1、企業咨詢企業咨詢安達信（上海）企業咨詢有限公司廣州分公司安達信（上海）企業咨詢有限公司廣州分公司企業資源計劃系統（第一階段）優化流程分析總結貴州輪胎股份有限公司貴州輪胎股份有限公司討論稿2000年11月2項目范圍項目范圍公司經營分析機遇與挑戰公司經營分析機遇與挑戰綜合概述綜合概述現狀分析及優化方案現狀分析及優化方案組織架構重組組織架構重組轉變的問題和促成轉變的問題和促成附錄：現狀分析及優化方案細節附錄：現狀分析及優化方案細節3項目范圍工作進展工作進展流程優化實施系統基礎建設及軟件的實施初上線支援及微調營運流程調研及優化提案第一階段第二階段軟件功能及軟件商實施計劃制定系統基礎建設要求設定4工作成

2、果工作成果今天今天q優化流程分析總結：包括現有流程中發現的弊端和風險，對現有流程優化重組的建議和為貴州輪胎帶來的利益，以及新的組織架構等等q現有流程分析細節：包括現有流程圖、單據及表格，現有的組織架構q優化流程分析細節包括優化流程圖、單據表格和管理報告樣式，及優化后的組織架構十二月中十二月中qERP 軟件評估報告q信息系統基礎實施架構q高層次ERP系統實施計劃和費用分析ERP項目范圍5貴州輪胎貴州輪胎進出口公司進出口公司合肥分公司合肥分公司貴州輪胎貴州輪胎前進橡膠公司前進橡膠公司南寧分公司南寧分公司貴州輪胎貴州輪胎股份有限公司股份有限公司柳州分庫柳州分庫廣州分庫廣州分庫項目范圍6項目范圍產品儲

3、存發貨核算成本安排運輸開出發票記收入帳記應收帳結帳財務及合并報表客戶安排生產物料計劃物料預測記應付帳訂購物料接收物料發票處理安排付款選擇供應商供應商生產產品需求計劃訂單處理儲存物料生產計劃* 虛線框的內容不包含在本階段范圍內7財務流財務流采購材料需求采購材料需求計劃計劃定單定單接收貨物接收貨物財務及管理報告、財務及管理分析財務及管理報告、財務及管理分析帳務系統存貨帳務系統存貨及暫估應付及暫估應付發票登錄及發票登錄及應付款確認應付款確認付款計劃及付款計劃及付款管理付款管理發票確認發票確認業務流業務流項目范圍采購及應付款管理采購及應付款管理* 白色底框的內容不包含在本階段范圍內8項目范圍存貨管理及

4、成本核算存貨管理及成本核算原材料管理原材料管理在制品管理在制品管理產成品管理產成品管理制造程序制造程序采購，應付采購，應付款流程款流程銷售，應收銷售，應收款流程款流程財務及管理報告、財務及管理分析財務及管理報告、財務及管理分析成本核算成本核算生產計劃生產計劃* 白色底框的內容不包含在本階段范圍內9銷售及應收款管理銷售及應收款管理項目范圍發貨發貨開發票開發票銷售訂單銷售訂單處理處理詢價詢價/ /報價報價財務及管理報告、財務及管理分析財務及管理報告、財務及管理分析銷售成本銷售成本 / / 存貨存貨應收帳款應收帳款 / /銷售收入銷售收入客戶付款及客戶付款及應收款管理應收款管理財務流財務流業務流業務

5、流客戶服務管理客戶服務管理及營銷策略及營銷策略* 白色底框的內容不包含在本階段范圍內10年度，月度及年度，月度及季度合并報表季度合并報表項目范圍帳務系統及財務報告帳務系統及財務報告結帳合并系統設定合并系統設定系統帳務設定系統帳務設定統一編碼系統統一編碼系統采購進度報告采購進度報告成本核算分析成本核算分析 應付帳款管理分析應付帳款管理分析 庫存管理分析庫存管理分析公司盈利性報告公司盈利性報告帳務系統帳務系統財務報告財務報告銷售、銷售、應收款流程應收款流程存貨、存貨、成本核算流程成本核算流程采購、采購、應付款流程應付款流程管理報告管理報告 應收帳款管理分析應收帳款管理分析11項目范圍項目范圍公司經

6、營分析機遇與挑戰公司經營分析機遇與挑戰綜合概述綜合概述現狀分析及優化方案現狀分析及優化方案組織架構重組組織架構重組轉變的問題和促成轉變的問題和促成附錄：現狀分析及優化方案細節附錄：現狀分析及優化方案細節12公司經營分析機遇與挑戰輪胎行業的現狀輪胎行業的現狀q我國輪胎行業市場疲軟，供大于求，1999年全行業虧損，是五十年來輪胎行業的最低谷；q全國68家會員輪胎企業平均銷售收入比1998年度下降4%，實現利潤劇減95%，為近年來最低；q原材料如天然橡膠、合成橡等膠價格上漲，使成本增加。輪胎行業子午化率低，總體技術水 平落后。貴州輪胎集團的經營現狀貴州輪胎集團的經營現狀q貴州輪胎1999年銷售額列居

7、全世界第51位，中國大陸第9位；q經營狀況：利潤下滑，雖然銷售額有所增長，但成本及費用也同時增加，其他利潤和補貼收入減少，負債率高達63%；q主要經營指標略優于作為中國輪胎龍頭企業的上海輪胎，資產規模相對較?。幌鄬鴥绕渌髽I，貴州輪胎的資產質量稍占優勢；資料來源：中國證券報，2000年8月13貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比 公司經營分析機遇與挑戰經營指數上海輪胎貴陽輪胎差異美元千元美元千元倍數/百分比差ab(a-b)/b銷售收入 404,555 124,5652.25銷售成本 359,185 96,2262.73凈利潤 314 1,437-0.7

8、8存貨 233,582 50,4403.63應收帳款及票據 159,726 43,3202.69流動資產 481,496 141,9342.39固定資產 320,064 110,2721.90凈資產 268,397 96,4261.78股份總數889,467,722 254,327,065資料來源：上海輪胎股份有限公司1999年年報貴州輪胎股份有限公司1999年年報截至1999年12月31日止年度1.1.上輪銷售收入為貴輪的上輪銷售收入為貴輪的2.252.25倍倍, ,而同時凈利潤比而同時凈利潤比貴輪低貴輪低 0.78 0.78倍，表明貴倍，表明貴輪的盈利能力略強；輪的盈利能力略強；2.2.同

9、時，上輪的應收帳同時，上輪的應收帳款及存貨為貴輪的款及存貨為貴輪的2.692.69倍及倍及3.633.63倍，相倍，相對于上輪對貴輪對于上輪對貴輪2.252.25倍的收入而言，貴輪倍的收入而言，貴輪資產質量略優于上輪。資產質量略優于上輪。14貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比(續續)公司經營分析機遇與挑戰I. 盈利性分析計算方法上海輪胎a貴州輪胎b差異率(a-b)/b1. 銷售毛利率銷售收入銷售成本11.21%22.75%-51%銷售收入2. 銷售凈利率凈利潤0.08%1.15%-93%銷售收入3. 資產凈利率凈利潤0.00040.0064-94%平均

10、資產總額4. 凈資產收益率凈利潤0.12%1.67%-93%平均凈資產截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于上輪毛利率高于上輪 51 51， 表明貴輪具成本優勢；表明貴輪具成本優勢；2.2.凈利率高于上輪凈利率高于上輪 93 93，明顯優于上輪；明顯優于上輪；3.3.資產對凈利的平均貢獻，資產對凈利的平均貢獻，高于上輪高于上輪 94 % 94 %；4.4.平均所有者權益的收益高平均所有者權益的收益高與上輪與上輪 93 93，對所有者，對所有者回報較高?；貓筝^高。資料來源：上海輪胎股份有限公司1999年年報貴州輪胎股份有限公司1999年年報15II. 資產管理比率計算方法上海輪胎a貴

11、州輪胎b差異率(a-b)/b1. 應收帳款周轉天數平均應收帳款 36585.73107.99-21%銷售收入2. 存貨周轉天數平均存貨 365187.01183.982%銷售成本3. 固定資產周轉率銷售收入1.361.40-3%平均固定資產4. 總資產周轉率銷售收入0.490.55-11%平均資產總額公司經營分析機遇與挑戰貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比貴州輪胎與中國著名輪胎企業經營指數對比(續續)截至1999年12月31日止年度1.1.應收帳款周轉天數長于上應收帳款周轉天數長于上輪，表明資金回籠時間長；輪，表明資金回籠時間長；2.2.存貨周轉天數小于上輪，存貨周轉天數小于上輪，存貨占用

12、資金率略優于上存貨占用資金率略優于上輪；輪；3.3.固定資產的周轉率高于上固定資產的周轉率高于上輪輪3%3%，表明固定資產利用，表明固定資產利用率略高；率略高；4.4.總資產對收入的貢獻率大總資產對收入的貢獻率大于上輪于上輪 11% 11%，整體資產管，整體資產管理水平高于上輪。理水平高于上輪。資料來源：上海輪胎股份有限公司1999年年報貴州輪胎股份有限公司1999年年報16貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比經 營 指 數固 特 異貴 州 輪 胎差 異美 元 千 元美 元 千 元倍 數銷 售 收 入1 2 ,8 8 0 ,6 0 01 2 4 ,5 6

13、 51 0 2銷 售 成 本1 0 ,3 5 1 ,4 0 09 6 ,2 2 61 0 7凈 利 潤2 4 1 ,1 0 01 ,4 3 71 6 7存 貨2 ,2 8 7 ,2 0 05 0 ,4 4 04 4應 收 帳 款 及 票 據2 ,2 9 6 ,3 0 04 3 ,3 2 05 2流 動 資 產5 ,2 6 1 ,2 0 01 4 1 ,9 3 43 6固 定 資 產5 ,7 6 1 ,0 0 01 1 0 ,2 7 25 1總 資 產1 3 ,1 0 2 ,6 0 02 6 0 ,4 4 54 9流 動 負 債3 ,9 5 9 ,9 0 09 4 ,7 4 44 1凈 資 產3

14、 ,6 1 7 ,1 0 09 6 ,4 2 63 7公司經營分析機遇與挑戰截至1999年12月31日止年度1.1.固特異凈利潤為貴州輪胎固特異凈利潤為貴州輪胎的的167167倍倍, ,而同時凈資產只而同時凈資產只為貴州輪胎的為貴州輪胎的3737倍；倍；2.2.同時，應收帳款及存貨僅同時，應收帳款及存貨僅為貴州輪胎的為貴州輪胎的5252倍及倍及4444倍。倍。顯示出固特異優良的資產顯示出固特異優良的資產素質。素質。資料來源：貴州輪胎股份有限公司1999年年報固特異公司1999年年報 17I. 盈利性分析計算方法固特異a貴州輪胎b差異率(a-b)/b1. 銷售毛利率銷售收入銷售成本19.64%2

15、2.75%-14%銷售收入2. 銷售凈利率凈利潤1.87%1.15%62%銷售收入3. 資產凈利率凈利潤0.020.01220%平均資產總額4. 凈資產收益率凈利潤6.55%1.67%293%平均凈資產公司經營分析機遇與挑戰貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比（續）貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比（續）截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于固特異毛利率高于固特異1414， 表明貴州輪胎極具成本優表明貴州輪胎極具成本優勢；勢；2.2.凈利率卻低于固特異凈利率卻低于固特異6262，其中的原因在于較高的費其中的原因在于較高的費用，包括營業、管理費用用，包括營業、管理費用等；等；3

16、.3.資產對凈利潤的貢獻低于資產對凈利潤的貢獻低于固特異固特異220220，資產利用，資產利用率有待提高；率有待提高；4.4.平均所有者權益的收益低平均所有者權益的收益低于固特異于固特異293293，對所有，對所有者回報低。者回報低。資料來源：貴州輪胎股份有限公司1999年年報固特異公司1999年年報 18II. 資產管理分析計算方法固特異a貴州輪胎b差異率(a-b)/b 1.應收帳款周轉天數平均應收帳款 36557.62107.99-47%銷售收入 2.存貨周轉天數平均存貨 36578.49183.98-57%銷售成本 3.固定資產周轉率銷售收入2.551.4082%平均固定資產 4.總資產

17、周轉率銷售收入1.090.5597%平均資產總額公司經營分析機遇與挑戰貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比（續）貴州輪胎與國際著名輪胎企業經營指數對比（續）截至1999年12月31日止年度1.1.應收帳款回籠的時間長，應收帳款回籠的時間長，表明資產利用率低；表明資產利用率低；2.2.存貨周轉天數超過半年，存貨周轉天數超過半年，為固特異的一倍，大量資為固特異的一倍，大量資產以存貨形式存在，削弱產以存貨形式存在，削弱資金的機會收益；資金的機會收益；3.3.固定資產的利用率相比固固定資產的利用率相比固特異少特異少8282，固定資產并，固定資產并無充分地受到利用；無充分地受到利用；4.4.總資產對收

18、入的貢獻率因總資產對收入的貢獻率因此相對固特異約少一倍。此相對固特異約少一倍。資料來源：貴州輪胎股份有限公司1999年年報固特異公司1999年年報 19加入加入WTOWTO對中國輪胎業的開放日程對中國輪胎業的開放日程q中國總體關稅將從目前的22.1%削減至17%；q中國輪胎關稅將從目前的30%削減至2005年的10%，其中斜膠胎的關稅更將降至5%-0%；q汽車進口關稅由目前的80%-100%降低至2006年的25%；而汽車零件進口的平均關稅亦將降到10%。公司經營分析機遇與挑戰q關稅的降低將使國內輪胎業喪失價格優勢。加入WTO后，可以說國內輪胎企業尤其在子午線輪胎價格上將無任何優勢可言，甚至會

19、高于國外品牌輪胎；q國內子午線輪胎產品的質量及技術與國外輪胎差距較大。從質量和技術上分析，國外輪胎公司的產品在技術、質量上高于國內產品；q我國輪胎企業與外國大公司的規模及實力差距懸殊。我國大中型國有骨干輪胎企業普遍存在社會負擔較重、政企不分、管理粗放等弊病，國內企業一時將無法和跨國公司相抗衡。加入加入WTOWTO對中國輪胎業的威脅對中國輪胎業的威脅20公司經營分析機遇與挑戰q目前，我國輪胎行業產品以斜交胎為主，國內市場供大于求，但斜交胎在廣大發展中國家還是有一定市場的。加入WTO后，可以利用我國斜交胎成本低的優勢擴大出口。q雖然目前國際上子午胎生產自動化程度較高，但是相對而言，輪胎行業仍是一個

20、勞動密集型的行業，我國輪胎業在勞動力成本方面有較大優勢。如果加強管理，在中低檔輪胎產品的成本上有可能形成較大的競爭優勢。q加入WTO后，有利于國內企業充分利用國際、國內兩個市場、兩種資源、實現技術、勞 務、原材料及管理的全球優化配置，有利于企業降低成本，促進產品更新換代，借鑒外國先進管理經驗，提高企業管理水平。加入加入WTOWTO對中國輪胎業的好處對中國輪胎業的好處21競爭對手外資輪胎公司在中國發展狀競爭對手外資輪胎公司在中國發展狀況況沈陽大連Goodyear 固特異BridgeStone 普利斯通Michelin 米其林嘉興Hankook韓泰昆山Toyo 東洋南京天津長春Kumho錦湖Kum

21、ho錦湖Kumho錦湖公司經營分析機遇與挑戰22公司經營分析機遇與挑戰q 貴州輪胎應該認清形勢，在市場、技術、裝備、產品、質量和服務上下功夫，盡快提高競爭能力；q 需要利用網絡和計算機集成系統來協助企業的營運，從而提升業務運作效率，同時有效的控制成本和降低存貨，加強應收帳款的管理，改善現金流狀況；q 必須加速技術創新的步伐，增加產品調研經費，吸引和培育高水平的人才，建設高水平的技術中心；q 強化品牌意識，提高品牌價值。加大廣告宣傳投入和市場營銷力度，創出中國乃至世界知名的輪胎品牌；q 主動兼并聯合、壯大實力、擴大規模進行資產重組，組建大型輪胎企業集團，尋找全球性合作伙伴，優化配置各種資源，形成

22、跨地區、跨所有制、跨國的大型輪胎企業集團，參與全球市場競爭。面臨面臨WTOWTO企業應采取的對策企業應采取的對策23項目范圍項目范圍公司經營分析機遇與挑戰公司經營分析機遇與挑戰綜合概述綜合概述現狀分析及優化方案現狀分析及優化方案組織架構重組組織架構重組轉變的問題和促成轉變的問題和促成附錄：現狀分析及優化方案細節附錄：現狀分析及優化方案細節24綜合概述供應商供應商供銷公司供銷公司原材料倉庫原材料倉庫采購及應付帳款管理流程弊端：采購及應付帳款管理流程弊端：采購缺乏統一管理-采購職責(物料,設備)分散于多個部門中,多方管理多方預算,公司對年度采購量缺乏宏觀調控,進而影響公司整體成本控制；物料采購與材

23、料倉庫管理欠缺專業分工-同時負責定價、發單、接貨、存貨管理，存在舞弊空間,不利于提高專業效率；手工入帳及重復對帳-流程中多次手工入帳及多方對帳導致大量重復人手及工作；缺乏有效的訂單系統-采購使用多種單據,對入庫與采購在批次、類型、數量和時效上缺乏有效控制,對已訂未到的采購及安全存貨量缺乏系統科學的認識；缺乏供應商管理體系-供應商的價格、質量、送貨時限及服務水平并無進行系統評定,不利于選擇最佳供應商及減少成本；應付款給付欠缺科學的現金流量分析及供應商關系考慮-科學的付款排序可以同時均衡現金流量及公司與供應商之間的關系維護。采購及應付款流程現狀采購及應付款流程現狀25供應商供應商供銷公司供銷公司財

24、務部財務部原材料倉庫原材料倉庫生產部門生產部門產成品倉庫產成品倉庫供銷公司供銷公司綜合概述存貨管理及成本核算流程存貨管理及成本核算流程存貨管理及成本核算流程弊端存貨管理及成本核算流程弊端: :成本核算方法缺乏科學性，例如核算在制品成本-導致年銷售成本高估約200萬，同時無法進行成本構成分析，進而影響銷售政策與定價策略的制定；倉庫被多個部門(物資供應處,銷售部)分別管理，不利于獨立執行倉儲職責、入庫和出庫的審核等；各部門所屬倉庫間物料代碼不同,各所屬公司間產品代碼不統一，無法進行庫存整體狀況分析。26供應商供應商供銷公司供銷公司客戶客戶財務部財務部原材料倉庫原材料倉庫生產部門生產部門產成品倉庫產

25、成品倉庫供銷公司供銷公司 銷售及應收帳款管理流程弊端銷售及應收帳款管理流程弊端: :1999年12月止的應收款金額為3.75億人民幣，其中帳齡為一年以內的占69%，一至二年的占23.15%，二至三年的占4.42%，三年以上的占3.43%，缺乏系統的帳齡管理，這將影響到：（1）應收帳款呆滯帳增加，使公司遭受不必要的壞帳損失；（2）應收帳款回收慢，占用過多資金，增加了資金成本，并且直接減少了現金流入。供銷公司功能重疊，涉及采購、儲運、財務和銷售各職能，不利于專業分工、提高效率；缺乏系統的客戶服務策略-無法對買方市場下的銷售需求變化進行迅速的反饋和行動。綜合概述銷售及應收款流程銷售及應收款流程27供

26、應商供應商供銷公司供銷公司客戶客戶財務部財務部原材料倉庫原材料倉庫生產部門生產部門產成品倉庫產成品倉庫供銷公司供銷公司帳務系統及財務報告帳務系統及財務報告 帳務系統及財務報告管理帳務系統及財務報告管理流程弊端流程弊端: :手工核對內部往來帳，數據重復錄入，工作效率低下；帳務系統無法每月作出合并報表，影響經營決策及策略調整;集團缺乏統一的帳務系統,信息不共享,無法匯總集團整體數據為決策層服務；綜合概述帳務系統及財務報告流程帳務系統及財務報告流程28優化重組的工作模式優化重組的工作模式綜合概述企業未來的策略必須在確認自身經營戰略目標的基礎上，對組織架構、業務流程以及業績評估三個元素進行整合，并取得

27、信息技術的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。* 白色底框的內容不包含在本階段范圍內29優化重組的工作步驟優化重組的工作步驟綜合概述高層次高層次分析分析現有現有流程流程設計設計優化優化流程流程確認確認問題問題流程流程實施實施計劃計劃規劃規劃持續持續監控監控和改進和改進實施實施30項目范圍項目范圍公司經營分析機遇與挑戰公司經營分析機遇與挑戰綜合概述綜合概述現狀分析及優化方案現狀分析及優化方案組織架構重組組織架構重組轉變的問題和促成轉變的問題和促成附錄：現狀分析及優化方案細節附錄：現狀分析及優化方案細節31現狀分析及優化方案采購及應付帳款管理流程采購及應付帳款管理流程現狀現狀優化優化物料采購流程

28、物料收貨流程記應付帳款流程付款流程采購退貨流程物料采購流程物料收貨流程記應付帳款流程付款流程采購退貨流程采購及應付帳款管理流程概覽采購32沒有對的采購過程進行沒有對的采購過程進行系統性記錄，采購業務系統性記錄，采購業務分散（如，物料、設備分散（如，物料、設備和模具由不同部門實施和模具由不同部門實施采購），公司無法全盤采購），公司無法全盤了解整體采購額度。缺了解整體采購額度。缺乏集成和系統的供應商乏集成和系統的供應商檔案和庫存物資資料。檔案和庫存物資資料。比價采購處不具備進行采比價采購處不具備進行采購審批所需的技術數據和購審批所需的技術數據和供應商資料，采購人員不供應商資料，采購人員不夠專業化；

29、夠專業化；在沒有統一的采購訂單的在沒有統一的采購訂單的情況下，各種物料的采購情況下，各種物料的采購流程都不一樣，無法對采流程都不一樣，無法對采購業務進行集中管理；購業務進行集中管理；現狀分析及優化方案供應商檔案1審批42采購流程現狀采購流程現狀生產計劃中標供應商資料供應商供應商供銷公司供銷公司物資供應處物資供應處原材料定額匯總表裝備動力部裝備動力部生產部生產部計劃調度處計劃調度處原材料原材料燃料燃料生產部門兼具采購功能，生產部門兼具采購功能，分工不合理，容易造成舞分工不合理，容易造成舞弊；弊；詢價、報價報價答復函生產部生產部計劃調度處計劃調度處動力分廠動力分廠 查詢庫存和在途物資資料 采購-油

30、料-橡膠-簾子布設備動力處設備動力處設備材料處設備材料處固定資產設備材料模具煤中標供應商資料3比價采購處財務部審批4321詢價報價報價答復函采購33倉庫倉庫統一各類采購業務，集中由統一各類采購業務，集中由采購部管理，需求和采購職采購部管理，需求和采購職責分工，防止舞弊；責分工，防止舞弊；生產部生產部采購需求單采購訂單采購計劃供應商數據采購進度控制報告 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m

31、p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n

32、 d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p

33、 a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o

34、 c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v

35、o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d

36、 in a c o m m o na re a .制定采購計劃詢價議價協議合同安排送貨時間評估供應商12在系統內建立采購訂單文件在系統內建立采購訂單文件。與有關部門界面共享，采。與有關部門界面共享，采購員可以隨時對采購進度進購員可以隨時對采購進度進行跟蹤；集成系統內儲存有行跟蹤；集成系統內儲存有供應商資料及供應商評估報供應商資料及供應商評估報告，便于對供應商的管理；告，便于對供應商的管理；3所有的采購都遵循統一的流所有的采購都遵循統一的流程、步驟和訂單，并統一由程、步驟和訂單，并統一由采購部負責采購，集中管理采購部負責采購，集中管理，利于對采購業務的監督；，利于對采購業務的監督；1234供應商

37、供應商采購流程優化采購流程優化已審批采購需求單各部門各部門原材料、燃料需求固定資產需求設備材料需求模具、煤需求采購訂單收貨發貨采購部統一管理各類采購，采購部統一管理各類采購，具有一定的專業水平。具有一定的專業水平。4現狀分析及優化方案采購部ERP采購34提貨員每天到火車站提貨提貨員每天到火車站提貨（沒有任何收貨通知），（沒有任何收貨通知），提貨時對貨物的種類、數提貨時對貨物的種類、數量和到貨時間沒有任何了量和到貨時間沒有任何了解，被動的進行收貨（只解，被動的進行收貨（只要是屬于貴州輪胎的貨品要是屬于貴州輪胎的貨品，一律運回倉庫），導致，一律運回倉庫），導致人力、運輸和儲存成本的人力、運輸和儲存

38、成本的浪費。浪費。原材料提貨由供銷公司負原材料提貨由供銷公司負責，而不是由獨立的物流責，而不是由獨立的物流（運輸和倉儲）人員負責（運輸和倉儲）人員負責，無專業分工，易產生舞，無專業分工，易產生舞弊行為；弊行為；發貨通知已發貨收貨流程現狀收貨流程現狀現狀分析及優化方案供應商倉庫供銷公司供銷公司物資供應處物資供應處火車站提貨1212采購35在提貨前，倉庫根據系統在提貨前，倉庫根據系統內的到貨時間計劃隨時了內的到貨時間計劃隨時了解到貨計劃，包括種類、解到貨計劃，包括種類、數量和時間，有利于主動數量和時間，有利于主動的執行收貨工作。的執行收貨工作。原材料提貨由物流部（運原材料提貨由物流部（運輸和倉儲）

39、負責，做到明輸和倉儲）負責，做到明確的專業分工，培養專業確的專業分工，培養專業人才；人才； E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th

40、e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m

41、e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a

42、g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s

43、 in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n

44、 d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a . 在系統內查詢到貨時間11到貨時間計劃供應商數據采購進度控制報告供應商績效評估報告收貨流程優化收貨流程優化現狀分析及優化方案采購部倉庫ERP火車站提貨 和供應商聯絡，安排送貨時間 將到貨時間輸入系統采購供應商22

45、36 核對發票和收料單，記錄入帳暫估應付應付帳款 在收料單上填實收數量并簽字，發回各部門 根據發票填制收料單記應付帳款流程現狀記應付帳款流程現狀現狀分析及優化方案財務部收料單發票抵扣和記帳聯供應商發票倉庫倉庫收料單123手工對帳收料單和發票的傳送環節過收料單和發票的傳送環節過多，影響應付帳款和存貨數多，影響應付帳款和存貨數量的及時確認。量的及時確認。供應商將發票給各部門，而供應商將發票給各部門，而非直接給財務部。發票管理非直接給財務部。發票管理分散易造成數據管理不統一分散易造成數據管理不統一和大量核對工作，并形成舞和大量核對工作，并形成舞弊的空間。弊的空間。12缺乏信息共享，月底財務部缺乏信息

46、共享，月底財務部、供應處和倉庫三盤帳的對、供應處和倉庫三盤帳的對帳過程繁瑣，耗時耗力。帳過程繁瑣，耗時耗力。3采購倉庫收貨驗貨各采購部門原材料收付存表財務帳倉庫臺帳37一次性輸入，系統自動進行采一次性輸入，系統自動進行采購訂單、收料單和發票三方核購訂單、收料單和發票三方核對，自動入帳并及時更新相關對，自動入帳并及時更新相關報表，提高工作效率和入帳準報表，提高工作效率和入帳準確性。確性。供應商直接將發票交給財務部供應商直接將發票交給財務部，專業分工，統一管理，減少，專業分工，統一管理，減少舞弊的機會；舞弊的機會；1313 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia

47、 g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta

48、te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u

49、rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u

50、 s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes

51、 tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te

52、 m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a .應付帳款控制報告現金需求報告采購進度控制報告 將發票金額輸入系統，系統自動核對采購訂單和收料單并記帳暫估應付應付帳款記應付帳款流程優化記應付帳款流程優化現狀分析及優化方案發票供應商財務部ERP采購在系統內部存儲發料單和發票在系統內部存儲發料單和發票，減少單據的傳送，及時反映，減少單據的傳送，及時反映存貨和應付帳款；存貨和應付帳款；2238采購員不了解每筆采購的采購員不了解每筆

53、采購的付款情況，不利于對采購付款情況，不利于對采購業務進行實時跟蹤。業務進行實時跟蹤。采購員從填寫付款申請到采購員從填寫付款申請到實際付款，時間過長，容實際付款，時間過長，容易導致某些款項拖欠時間易導致某些款項拖欠時間過長，不利于保持與供應過長，不利于保持與供應商的良好關系；商的良好關系；無應付帳款控制報告和現無應付帳款控制報告和現金的實際需求統計，不利金的實際需求統計，不利于從總體上把握應付帳款于從總體上把握應付帳款及現金需求狀況；及現金需求狀況；財務部根據現金需求預算、當前現金存量安排各部門的資金預算；財務處處長根據當期現金存量和生產需求的緩急程度來審批付款申請。 登記入帳應付帳款銀行現金

54、到銀行付款付款流程現狀付款流程現狀現狀分析及優化方案供銷公司供銷公司物資供應處物資供應處財務部現金需求預測資金預算付款申請付款申請付款證明財務部財務部出納123采購12339 查閱應付帳款控制報告及當日應付帳款文件，審批付款系統提供應付帳款控制報告和系統提供應付帳款控制報告和現金需求報告，便于財務部從現金需求報告，便于財務部從總體上把握資金需求情況，同總體上把握資金需求情況，同時在資金許可的情況下按重要時在資金許可的情況下按重要性對付款進行排序；性對付款進行排序；系統自動提示付款日期，系統系統自動提示付款日期，系統內審批與傳送文件，提高單據內審批與傳送文件，提高單據處理效率，保證到期付款；處理

55、效率，保證到期付款；采購員在系統內可了解每筆采采購員在系統內可了解每筆采購的付款性質，有利于控制采購的付款性質，有利于控制采購進度情況，主動維護與供應購進度情況，主動維護與供應商良好的關系。商良好的關系。1212 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n

56、 s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g

57、s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o r

58、o u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m

59、 e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e

60、nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a .應付帳款控制報告現金需求報告當日應付帳款文件采購訂單主文件采購進度控制報告 在付款日期臨近