1、國際貿易政策與措施對外貿易政策的構成對外貿易總政策 商品進出口政策 國別貿易政策二、對外貿易政策類型及工具貿易政策分類 自由貿易政策和保護貿易政策貿易政策工具是國家實行貿易政策的具體手段政策工具分類：按政策作用分類價格政策工具：進出口關稅 進出口補貼數量政策工具：進出口配額按是否采用關稅手段分類關稅壁壘 非關稅壁壘三、特惠稅三、特惠稅特惠稅指的是對某個國家 或地區進口的全部或部分商品，給予特別優惠的關稅或免稅待遇。特惠稅可以是互惠的，也可以是非互惠的。特惠稅開始于宗主國和殖民地附屬國之間的貿易。二戰后的二戰后的洛美協定洛美協定簽訂主體：歐共體9國、非加太地區46個發展中國家簽訂時間：1975主

2、要內容：西歐共同市場國家將在免稅、不限量的條件下接受非加太發展中國家的全部工業品和96%的農產品進入西歐共同市場（單向優惠）。西歐共同市場對從這些國家進口的牛肉、甜酒和香蕉，每年給予一定數量的免稅進口配額，對超過配額部分征稅。在原產地規定中，確立了“充分累積”制度。四、普遍優惠稅四、普遍優惠稅普遍優惠稅：是發達國家給予發展中國家出口制成品和半制成品一種普遍的，非歧視的和非互惠的關稅優惠制度。提出者：阿根廷經濟學家 保羅 普雷比什簽訂時間：1968年新德里 第二屆貿發會議普惠制的給惠方案普惠制的給惠方案受惠國家或地區的名單原則上應對所有發展中國家和地區都無歧視、無例外提供給惠產品的范圍原則上應對

3、受惠國的制成品和半制成品普遍實行關稅減免受惠產品的減稅幅度大多數給惠國對農產品實行減稅，對工業產品實行免稅。原產地原則有效期各國給惠方案的有效期限一般為10年對給惠國的保護措施免責條款、預訂限額、競爭需要標準和畢業條款原產地規則的主要內容原產地規則的主要內容原產地標準：原產地標準將原產品分為兩大類完全原產品、含有進口成分的原產品衡量實質性改變的標準：加工標準、百分比標準原產地累計制度直接運輸規則原產地證書日本海關的普惠制對農、水產品原則上不提供普惠待遇對工礦產品基本上都提供普惠待遇對工藝品，采取全球最高限額和國家最大額度方式進行普惠管理五、差價稅五、差價稅差價稅的含義：當某種本國生產的產品國內

4、價格高于同類的進口商品的價格時， 為削弱進口商品的競爭能力，進口國按國內價格和進口商品價格的差額征收的關稅按國內價格和進口商品價格的差額征收的關稅。征稅方式：按價格差額征收、關稅以外另行征收。六、進口附加稅進口附加稅的含義：進口國海關對進口的外國產品在征收一般進口關稅以外，出于某種特殊目的額外加征出于某種特殊目的額外加征的關稅。常見的進口附加稅：反補貼稅和反傾銷稅反補貼稅和反傾銷稅。反補貼稅反補貼稅反補貼稅的含義：是進口國對于直接或間接接受獎金或補直接或間接接受獎金或補貼的外國商品所征收貼的外國商品所征收的一種進口附加稅。征收反補貼稅的目的：增加進口商品的成本，以抵消其因享受補貼所導致的低價競

5、爭和傾銷。WTO關于補貼的界定關于補貼的界定：一成員方政府或任何公共機構向某些企業提供的財政捐助以及對價格或收入的支持，以直接增加從其領土輸出某種產品或向其領土輸入某種產品，或者對其他成員方利益形成損害的政府性措施。我國關于補貼的界定我國關于補貼的界定：外國政府或公共機構直接或間接的向產業、企業提供的財政資助或者利益。WTO對于征收反補貼稅的條件規定對于征收反補貼稅的條件規定：進口商品已接受補貼，并對進口國同類產品造成重大損害，且二者之間存在因果關系。補貼的分類：補貼的分類：1、禁止性補貼即紅燈補貼、禁止性補貼即紅燈補貼。它是指各成員都禁止使用的補貼。紅燈補貼包括法律或事實上以增加出口為惟一目

6、的或目的之一而給予的補貼;以使用國產貨物而非進口貨物的情況為惟一目的或目的之一而給予的補貼。 禁止性補貼是不允許成員政府實施的補貼，如果實施，有關利益方可以采取反補貼措施。 2、可申訴補貼即黃燈補貼可申訴補貼即黃燈補貼。它是指那些既不被禁止，又不能免于質疑的補貼。通常是指由政府或公共機構為了實現某一目標而對本國特定的產業本國特定的產業（包括公司和生產企業）提供的財政資助提供的財政資助，如資金的直接轉移（贈款、貸款和投股）、潛在的資金或債務的直接轉移（貸款擔保）、稅收稅收減免，以及收入或價格支持等。減免，以及收入或價格支持等。可申訴補貼只能在滿足一定條件的情況下和在一定范圍內允許實施，但若在實施

7、過程中對其他國家或地區的經濟貿易利益產生不利的影響，受到不利影響的國家或地區可提出磋商，如磋商失敗，可上訴WTO爭端解決機構（DSB）來解決。3、不可申訴補貼即綠燈補貼 補貼與反補貼措施協定規定了兩種不可申訴補貼：一一是非專向性補貼是非專向性補貼，即不是向某個企業、某個集團或某個產業提供資助的補貼，它在一定范圍內具有普遍性，使所有企業、集團和產業受益，并且不會引起反補貼措施的限制。從補貼政策上看，非專向性補貼的受益標準是中立的、非歧視性的，是以一定范圍內的整體利益為基礎，不得對企業、集團和產業加以區別對待。二是具有專向性但二是具有專向性但屬于例外的補貼屬于例外的補貼，主要包括政府對科研開發、落

8、后地區、環境保護等專向性補貼。反補貼調查反補貼調查成員國應當根據受影響的工業部門或以受影響工業部門的名義提出書面要求，進行調查書面要求的要件書面要求的要件： 所涉及的補貼存在和性質 對進口國同類產業造成實質損害 補貼和損害之間的因果關系損害的確定損害的確定： 補貼進口的數量及其對國內同類產品價格影響 進口商品對國內同類產品生產者的影響反補貼稅征收程序反補貼稅征收程序：申訴和調查舉證當事雙方磋商解決磋商無效或磋商承諾不兌現，征收反補貼稅日落條款對發展中國家特殊優惠對發展中國家特殊優惠紅燈補貼不適用最不發達國家和人均GNP不足1000美元的發展中國家。反傾銷稅反傾銷稅反傾銷稅的含義：對實行商品傾銷

9、的進口商品所征收的一種進口附加稅。WTO關于傾銷和反傾銷的規定關于傾銷和反傾銷的規定傾銷的界定傾銷的界定：如果一產品自一國出口至另一國的出口價格低于在正常貿易過程中出口國供 消費的同類產品的可比價格，即以低于正常價值的價格進入另一國商業，則該產品被視為傾銷。征收反傾銷稅的條件征收反傾銷稅的條件：進口商品已存在傾銷行為。 對進口國同類產品造成重大損害。 二者之間存在因果關系。WTO關于傾銷具體規定的主要內容關于傾銷具體規定的主要內容1、用傾銷手段將一國產品以低于正常價格的水平低于正常價格的水平擠入另一國，如因此對某一締約國領土內已建立的某項工業造成重大損害或產生重大威脅，或對某一國內工業的新建產

10、生嚴重障礙，這種傾銷應受譴責2、締約國為了抵消或防止傾銷，可對傾銷的產品征收數量不超過該產品傾銷差額的反傾銷稅。3、正常價格正常價格：相同產品在出口國用于國內消費時在正常情況下的可比價格。4、不得因抵消傾銷或出口補貼，同時對其征收反補貼稅和反傾銷稅。5、為穩定初級產品價格而建立的制度，即使它有時會使出口商品的價格低于相同產品在國內市場銷售的可比價格，也不認為造成了重大損害。烏拉圭回合中關于反傾銷制度規范問題的規定烏拉圭回合中關于反傾銷制度規范問題的規定1、反傾銷調查 2、正常價格的確定：使用向第三國的出口價格來計算正常價格。3、損害確定：產品、生產者4、反傾銷稅的征收5、對于發展中國家的特殊優

11、惠 傾銷幅度2%，且進口比例3% 反傾銷協定反傾銷協定中的中的“非市場經濟國家非市場經濟國家”問題問題非市場經濟國家的含義：在西方國家的反傾銷法中，非市場經濟國家通常是指那些實行公有制和計劃經濟，企業的生產、銷售活動和產品價格由政府決定，貨幣不能自由兌換的國家。美國商務部對非市場經濟國家的確定美國商務部對非市場經濟國家的確定貨幣的可轉換程度，勞資談判的自由程度外國企業在國內投資的難易程度政府對經濟的控制程度美國對非市場經濟國家產品正常價格的確定美國對非市場經濟國家產品正常價格的確定 成本利潤加成法 替代國價格法美國對中國彩電反傾銷中，采用新加坡的彩電價格來確定中國彩電的正常價格。二、關稅結構二

12、、關稅結構1、關稅結構的含義和表現形式關稅結構是指對各類進口商品實行不同稅率的關稅體系2、名義保護率和實際保護率、名義保護率和實際保護率1）名義保護率（Nominal Rate of Protection）名義保護率是指因實行保護引起國內市場價格超過國際市場價格的部分占國際市場價格的比例。理論上，國內外商品的價格差與國際市場價格的比就是關稅稅率。例如：假設在自由貿易情況下，某一制成品國際價格為100美元，該產品在國內生產時每單位產出需要使用價值50美元的中間投入品，該制成品的國內單位產出附加值為50美元。現假定對該制成品征收20%的從價稅，而對使用的中間投入品不征收關稅，同時假定該制成品的上漲

13、幅度等于名義稅率。于是征稅后，該制成品的國內價格上漲到120美元此時，關稅的名義保護率為20%。（120-100）/100）*100%=20%名義稅率考察的是關稅對進口制成品的價格影響。這對于保護完全采用本國原材料生產的商品是適用的，但對于用進口原材料生產的制成品則不適用。問題：如果一個行業采用進口原材料生產制成品，問題：如果一個行業采用進口原材料生產制成品，國家為了加強對該行業的保護，是否提高進口原國家為了加強對該行業的保護，是否提高進口原材材料的稅率？料的稅率？ 2）有效保護率（）有效保護率（Effective Rate of Protection）有效保護率又稱有效關稅稅率，是指對某個工

14、業每單位產品“增值”部分征收的從價稅率。其稅率代表關稅對本國同類產品的真正有效保護程度。%100VVVERP100 ERP或或國國外外加加工工增增值值國國外外加加工工增增值值國國內內加加工工增增值值仍以上題為例 ，當名義關稅為20%時，保護關稅使該制成品的國內附加價值增加到70美元。按照有效保護率的計算公式，該國關稅政策對該種制成品的有效保護率 %40100505070100VVVERP即對該制成品征收20%的關稅可使其國內生產附加值提高40%。如果該國決定對中間產品也征收10%的名義關稅，而制成品的名義關稅稅率仍為20%，則征稅后該制成品的單位產出附加值減少到65美元（120-55=65美元

15、）。按照有效保護率的計算公式，該國關稅政策的有效保護率為： %30100505065100VVVERP說明，對中間產品征收關稅時，有效保護率反而會降低。問題：為什么國家出于加強對該行業的保護，對問題：為什么國家出于加強對該行業的保護，對進進口原材料征收關稅，反而會降低有效保護率？口原材料征收關稅，反而會降低有效保護率？ 如果對該制成品和中間投入品同時征收20%的名義關稅，則征稅后該制成品的單位產出附加值減少到60美元（120-60），有效保護率為： %20100505060100VVVERP如果如果將中間產品的名義稅率提高到40%，而制成品的名義稅率仍為20%，征稅后制成品的單位產出附加值減少

16、到50美元（120-70），有效保護為： 0100505050100VVVERP%由此可見，如果最終產品的名義稅率大于原材料等中間產品的名義稅率時，最終產品的有效保護率大于其名義稅率。如果最終產品和中間產品的名義稅率相同，最終產品的有效保護率等于名義稅率。如果中間產品的名義稅率大于最終產品的名義稅率，甚至會出現負保護的情況。 基于提高有效保護率的考慮，發達國家常采用逐步升級的關稅結構，即對原料進口幾乎完全免稅，對半制成品征收適度關稅，但對最終產品，特別是對勞動密集型制成品征收較高關稅。 課后作業：1）、假定某國對進口冰箱征收20的從價稅，在自由貿易條件下，該批冰箱國際價格為10萬元 。其中投入

17、的進口原材料價格為6萬元，求該關稅的有效保護率。 2）、假定國家對進口冰箱征收20%從價稅的同時，對進口原材料征收10%的從價稅，求此時的有效保護率是多少？ 三、關稅的經濟效應關稅對進口國經濟的多方面影響稱關稅的經濟效應關稅的經濟效應主要包括價格效應，貿易條件效應和進口國國內經濟效應。關稅經濟效應分析中的大國和小國大國是指一國在某種商品的進口或出口的數量上占世界市場的很大份額，它的需求或供給數量足以影響世界市場上該商品的價格。小國是指一國在某種商品的進口或出口方面的數量不足以該商品世界市場上的價格，而是國際市場價格的接受者1、關稅的價格效應ADBSE0Q0POWQWPATBPAPTQEBS進出

18、口國對進口關稅的分解1）進口國是一個小國ADBSE0Q0POWQWPATAPTQEBS進口國是小國時的關稅分解2）進口國是大國ADBSE0Q0POWQWPATBPAPTQEBS進口國是大國時的關稅分解ADBSE0Q0POWQWPATTQEBS具有壟斷能力的進口大國的關稅分解BP2、進口國關稅的國內經濟效應DSE0Q0POWQWP消費者收益生產者收益生產者收益和消費者收益DSE0Q0POWQWP稅收條件下的生產者收益和消費者收益TPTQES1Q2Q3Q4QOQE0P1PPABCD進口國是小國時的關稅國內經濟效應分析WW3、關稅的貿易條件效應一般情況下，關稅都會使得進口國的貿易條件改善，出口國的貿

19、易條件惡化。第三節：非關稅措施一、非關稅措施的含義和特征非關稅措施又稱為非關稅壁壘，是指利用一切關稅以外的限制進口的措施。非關稅措施的特點：更具有靈活性和針對性保護作用更為強烈和直接更具有隱蔽性和歧視性非關稅措施在二戰后的發展二、直接的非關稅措施直接的非關稅措施又稱為直接的數量限制，是由進口國直接對進口商品的數量或金額加以限制，或迫使出口國直接限制商品的出口。直接的非關稅措施有進口配額制，進口許可證制和“自動”出口配額1、進口配額制度是一國政府在一定時期內，對于某種商品的進口量或金額加以直接的限制。配額以內的商品可以進口，超過配額的商品不準進口或征收較高的關稅進口。主要包括絕對配額和關稅配額。

20、2、“自動”配額制度3、進口許可證制度三、間接的非關稅措施外匯管制 最低限價 禁止性進口 歧視性政府采購 進口押金制度 海關程序 技術性貿易壁壘 環境貿易壁壘第四節：鼓勵出口的措施一、資本輸出資本輸出是發達國家利用較多的鼓勵出口措施目的：通過資本輸出帶動國內商品的出口途徑：國家、企業或個人以獲得利潤為動機向國外輸出資本方式：生產資本輸出 借貸資本輸出二、出口信貸出口信貸是出口國為了增加本國商品的出口，鼓勵本國銀行對本國出口商、外國進口商或進口方銀行提供的一種優惠貸款。出口信貸可以分為賣方信貸和買方信貸1、賣方信貸賣方信貸是指出口方銀行向出口商提供的貸款（2）在簽訂商務合同之前，出口商與保險 公

21、司辦理保險事宜。出口商進口商出口國銀行保險公司進口國銀行出口合同 保 險 協 議 背 書 轉 讓 融資協議 匯 票 本 票 承 兌 加 保圖13.1出口賣方信貸的關系圖（1）在本國注冊的企業（2）中國要求必須是機電或成套設備的出口（3）中國規定最低出口合同金額為50萬美元；船舶出口不低于合同金額的20%，成套設備不低于15%（4）要求出口商投保出口收匯險出口商與進口商簽訂即期付款商務合同出口商向保險公司投保出口信用險買方信貸是指出口方銀行直接向外國進口商或進口方銀行提供貸款出口商進口商出口國銀行保險公司進口國銀行商務合同 保 費 協 議提款圖13.2出口買方信貸示意圖二還款擔保出口信用擔保合同

22、 貸 款 協議由借款人將商務合同報貸款銀行審批獲得同意后，貸款銀行對該商務合同提供融資投保出口信用保險出口商進口商出口國銀行保險公司進口國銀行商務合同 保 費 協 議提款圖13.3出口買方信貸示意圖二轉貸出口信用擔保合同貸款協議（1） 出口產品應是機電產品和成套設備（2）貿易合同金額不少于100萬美元（3）中國境內制造成套設備和機電產品商品比例不 少于70%，船舶在50%以上（4）現匯支付比例，船舶不低于合同金額的20%， 成套設備和機電產品不低于合同金額的15%（5）必須投保出口信用險二）、擔保對象對出口商擔保對出口方銀行擔保三）、擔保期限和費用擔保期限：短期、中期和長期擔保費用：費用比較低四、出口補貼出口補貼又稱出口津貼，是一國政府為降低出口商品價格，提高產品在國際市場上的競爭能力而對出口商品給予的現金補貼或財政上的優惠政策。出口補貼的方式 有直接補貼和間接補貼1、直接補貼國家對出口商給予的現金補貼。關貿總協定禁止對工業品的出口給予直接補貼，但允許對農產品的出口實行出口補貼，即所謂的“支持價格”。2、間接補貼政府對出口商給予的財政上的優惠政策。常見的間接補貼主要有出口退稅和減免稅。五、商品傾銷商品傾銷是指一國以低于國內市場的正常價格在國際