1、公司財務審批制度及流程、采購付款審批制度流程一 為加強財務管理，節約費用開支，提高公司經濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二 物料包括原材料、輔料、設備、工具用具、備件維修、辦公用品等購置:1、主要原材料應由采購部門采用優選的方式對幾家供給商的報價、質量、效勞進行比擬，從中 選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下:3、采購經辦人提供幾財務審核總經理審批家供給購要報價書面?采購申請單? ，?采購申請單?的內容應該注明:財務部備案現有庫存情況、購置用途、品牌型號、預計費用、不同品牌的比擬情況等。4、物料采購申請程序如下:三使用部門負責人填使用部門：把?采購申請單?I采采購員采購 合同給財務丨會

2、計：依據報價單、采購員：填制?采 別購合同?物料報 倉管員：驗收入庫價已審批 單，亠-一聯交采屮貨款審批采購合同和入庫單核財務審核總經理審批總經理審批采購員：下單給供給商聯交會 、.會計：依據?采購日采購員：1、核對入庫單和采購合同， 編制?采購日報表?，一丨會計：月末編制報表報表?數據填制?應報送給總經理、股東付賬款明細表?I對采購日報表1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預付貨款、 結算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序:采購

3、經會計財務會計把付款會計：月末編 制報表報送 給總經理、股 東數要附及以下資 制在?應付賬 衣明ill請單:辦理人款支付審批程核的?用款申請單? 批，沒有合同的那么附上經審批的，?采購申請單制?用款 申審部付采款購定金批的?采購合同?2倉庫簽發的驗收入庫單;3供給商的對賬單;4供給商開具的發票由會計附上采購員：月末核對當月供給商注對賬單參考金或預付款的，5、貨款審批工作流程:采購員：憑齊備無誤的 付款資料于次月15日 前辦理用款申請手續會計：當月28日前要把已彳取定金或預發票注明.在?用款采購員協助跟進2、填寫?用款申請單?時內容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與?用款申請 單?金額不一

4、致時，把已審批的?用款申請單?復印，并注明本次實付款和未付款金 額，以作為下次付款審批的依據；3、該貨款審批主要是針對月結供給商；4、 支付給月結供給商的貨款的付款時間為每月日。、銷售收款管理制度流程:1、為加強財務管理，按期收回貨款，加速資金周轉，提高公司經濟效益，實現銷售利潤最大化，特 制定本制度流程。2、與客戶對賬應收流程客戶對賬及應收款流程表1.業務員每月月 末與倉庫、財務 對賬，確保送貨 數量及金額一致2.業務員 對賬單給客戶對 賬，確保與客戶 數據一致3.業務員根據客戶 要求，填制?發票 開立申請表?交財 務，后附客戶回傳 的對賬單4.財務開具發票5.業務員把 發票交客戶， 并催收

5、貨款3、貨款到期日前業務員、 財務應提前提醒客戶付款， 財務應及時查收，貨款收到應立即通知總經理、 業務員，并編制“應收賬款明細表。三.費用報銷審批程序：1、一般費用報銷審批程序：1 費用報銷一般是指員工現金報銷費用。2經辦人應辦理完業務三天內填制?費用報銷單?送達財務部。3 市內交通費：市內外出辦理公司事務，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務或攜帶非常 重要資料等確實需要乘坐的士的，那么事先要與業務主管領導申請同意，報銷時要在的士發票后注明從哪里到哪里。4零星采購：要附上?采購申請單?和入庫單。5業務招待費：是指招待客人所發生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用，本費用必須本著“必須、合理

6、、節約的原那么從嚴控制，該費用發生前，要向總經理申請可 或書面 同意。6總經理審核的內容：主要是審核費用是否屬實、合理。7會計審核的內容：審核所附單據是否齊全，發票是否真實、合法、合理，計算是否準確等。2、差旅費報銷審批程序：1 出差人員應于回到公司后一周內填制?差旅費報銷單?送達財務部。2總經理審核的內容：主要是審核出差日期、理由、人數、乘坐的交通工具等是否屬實。3會計審核的內容：審核車船票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理，計算是否準確等。3、報銷審批流程:會計審經辦人填制?費旅費報銷單?理或主 管審核上,批要提前一天給財務報方案總經理審財務部報銷或付款2、逢周 為報銷日。4 公

7、務借款:1、由于業務招待、零配件采購、出差、外派學習等需要借款的，應按相應的管理制度辦好手續 前方可到財務部借支。嚴禁非公務性借款行為。2、出差回到公司或有關業務辦理完畢后，應及時到財務部結清臨時借款，多退少補；超過兩 周未到財務部結清借款的，財務部可從工資中扣收，除非當事人書面說明理由并報總經理 審批同意延期，同時抄報財務部。3、借款流程：經辦人填制注?借款單?額超過監事或廠長總經財務部審核元以上，要!提前一天理財監報艮方案廣付款5出納付款流程:1出納根據看到有會計及總經理的簽字方可付款，2付款時沒看到有單有據不可報銷，要做到見單付款。3付完款要當天做好現金日報表發會計及總經理郵箱，把當天的

8、銀行付款水單跟報銷單粘在一 起，做到賬單相符。四.會計管理制度流程：1稅款申報及交納:各種稅款申報及交納，應符合國家有關稅收法規，只能合法節稅，不得偷稅漏稅。稅款申 報及納繳流程：2每月會計填制納稅申報出財務:會計、總經表及各項明細表及審事項。稅款申報及交納五、公司資料、財務資料保管與存檔制度、為加強對公司和財務資料平安性及保密性的管理，對現行辦公無紙化、電子數據、網銀密碼的 保管及存檔，特制定本制度。、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應裝訂成冊，自行按月、季、年歸 檔分類保管，不得隨意 失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務部門申請，經 總經理批準前方可作出處理。三、公司的公章、個人印鑒、營業執照、組織機構代碼證數字證書、許可證書、稅務登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡個人卡等重要資料由總經理負責保管如總 經理出差外地那么由總經理指定專人保管，各部門需要使用時必須辦理借用手續。四、財務檔案管理，財務部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的 會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務申報表和其他有保存價值的資料按月、季、 年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出。五、銷售發票含普通發票、增值稅專用發票由會計或辦稅員到稅務機關領取，并妥善保管，實行專人負責制。六、財務專用章、