1、yonyouupinformation technology Co.,Ltd本課件內容以U8-V11.1為依據制作U8V11.1產品培訓總 賬課程提綱二 . 產品知識概述1. 產品綜述2. 術語說明3. 應用角色4. 接口說明一業務知識概述1. 會計理論知識2. 會計處理組織程序3. 企業財務工作流程4. 常見業務會計分錄課程提綱四 . 業務介紹1. 日常業務2. 專題介紹三 . 產品應用準備1. 建賬參數設置2. 基礎數據3. 期初數據第一部分：業務知識概述1. 會計理論知識2. 會計處理組織程序3. 企業財務工作流程4. 常見業務會計分錄yonyouupinformation techno

2、logy Co.,Ltd會計要素定義：資產：指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。負債：指企業過去交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。所有者權益：指企業資產扣除負債后，由所有者享有的剩余權益。收入：指企業在日常活動中形成的，會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。費用：指企業在日常活動中發生的，會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。利潤：指企業在一定會計期間的經營成果，包括收入減去費用后的凈額，直接計入當期利潤的利得和損失。1.1會計理論知識-會計要素與會計等式yonyou

3、upinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-會計要素與會計等式會計等式的定義：會計等式也稱會計恒等式或會計方程式，是運用數學方程的原理描述會計要素之間數額相等關系的表達式。會計要素可分為靜態會計要素和動態會計要素兩類。靜態會計要素為資產、負債和所有者權益；動態會計要素為收入、費用和利潤。（1）靜態會計等式：由靜態會計要素組合而成的反映企業一定時點的財務狀況的等式。該等式也是會計等式中的基本會計等式或稱第一會計等式。也是資產負債表的依據。資產=負債+所有者權益（2）動態會計等式：由動態會計要素組合而成的反映企業一定會計期間經營成果的等式。也是利潤表的計算依

4、據。收入-費用=利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-會計方法會計方法：會計的方法具體由賬戶設置、復式記賬、會計憑證填制和審核、賬簿登記、成本計算、財產清查和財務報告編制等七種方法組成：會計確認會計計量會計記錄會計報告賬戶設置復式記賬憑證填制賬簿登記成本計算財產清查報告編制會計科目資產類負債類所有者權益類成本類損益類資產類負債類所有者權益類利潤類收入類費用類會計要素具體內容yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-賬戶設置會計科目：會計科目是根據會計確認、計量和報告的規定，對會計

5、要素進行分類所形成的具體項目，是設置會計賬戶的依據，構成會計報表的主要項目。設置會計科目，并在此基礎上設置賬戶，是會計的一種專門方法。總分類科目與會計要素關系圖如下：會計準則分類方法1.1會計理論知識-復式記賬復式記賬：對企業發生的任何一項交易或事項都已相等的金額在兩個或兩個以上相互聯系的賬戶進行平衡記錄，借以反映會計要素具體內容增減變化的記賬方法。交易事項會計記錄復式記賬平行登記yonyouupinformation technology Co.,Ltd借短期借款4-1貸20000貸借4-1銀行存款20000yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會

6、計理論知識-會計憑證記賬憑證：記賬憑證也稱傳票，是會計人員根據審核無誤的原始憑證按設置的賬戶運用復式記賬法填制，用以確定會計分錄，并作為登記賬簿直接依據的憑證。記賬憑證的基本內容yonyouupinformation technology Co.,Ltd企業對賬的內容主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對和債權債務核對。 賬證核對：賬戶記錄與記賬憑證和原始憑證進行核對。 賬賬核對：各總分類賬戶之間的核對；總賬余額各種日記賬之間的核對； 總賬和各明細賬之間的核對；明細賬之間的核對 賬實核對：庫存現金日記賬的余額與庫存現金；銀行存款日記賬的記錄及余額與銀行對賬單核對。 債權債務核對：將企業應收款和應

7、付款明細賬余額分別與債務人和債權人進行的核對1.1會計理論知識-會計對賬會計對賬：1.2會計處理組織程序基本步驟圖通用記賬憑證原始憑證原始憑證匯總表庫存現金銀行存款日記賬總賬明細賬會計報表根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證；根據記賬憑證登記庫存日記賬和銀行存款日記賬；根據記賬憑證登記各種明細賬；根據記賬憑證逐筆登記總賬；月末，將日記賬、明細賬的余額分別與總賬中相應賬戶的余額核對相符；月末，根據總賬和明細賬記錄編制會計報表。yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.3企業財務工作流程企業財務工作流程圖商業交易商業交易會計準則會計準則 記記錄及描述這些商

8、業錄及描述這些商業交易的會計原則交易的會計原則在預訂格式表（會在預訂格式表（會計科目表）上將上計科目表）上將上述交易累加計算述交易累加計算將各項交易以普通將各項交易以普通分錄的形式表達出分錄的形式表達出來來以財務報表的形式以財務報表的形式進行分類及匯總進行分類及匯總yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業務會計分錄資金進入企業：投資者投入資本金的核算投資者投入資本金的核算借：貨幣資金、實物資產、無形資產貸：實收資本資本公積（多出部分）負債的核算負債的核算長期借款借：銀行存

9、款貸：長期借款（利息）短期借款借：銀行存款貸：短期借款yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業務會計分錄供應過程的核算：采購材料采購材料注意：采購成本的構成=買價+相關費用一般納稅人企業：增值稅單列，做為進項稅額進行抵扣借：物資采購應交稅費應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（應付賬款、應付票據等）驗收后：借：原材料貸：物資采購1.4常見業務會計分錄生產過程的核算：領用材料時：領用材料時：借：生產成本（制造費用、管理費用等）貸：原材料計算工資時：計算工資時：借：生產成本（制造費用、管理費用等）貸：應付職工薪酬計算福利費時：計算福利費時：借：生產成本

10、（制造費用、管理費用等）貸：應付福利費計提折舊時：計提折舊時：借：生產成本（制造費用、管理費用等）貸：累計折舊發放工資時：發放工資時：借：應付職工薪酬貸：現金期末結轉制造費用時：期末結轉制造費用時：借：生產成本貸：制造費用期末結轉完工產品成本時：期末結轉完工產品成本時：借：庫存商品貸：生產成本yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業務會計分錄銷售過程的核算：銷售產品時銷售產品時借：銀行存款（應收賬款、應收票據等）貸：主營業務收入應交稅費應交增值稅（銷項稅額）發生銷售費用時

11、發生銷售費用時借：銷售費用貸：現金等期末結轉已售產品成本時期末結轉已售產品成本時借：主營業務成本貸：庫存商品yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業務會計分錄利潤形成和分配的核算：發生的除日常經營之外的其它支出發生的除日常經營之外的其它支出借：營業外支出貸：銀行存款等發生的除日常經營之外的其它收入發生的除日常經營之外的其它收入借：銀行存款等貸：營業外收入結轉各項收入到本年利潤結轉各項收入到本年利潤借：主營業務收入營業外收入投資收益貸：本年利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd貸：所得稅費1.4常見業務會計

12、分錄期末結轉費用、成本、支出等到本年利潤期末結轉費用、成本、支出等到本年利潤借：本年利潤貸：主營業務成本營業費用管理費用財務費用主營業務稅金及附加營業外支出等計算所得稅計算所得稅借：所得稅費貸：應交稅費應交所得稅結轉所得稅結轉所得稅借：本年利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業務會計分錄計提盈余公積和公益金計提盈余公積和公益金借：利潤分配提取法定盈余公積金提取法定公益金貸：盈余公積法定盈余公積金法定公益金年末結轉利潤分配年末結轉利潤分配借：本年利潤貸：利潤分配未分配利潤借：利潤分配未分配利潤貸：利潤分配提取法定盈余公積金提取法定公益金等第二

13、部分：產品知識概述1. 術語說明2. 應用角色3. 與其他系統接口說明yonyouupinformation technology Co.,Ltd產品主要框架憑證填制憑證審核憑證記賬期末轉賬期末對賬結賬出納管理 現金、銀行日記賬 銀行對賬 支票登記現金流量 現金流量錄入 現金流量明細分析 現金流量匯總分析賬簿查詢總賬科目余額表明細賬輔助明細賬輔助匯總表跨年度賬表查詢分析yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術語說明會計科目會計科目是按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的科目，稱為會計科目。憑證類別憑證類別是指憑證的分類

14、。憑證憑證又稱會計憑證，是指能夠用來證明經濟業務事項發生、明確經濟責任并據以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。固定匯率固動匯率在制單時，一個月只按一個固定的匯率折算本位幣金額。浮動匯率浮動匯率在制單時，按當日匯率折算本位幣金額。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術語說明總賬是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式。明細賬按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬,簡稱“明細賬”。明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設置的，用

15、于分類登記某一類經濟業務事項，提供有關明細核算資料。明細賬可采用三欄式、多欄式、數量金額式。日記賬亦稱序時賬，是按經濟業務發生時間的先后順序，逐日逐筆登記的賬簿。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術語說明記賬記賬就是把一個企事業單位所有經濟業務運用一定的記賬方法在賬簿上記錄。結賬結賬就是在把一定時期內發生的全部經濟業務登記入賬的基礎上，計算并記錄本期發生額和期末余額。關賬關賬是在會計電算化里面的術語，指關閉當前月份的記賬功能。 關賬后當月不能做任何業務，包括調整業務。調整期在結賬后如需通過填制憑證方式調整報表數據，可以啟用調整期。調整期啟用后，系

16、統自動在結賬功能菜單后增加關賬功能菜單 ，在結賬之后關賬之前稱之為調整期。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.2應用角色角色（或崗位）角色（或崗位）財務主管財務會計崗位職責崗位職責財務計劃、投融資計劃、財務預決算、稅務規劃、收入費用利潤核算負責日常會計核算工作；編制各類財務報表；稅務申報，解繳；資產管理；應用系統功能應用系統功能主管簽字；憑證審核；賬簿及輔助賬簿查詢；現金流量查詢；填制憑證；憑證、賬簿打印；記賬、結賬；賬簿及輔助賬簿查詢；現金流量查詢；出納辦理資金收付業務；現金管理；銀行賬目管理；各類票據保管，開具票據；出納簽字；資金日報；現金日記賬

17、；銀行日記賬；銀行對賬；支票管理；yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.3與其他系統接口說明第三部分：產品應用準備1. 建賬參數設置2. 基礎數據3. 期初數據yonyouupinformation technology Co.,LtdN總賬初始設置流程圖安裝總賬系統增加新帳套進入總賬系統建立會計科目使用輔助核算Y建立部門、個人、客戶、供應商、項目目錄定義外幣及匯率錄入期初余額設置憑證類別yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.1建賬參數設置yonyouupinformation technology Co.,L

18、td3.2基礎數據 新增會計科目：新增會計科目：a.新增一級會計科目b.增加下級會計科目c.增加外幣核算科目d.增加數量核算科目f.增加客戶、供應商、部門、個人、項目核算科目 設置基礎檔案設置基礎檔案 設置結算方式設置結算方式 設置憑證類別設置憑證類別 錄入科目期初余額錄入科目期初余額a.普通科目余額b.外幣核算科目余額c.數量核算科目余額d.各類輔助核算科目余額yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基礎數據_科目yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基礎數據_憑證類別如果是第一次進行憑證類別設置，可以按以

19、下幾種常用分類方式進行定義。記賬憑證收款、付款、轉賬憑證現金、銀行、轉賬憑證現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證自定義憑證類別yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.3期初數據期初數據期初數據科目賬年中啟用年中啟用累計借貸 方；期末余額；系統反算年初余額；輔助賬年初啟用年初啟用錄入年初余額科目帶部門、項目或自定義項輔助核算，在輔助期初余額里錄入年初余額； 同年初啟用，但是還要錄入累計借方科目帶客戶、供應商、個人往來，需 發生；累計貸方發生；要錄入往來明細，匯總輔助期初余額現金流量期初銀行對賬期初不需要需要需要需要3.3期初數據提醒：提醒：期初

20、余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證。若存在已記賬憑證，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執行“結轉上年余額”的功能，期初余額的狀態顯示為【瀏覽只讀】。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd提醒：提醒：為了保證賬表對賬相平，往來類的科目錄入期初余額時請務必通過往來明細錄入，而后進行數據匯總。輔助期初余額支持增行，是為了兼容以前版本升級數據。3.3期初數據_往來核算雙擊期初余額點擊往來明細錄入期初往來明細期初往來明細匯總第四部分：業務介紹1. 日常業務2. 專題介紹4.1日常業務

21、總賬日常業務基本流程圖如下：出納、主管簽字填制憑證（非必須）憑證審核憑證記賬生成結轉憑證月末結賬憑證賬簿查詢及打印yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_認識憑證憑證要素：憑證類別、憑證號、日期、摘要、科目、輔助信息、金額、附單據數yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_填制憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_常用憑證在單位里，會計業務都有其規范

22、性，因而在日常填制憑證的過程中，經常會有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲起來，在填制會計憑證時可隨時調用，必將大大提高業務處理的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_常用憑證在填制憑證時將憑證保存為常用憑證；也可在查詢憑證界面找到需要生成常用憑證的憑證打開，點擊保存-生成常用憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_自動復制會計在填制憑證時經常會同時做一類憑證， 例如報銷業務，相同業務的憑證格式內容基本相同，可以在完成一張憑證后，復制生成新的憑證，再加

23、以調整即可完成新憑證的填制，提高填制憑證的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_憑證草稿會計在填制憑證填寫到一半時其他事情打斷，不能繼續完成憑證的填制，放棄很可惜，憑證草稿保存和憑證草稿引入就可以解決這樣的問題；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_作廢憑證對于錯誤的憑證，如果需要保留痕跡，可以在憑證上標記作廢標志；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_作廢憑證提醒：是否允許操作員作廢他人的憑證受選項中【允許修改作廢

24、他人憑證】控制。如果允許作廢部分操作員的憑證，則還可以選擇【控制到操作員】，并在【數據權限】中設置相應用戶的權限。總賬系統不能作廢外部系統憑證。外部系統的憑證只能在相應系統進行修改、刪除、沖銷操作。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_整理憑證如果不需要保留痕跡，可以將作廢憑證刪除,即整理憑證；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_沖銷憑證沖銷憑證是將將已記賬憑證進行紅字沖銷，然后再填寫正確憑證。進入查詢憑證功能，用戶可通過查找到憑證，點擊【沖銷】按鈕，對當前憑證自動制作紅字沖銷

25、憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_選項填制憑憑證號按照憑證日期的順序排列。證時,結算方式使用到票據管理的結算方式時,進行支票控制.例如,在報銷時支票未登記，則提示是否填制憑證時,控制科目余額不允許 需要登記。出現負數.現金流量憑證希望控制現金流量項目必須錄入.系統剛上線，和手工賬并行，如何保障系統中的憑證號和手工的憑證號保持一致yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_憑證選項yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字_選

26、項yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字出納簽字的憑證范圍：出納憑證（現金、銀行類憑證）需要先在會計科目指定現金和銀行科目，憑證上有現金或銀行科目的憑證就是出納憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字簽字方式：單張簽字、批量簽字提醒：取消簽字必須由簽字人本人取消。出納簽字列表可以選擇需要簽字的多條記錄批量簽字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管簽字_選項yonyouupinformation technology Co.,Ltd

27、4.1.3主管簽字簽字范圍：所有憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管簽字簽字方式:單張簽字、批量簽字提醒：簽字人不能與制單人相同。取消簽字必須由簽字人本人取消。主管簽字列表可以選擇需要簽字的多條記錄批量簽字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4憑證審核審核范圍：所有憑證審核方式:對照式審核、單張審核、批量審核提醒：審核人和制單人不能是同一個人；憑證一經審核，就不能被修改、刪除。取消審核簽字只能由審核人自己進行。作廢憑證不能被審核，也不能被標錯已標錯的憑證不能被審核，若想審核，需先按取消取消

28、標錯后才能審核；憑證審核日期應大于等于憑證日期；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4憑證審核_對照式審核對照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業的需要，通過對憑證的二次錄入，達到系統自動審核憑證的目的4.1.4憑證審核_標錯憑證審核人發現憑證錯誤，在憑證上打上有錯標記，并錄入錯誤原因；制單人將光標放到有錯上可以顯示出錯誤原因；根據錯誤原因修改憑證，保存憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.5憑證查詢憑證查詢支持查詢

29、同一賬套庫其他年度的憑證；憑證號支持憑證范圍查詢；通過輔助條件可以按照摘要、科目、金額等條件進行查詢如果允許操作員查詢他人憑證，則選項中選擇【可查詢他人憑證】如果需要控制允許查詢那些人憑證，則選中【控制到操作員】，并需要在【數據權限】設置中設置用戶權限。則在憑證查詢時，操作員只能查詢具有相應人員的憑證查詢權限。4.1.5憑證打印憑證打印時打印出憑證邊框，適合在白紙上打印，稱為普通打印；憑證打印時不打印出憑證邊框，適合在特殊印刷憑證紙上打印，稱為套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,

30、Ltd4.1.5憑證打印yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6記賬記賬：憑證經審核簽字后，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6記賬取消記賬提醒：已結賬的月份，不能恢復記賬前狀態。只有賬套主管才能恢復到月初的記賬前狀態。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.7賬表查詢余額表輔助項科目余額表輔助項科目明細賬4.1.8賬簿打印類似于憑證打印；賬簿打印時打印出賬簿邊框，適合在白紙上打印，稱為普

31、通打印；賬簿打印時不打印出賬簿邊框，適合在特殊印刷賬簿紙上打印，稱為套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9結賬已結帳的月份不能填制非調整憑證。存在未記賬憑證的月份不能結賬。若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。其他系統未結賬，總賬不能結賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9結賬取消月末結賬4.1.10關賬如果您希望在結賬后仍舊可以填制憑證用來調整報表數據，可以啟用調整期。調整期啟用后，系統自動在結賬功能菜單后增加關賬功

32、能菜單 ，在結賬之后關賬之前稱之為調整期。啟用調整期設置調整憑證類別結 賬填制調整憑證憑證審核、簽字記 賬關 賬yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2專題介紹4.2.1自定義輔助核算4.2.2現金流量4.2.3銀行對賬基本流程4.2.4匯兌損益結轉4.2.5期間損益結轉4.2.6自定義轉賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd如果系統提供的個人、部門、項目、供應商、客戶等輔助核算項不夠時，可將某些自定義項設置為輔助核算；系統中約束部門和人

33、員不能同時使用，但企業管理需要將部門和人員同時核算；提醒：客戶往來不能和供應商組合；部門核算不能和個人往來組合；4.2.1自定義項輔助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd【舉例】其他業務收入需要按部門核算，方便統計各部門業績的完成情況;其他業務收入需要按業務員核算，方便計算業務員的業績提成;科目選擇自定義項核算自定義項設置選項中選擇自定義項核算填制憑證賬簿查詢4.2.1自定義項輔助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2現金流量專題 現金流量概念現金流量概念現金流量是指企業在一定會計期間按照現金收付實

34、現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。 現金流量操作流程：現金流量操作流程：a.維護現金流量項目b.指定現金流量科目c.現金流量期初錄入（年中啟用需要）d.錄入憑證指定現金流量項目e.現金流量憑證查詢f.現金流量帳表查詢yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2現金流量專題_基本操作流程總賬選項設置現金流量參數現金流量科目指定填制憑證維護流量現金流量憑證查詢支持補錄現金流量項目現金流量帳表查詢現金流量項目維護yonyo

35、uupinformation technology Co.,Ltd4.2.3銀行對賬專題 銀行對賬概念：銀行對賬概念：每月單位的銀行存款日記賬和銀行對賬單核對,并勾銷已達賬,生成銀行存款余額調節表的過程，這是保證資金安全的最重要手段。 銀行對賬操作流程：銀行對賬操作流程：a.指定銀行科目b.設置銀行對賬啟用時間和期初余額c.錄入銀行憑證并進行審核記賬d.錄入銀行對賬單信息e.進行銀行對賬，勾兌信息f.出具銀行余額調節表 銀行對賬注意事項：銀行對賬注意事項：1.啟用日期一旦設定最好不要修改。2.只有對銀行憑證記賬后，單位日記賬欄才有記錄。3.勾兌銀行賬可以手工勾兌，也可以自動完成。4.如果需修改

36、已勾兌銀行憑證，需要先取消勾兌標志。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.3銀行對賬專題_基本操作流程銀行對賬錄入銀行對賬單錄入銀行對賬單期初制單、記賬銀行余額調節表查詢勾兌情況核銷銀行賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.5匯兌損益結轉專題 匯兌損益概念匯兌損益概念匯兌損益是指企業在發生外幣性的購銷和兌換業務及會計期末外幣性賬戶進行調整和外幣性報表換算時由于采用不同性質或同一性質但不同比價的匯率核算時而產生的折合記賬本位幣金額上的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業務的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產生的會計記賬本位幣金額的差異。 外幣業務流程外幣業務流程a.基礎檔案下設置外幣檔案b.設置日常業務的記賬匯率（固定匯率和浮動匯率）c.企業發生外幣業務時，填制外幣業務憑證d.月末根據銀行信息，錄入期末外幣的調整匯率e.之前外幣憑證全部記賬，選擇外幣科目