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文檔簡介

1、精品文檔城關鎮小溝小學國有資產管理內部控制流程圖為進一步加強和規范我校內部國有資產管理，理順國有資產管理內部工作程序， 建立內部控制機制， 更好地服務于我校其他各項管理工作，根據國家、市、縣國有資產管理有關政策規定，結合本單位國有資產管理職能職責和實際情況， 現制定我校國有資產管理工作流程圖。學校審批綜合流程圖限額以上主管部縣 國提出資 局申請門審核審批指示限額以下主 管報 國部 門資 局審批備案按主管部門或國資局批復進行資產處置、賬務處理及更新資產管理信息系統數據等學校國有資產配置審批流程圖提出購主 管縣國置計劃部 門資局規定限額以上審核審批(申請)將配置事項購置資產納入年初預并進行驗算或追

2、加預收、登記和算并報財政賬務處理局審批（附（納入政縣國資局或府采購的主管部門的依法實施批復文件和政府采購）相關材料）隨意編輯精品文檔主 管定期報部 門縣國資級指規定限額以下審批局備案說明 :圖中“規定限額以上”是指：用財政性資金購買價值1 萬元及以上的資產購置事項;“規定限額以下”是指：用財政性資金購買價值1 萬元以下、以及用其他資金購置資產的購置事項。資產配置需提交的材料1 、正式申請文件，要寫明需配置資產的品目、數量、預算金額、經費來源等；2 、經主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無主管部門的一級預算單位除外）；3 、單位資產存量狀況說明；4 、主管部門或國資局要求提供的其他材料。

3、學校國有資產報廢和報損審批流程圖主 管國資局部 門審批規定限審核單位額以上提按 規出定 進及 時 按申行 資規 定 辦請產 處理 入 賬隨意編輯置手 續 和賬 務 處理精品文檔主 管報 國 資規定限部 門局備案審批額以下圖中“規定限額以上”的資產處置包括：房屋建筑物、 土地、公務（含執法執勤） 用車、股權處置和貨幣性資產損失核銷等資產處置事項，以及處置原值在1 萬元以上的其他資產處置事項。資產報廢或報損需提交的材料1 、報廢（報損）申請文件；2 、行政事業單位國有資產處置申請表（二）；3 、能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失資產價值的有效憑證，如債權有關憑證、購貨發票或收據、工程決算副本、 記賬憑證、 固定資產卡片、盤點表及產權證明等有關憑據的復印件（加蓋單位公章）和證明，如有特殊情況不能提供相應材料的，附形成損失的情況說明；4 、資產價值在 5 萬元以上的報廢、報損，應附后有部門、機構或專家的鑒定報告；5 、非正常損失責任事故的鑒定結論及對責任者的處理文件；6 、因房屋拆除等原因需辦理資產核銷手續的，提交相關職能部門的房屋拆

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