1、總投資按照費用構成分類總投資按照費用構成分類 建筑工程費建筑工程費建建 工程費用工程費用-設備購置費設備購置費設設 安裝工程費安裝工程費項項 建立投資建立投資-工程建立其他費用工程建立其他費用目目-總總 根本預備費根本預備費投投 預備費預備費資資 建立貸款利息建立貸款利息 漲價預備費漲價預備費 流動資金流動資金一、進口設備原價計算一、進口設備原價計算進口設備抵岸價進口設備抵岸價=貨價貨價FOB +國際運費國際運費+運輸保險費運輸保險費 +銀行財務費銀行財務費+外貿手續費外貿手續費 +關稅關稅+消費稅消費稅+增值稅增值稅 +海關監管手續費海關監管手續費 +車輛購置稅車輛購置稅一、進口設備原價計算

2、一、進口設備原價計算1、從某國進口設備，分量、從某國進口設備，分量1000噸，裝噸，裝運港船上交貨價為運港船上交貨價為400萬美圓，工程建萬美圓，工程建立工程位于國內某省會城市。假設，立工程位于國內某省會城市。假設，國際運費規范為國際運費規范為300美圓美圓/噸，海上運噸，海上運輸保險費為輸保險費為0.3%，中國銀行費率為，中國銀行費率為0.5%，外貿手續費率為，外貿手續費率為1.5%，關稅稅，關稅稅率為率為22%，增值稅的稅率為，增值稅的稅率為17%，消費，消費稅稅率稅稅率10%，銀行外匯牌價為，銀行外匯牌價為1美圓美圓=6.8元人民幣，對該設備的原價進展元人民幣，對該設備的原價進展估算。估

3、算。進口設備原價計算進口設備原價計算 解答解答進口設備進口設備FOB=400*6.8=2720萬元萬元國際運費國際運費=300*1000*6.8=204萬元萬元運輸保險費運輸保險費=2720+204*0.3%/1-0.3%=8.80萬元萬元CIF=2720+204+8.80=2932.80萬元萬元銀行財務費銀行財務費=2720*0.5%=13.60萬元萬元外貿手續費外貿手續費=2932.80*1.5%=43.99萬元萬元關稅關稅=2932.80*22%=645.22萬元萬元消費稅消費稅=2932.8+645.22*10%/1-10% =397.56萬元萬元增值稅增值稅=2932.80+645.

4、22+397.56*17%=675.85萬元萬元進口設備原價進口設備原價=2932.8+13.6+43.99+645.22+397.56+675.85=4709.02萬元萬元二、預備費二、預備費1、根本預備費、根本預備費=工程費用工程費用+工程建立其他工程建立其他費用費用*根本預備費率根本預備費率2、漲價預備費、漲價預備費2個公式個公式PF=It1+ft-1PF=It1+fm1+f0.51+ft-1-1t=1n n-建立期年份數建立期年份數It-第第t年的靜態投資年的靜態投資m-建立前期年限從編制估算到開工建建立前期年限從編制估算到開工建立立 f-建立期年投資上漲率建立期年投資上漲率漲價預備費

5、漲價預備費 的計算的計算 2、某建立工程建安工程費、某建立工程建安工程費5000萬元，萬元，設備購置費設備購置費3000萬元，工程建立其他萬元，工程建立其他費用費用2000萬元，知根本預備費率萬元，知根本預備費率5%，建立期為建立期為3年，各年投資方案額如下，年，各年投資方案額如下，第一年完成投資第一年完成投資20%，第二年，第二年60%，第，第三年三年20%，年均投資價錢上漲率為，年均投資價錢上漲率為6%，求建立工程建立期間漲價預備費。求建立工程建立期間漲價預備費。漲價預備費漲價預備費 的解答的解答根本預備費根本預備費=5000+3000+2000*5%=500萬元萬元靜態投資靜態投資=50

6、00+3000+2000+500=10500萬元萬元建立期第一年完成投資建立期第一年完成投資=10500*20%=2100萬元萬元第一年漲價預備費為第一年漲價預備費為PF1=I11+f1-1 =2100*1.06-1=126萬元萬元第二年完成投資第二年完成投資=10500*60%=6300萬元萬元第二年漲價預備費為第二年漲價預備費為PF2=I21+f2-1=778.68萬元萬元第三年完成投資第三年完成投資=10500*20%=2100萬元萬元第三年漲價預備費為第三年漲價預備費為PF3=I31+f3-1=401.13萬元萬元所以，建立期的漲價預備費為：所以，建立期的漲價預備費為：PF=126+7

7、78.68+401.13=1305.87萬元萬元建立期貸款利息建立期貸款利息普通在案例中出現的貸款是分年平衡發放普通在案例中出現的貸款是分年平衡發放從編制估算到開工建立從編制估算到開工建立qj=Pj-1+1/2Aj*Iqj -建立期第建立期第j年應計利息年應計利息Pj-1 -建立期第建立期第j-1年末貸款累計金額年末貸款累計金額與利息累計金額之和與利息累計金額之和Aj -建立期第建立期第j年貸款金額年貸款金額I -年利率實踐有效年利率年利率實踐有效年利率建立期貸款利息建立期貸款利息實踐有效年利率實踐有效年利率有效年利率有效年利率I =1+r/mm-1r-名義年利率名義年利率m-每年計息次數每年

8、計息次數建立期貸款利息的計算建立期貸款利息的計算3、某建立工程，建立期為、某建立工程，建立期為3年，分年平衡年，分年平衡進展貸款，第一年貸款進展貸款，第一年貸款300萬元，第二年萬元，第二年貸款貸款600萬元，第三年貸款萬元，第三年貸款400萬元年利率萬元年利率為為12%，建立期利息只計息不支付，計算，建立期利息只計息不支付，計算建立期貸款利息。建立期貸款利息。建立期貸款利息的計算q1=1/2A1*I =1/2*300*12%=18萬元萬元q2=P1+1/2A2*I =300+18+1/2*600*12%=74.16萬元萬元q3=P2+1/2A2*I =318+600+74.16+1/2*40

9、0*12% =143.06萬元萬元所以，建立期貸款利息所以，建立期貸款利息= q1+ q2+ q3 =18+74.16+143.06=235.22萬元萬元建立期貸款利息的計算建立期貸款利息的計算3、某建立工程，建立期為、某建立工程，建立期為2年，分年平衡年，分年平衡進展貸款，第一年貸款進展貸款，第一年貸款5000萬元，第二年萬元，第二年貸款貸款4800萬元，年利率為萬元，年利率為12%，每半年計，每半年計息一次，建立期利息只計息不支付，計算息一次，建立期利息只計息不支付，計算建立期貸款利息。建立期貸款利息。建立期貸款利息的計算 年實踐貸款利率年實踐貸款利率 =1+r/mm-1 =1+12%/2

10、2-1=12.36%貸款利息計算貸款利息計算q1=1/2A1*I =1/2*5000*12.36%=309萬元萬元q2=P1+1/2A2*I =5000+309+1/2*4800*12.36%=952.83萬元萬元所以，建立期貸款利息所以，建立期貸款利息= q1+ q2 =309+952.83=1261.83萬元萬元建立期貸款利息的計算建立期貸款利息的計算3、某建立工程，建立期為、某建立工程，建立期為3年，年， 3年年的投資比例是：第一年的投資比例是：第一年20%，第二年，第二年55%，第三年，第三年25%。該工程投資來源。該工程投資來源為自有資金和貸款，貸款總額為為自有資金和貸款，貸款總額為

11、4000萬元，其中，外匯貸款為萬元，其中，外匯貸款為230萬萬美圓，從中國銀行獲得，年利率為美圓，從中國銀行獲得，年利率為8%按年計息。銀行外匯牌價為按年計息。銀行外匯牌價為1美圓美圓=6.6元人民幣。貸款的人民幣從元人民幣。貸款的人民幣從中國建立銀行獲得，年利率為中國建立銀行獲得，年利率為6%按季計息，建立期利息只計息按季計息，建立期利息只計息不支付，計算建立期貸款利息。不支付，計算建立期貸款利息。建立期貸款利息的計算1、人民幣貸款年實踐利率、人民幣貸款年實踐利率 =1+r/mm-1 =1+6%/44-1=6.14%2、每年投資的貸款部分本金數額計算：、每年投資的貸款部分本金數額計算：人民幣

12、部分：貸款總額為：人民幣部分：貸款總額為：4000-230*6.6=2482萬萬元元 第一年為：第一年為：2482*20%=496.4萬元萬元 第二年為：第二年為：2482*55%=5.1萬元萬元 第三年為：第三年為：2482*25%=620.5萬元萬元美圓部分：貸款總額為：美圓部分：貸款總額為：230萬美圓萬美圓 第一年為：第一年為：230*20%=46.0萬美圓萬美圓 第二年為：第二年為：230*55%=126.5萬美圓萬美圓 第三年為：第三年為：230*25%=57.5萬美圓萬美圓建立期貸款利息的計算3、每年應計利息計算：、每年應計利息計算：人民幣部分貸款利息計算：人民幣部分貸款利息計算：q1=1/2A1*I =1/2*496.4*6.14%=15.24萬元萬元q2=P1+1/2A2*I =496.4+15.24+1/2*5.1*6.14%=73.32萬元萬元q3=P2+1/2A2*I=496.4+15.24+5.1+73.32+1/2*620.5*6.14% =.78萬元萬元人民幣貸款利息合計人民幣貸款利息合計= q1+ q2+ q3 =15.24+73.32+.78=227.34萬元萬元建立期貸款利息的計算3、每年應計利息計算：、每年應計利息計算：外幣貸款利息計算