1、信用證的種類信用證的種類 )， :保障，因此可撤銷用證很少采用。不可撤銷信用證(irrvocable L/C)是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)各有關當事人同意，不得修改或撤銷的信用證。3即期信用證和遠期信用證。即期信用證(sight L/C)是指開證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后立即付款的信用證：遠期信用證(timeL；)是指開證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后不必立即付款，而是待到遠期匯票到期或規(guī)定的到期日付款的信用證。否和信用證中的文字規(guī)定相符否和信用證中的文字規(guī)定相符。跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500UCP500盡管跟單信用證以不同方式存在并且已使用了很長時間，但仍

2、然存在著問題，比如怎樣才能以實用、公正和統(tǒng)一的觀念履行業(yè)務等。跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)是國際公認的、用以規(guī)范銀行在跟單信用證業(yè)務操作中遵循的統(tǒng)一規(guī)則。跟單信用證統(tǒng)一慣例是由設在巴黎的國際商會委派的工作組制定后推出的。至今該慣例已歷經(jīng)多次修訂。目前生效的修訂本是國際商會第500號出版物。可用性可用性有關單據(jù)有關單據(jù)買方給開證行的指示應該使用清楚的專業(yè)術語并且只應涉及單據(jù)而不應涉及貨物本身。在能夠清晰地再現(xiàn)已達成的買賣協(xié)議的信用證中，提出對單據(jù)的要求是相當重要的。例1：在信用證中要求提交證明書以證明裝運貨物的船只的船齡不超過20年，而不是要求裝運貨物的船只的船齡不超過20年。例2：在信用證中要

3、求提交證明書以證明貨物是經(jīng)過雙層信用證的案例信用證的案例 案例案例 維護信用證尊嚴避免軟條款風險維護信用證尊嚴避免軟條款風險一、案情簡介國內(nèi)某出口公司收到S國某銀行來證，該證要求由申請人代表出具檢驗證書，并由開證行核對簽字真?zhèn)巍Ｊ芤嫒私粏魏箝_證行以簽字不符拒付。二、案情年12月5日，國內(nèi)某公司(下稱受益人)向當?shù)啬炽y行(下稱議付行)提呈了S國某銀行(下稱開證行)開出的信用證項下出口單據(jù)一套，金額為390000美元。信用證規(guī)定：正本檢驗證書由申請人的授權簽字人簽發(fā)，其簽字樣式須由開證行證實。議付行審核單據(jù)后，于次日以單證相符向國外寄單索匯。年12月16日，議付行收到開證行的拒付電，拒付理由為：“

4、Inspection Certificate Cannot varified by the issueing bank”當日議付行即聯(lián)絡受益人征詢意見，并調(diào)閱公司留底單據(jù)進行核實。受益人堅稱其所提交的檢驗證書為對方客戶(即申請人)親自來驗貨時簽發(fā)的，其簽字的真實性當無問題，開證行所提不符點純屬無理挑剔，以故意大經(jīng)濟損失，而且還會禍及銀行，影響銀行的信譽。如本案所涉的信用證軟條款，申請人完全可以根據(jù)貨物的市場情況來簽發(fā)檢驗證書，以滿足其接受或拒收貨物的意愿，使出口商處于被動的地位，任其擺布。其它常見信用證軟條款還有：1、Cargo Receipt issued and signed by aut

5、horized signatory(ies) of the applicant whose signature must be inconformity With Our records，certifying that the goods have been received in good order，3howing the quantity，value of goods，date of delivery and letter of credit number(由申請人的授權簽字人簽發(fā)的收貨單據(jù)上要證明貨物符合品質(zhì)要求，顯示貨物數(shù)量和價值、交貨日期及信用證號碼，收貨單據(jù)上的簽字樣式須與我方記

6、錄一致。) 2Shipping advice issued by the applicant whose signature(s) must be inconformity with LC issuing bank records，Showings the name of vessel and approving the date of shipment(由申請人簽發(fā)的裝船通知書，顯示船名，證明案例四，堅持原則是正適特別條款實無效案例四，堅持原則是正適特別條款實無效一、簡介對開信用證業(yè)務集國際結算和貿(mào)易融資為二體，是加工貿(mào)易普遍采用的一種結算方式。由于加工貿(mào)易一般以收到出口成品貸款后才支付進口

7、料件貨款，因此有些開證行習慣于把這種償付條件列入信用證特別條款，以減少開證風險。殊不知，這樣做有悖于國際慣例，一旦發(fā)生法律訴訟，開證行便會陷入被動局面。二、案情某省A公司是K國B公司在我國開辦的子公司，從事服裝來料加工，A公司從B公司購入原料，加工成衣后由B公司負責銷往日本市場。雙方以對開信用證作為貿(mào)易結算方式和融資工具。A公司通過銀行開立120天的遠期信用證向B公司進口面料，B公司則以即期信用證方式購入A公司的成衣。這樣從公司得以在出口成衣收匯后支付進口面料款。起初，雙方經(jīng)營正常，信用證項下收匯付匯都不成問題。年國內(nèi)某銀行根據(jù)A公司的申請，連續(xù)開出10多筆進口面料的120天遠期信用證，累計金

8、額500多萬美元，并按慣例在信用證中加列了“收到出口成衣信用證款，方可付款”的特別付款條件。出人意料的是，就在這一年A公司和B公司因經(jīng)營不善，雙雙破產(chǎn)倒閉。在這之前，x國先后有3家議付行對我國開證行開立的以B公司為受益人的信用證項下出口面料單據(jù)做了押匯。由于B公司破產(chǎn)倒閉，K國議付行無法索回押匯款，便反過來向開證行索償。我國開證行因無法收回出口成衣信用證款，便根據(jù)信用證中的特別付款條件予以拒付。雙方銀行各執(zhí)己見，糾紛遲遲得不到解決。12月，x國一家議付行向當?shù)胤ㄔ浩鹪V我國開證行，其主要論點是，跟單信用證統(tǒng)一慣例(“500”)第13條c款規(guī)定，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符單據(jù)，銀

9、行將認為未列明此條件，且對此不予理會”，由此斷言上述信用證特別付款條件無效，開證行必須履行付款責任。K國法院曾受理過類似案例。某開證銀行根據(jù)其在信用證中加列的特別條件(如最終買主于提單裝船日后75天內(nèi)不交付信用證項下貨款，匯票及單據(jù)款將不予支付)拒絕付開證行之所以選擇庭外協(xié)商解決此案，主要是借鑒了K國法院對上述另一信用證特別付款條件案的裁決結果。雖然判案中被告銀行加列的付款條件內(nèi)容與本案有所不同，但兩者在本質(zhì)上沒有區(qū)別，都是將信用證項下的付款基于收到再出口的貨款，K國法院認為該條款與信用證本質(zhì)相抵觸的觀點，與國際商會專家們的意見是相吻合的。1992年國際商會494號出版物和1995年535號出

10、版物對以收到出口貸款為信用證付款條件的糾紛案例作過分析和結論，認為“此類信用證沒有提供保障，決不應開立，受益人使用了此類信用證，應對貨物及貨款的損失承擔全部責任”。顯然，國際商會對這類以收到出口貸款為付款條件的信用證一直持否定態(tài)度，也勸阻受益人接受這類信用證。可想而知，如果開證行當初應訴，勝訴的可能性極小。四、啟示1為防止境外不法商人利用加工業(yè)務向我推銷其冷背原料，在返銷時設置重重障礙的卑劣行為，銀行應建議加工商在加工業(yè)務中采用只收加工費的辦法，并在加工協(xié)議中訂明。2ICC535號出版物已經(jīng)對案中相同的信用證不予國際上的支持，因此該信用證開立后也得不到法律承認，這一點銀行應向商人宣傳。收付方式

11、的選用收付方式的選用匯付、托收和信用證支付方式各有其特點和適應性，在國際貿(mào)易中，它們往往被結合起來運用于同 一項貿(mào)易貨款的收付。以下是常用的幾種結合方式。(一)部分匯付、部分托收部分匯付、部分托收是將匯付和托收方式結合起來使用的方式。在需要買方支付訂金或預付貨款時，這種方式很有用。一般做法是：買方將合同金額的大部分(或訂金)匯給賣方，賣方收匯后裝運貨物，剩余貨款以即期托收方式委托銀行收取，付款后交單。(二)部分匯付、部分信用證部分匯付、部分信用證是將匯付和信用證方式結合起來使用的方式。具體操作時有兩種情況，一是部分貨款先開信用證，其支付方式，合同中規(guī)定支付條款的內(nèi)容也不一樣。(一)匯付方式的規(guī)

12、定方法采用匯付方式時，應在合同中明確規(guī)定匯付的辦法、匯付的時間、匯付的金額和匯付的途徑等。例如：“買方應于1997年6月30日之前將60的合同金額用電匯的方式預付給賣方。”(二)托收方式的規(guī)定方法采用托收方式時，應在合同中明確規(guī)定托收種類、進口人的承兌和(或)付款責任以及付款期限等。1即期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單。”2遠期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應對賣方開具的以買方為付款人的見票后天付款的跟單匯票于提示時即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。”或規(guī)定：“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于提單日后天

13、付款，付款后交單。”或規(guī)定：“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于匯票出票日后天付款，付款后交單。3承兌交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應對賣方開具的以買方為付款人的見票后天付款的跟單匯票于提示時即于承兌，并應于匯票到期日即予付款，承兌后交單。”(三)信用證方式的規(guī)定方法采用信用證方式時，應在合同中明確規(guī)定信用證種類、開證日期、信用證有效期和議付地點等。1即期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買方應于裝運前天開立以賣方為受益人的不可撤銷信用證，憑即期跟單匯票于裝運后15天內(nèi)在中國議付。上述信用證應于合同規(guī)定的裝運期前天抵達賣方。”余部分貨到匯付。這種情況適用于買方有復驗權的合同。二是

14、部分貸款先匯，其余部分發(fā)貨時開信用證。這種情況適用于成交時需支付一定訂金的合同，如成套設備交易合同。(三)部分托收、部分信用證部分托收、部分信用證是將托收和信用證方式結合起來使用的方式。具體做法是進口人開立交易總額若干成的不可撤銷信用證，屬于信用證支取的貨款憑光票付款；交易總額的其余若干成用付款交單方式由出口人另開匯票連同全套貨運單據(jù)委托銀行向進口人收取。，但在信用證和托收委托書中應注明“只有進口人付清全部貸款后，銀行才能交單”。這種方式由于使進口人減少了開證金額，少付了開證押金，同時又使出口人收匯比較安全，所以，深受進出口雙方的歡迎。(四)分期付款與延期付款分期付款(progression

15、payment)是指買方將合同金額分成付的時間、匯付的金額和匯付的途徑等。例如：“買方應于1997年6月30日之前將60%的合同金額用電匯的方式預付給賣方。”(二)托收方式的規(guī)定方法采用托收方式時，應在合同中明確規(guī)定托收種類、進口入的承兌和(或)付款責任以及付款期限等。1即期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票對立即付款，付款后交單。”2遠期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應對賣方開具的以買方為付款人的見票后天付款的跟單匯票于提示時即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。”或規(guī)定：“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于提單日后天付款，付款后交

16、單。”或規(guī)定：“買方應憑賣方開具的跟單匯票，于匯票出票日后天付款，付款后交單。”3承兌交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買方應對賣方開具的以買方為付款人的見票后天付款的跟單匯票于提示時即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，承兌后交單。”(三)信用證方式的規(guī)定方法采用信用證方式時，應在合同中明確規(guī)定信用證種類、開證日期、信用證有效期和議付地點等。1即期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買方應于裝運前天開立以賣方為受益人的不可撤銷信用證，憑即期跟單匯票于裝運后15天內(nèi)在中國議付。上述信用證應于合同規(guī)定的裝運期前天抵達賣方。”2遠期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買方應于裝運前天開立以賣方為受益人的不可撤銷信用證，憑天期的匯票于裝運后15天內(nèi)在中國議付。本信用證應于合同規(guī)定的裝運期前天抵達賣方。”(四)部分托