速進入碼15027技巧可以通過產品入庫單關聯生成銷售出加單注意點發貨倉庫為受托產品倉(普通倉庫) 圖9 銷售出庫單(新增)2.3.2 開具銷售發票目的新增一張銷售專用發票操作路徑供應鏈-銷售管理-銷售發票-銷售發票新增快速進入碼15031注意點此處的單價為向客戶收取的價格,而非加工成本技巧可以通過銷售出庫單關聯生成銷售發票 圖10銷售發票(新增)2.3.3 銷售出庫單與發票進入鉤稽2.3.4 銷售出庫成本的核算目的核算銷售出庫單上的成本數據操作路徑供應鏈-存貨核算-出庫核算-產品出庫核算快速進入碼20018 圖11 銷售出庫成本核算 三.業務單據的憑證制作. 由于受托加工的材料放在代管倉進入管理(見圖1),所有材料的入加及領用都將不進行成本的核算,因此也無須進入生成憑證.需要進行會計處理的單據有產品入庫單,銷售出庫單及銷售發票.3.1憑證模型的設置目的檢查或設置相關業務單據的憑證模板,這是生成憑證的前提.操作路徑供應鏈-存貨核算-憑證管理-憑證模板快速進入碼20054 圖12 產品入庫憑證模板的設置 圖13 銷售出庫的憑證模板的設置 圖14 銷售發票的憑證模型的設置 3.2生成憑證目的按照事務類型(單據類型