1、某某股份公司下屬子公司資金計(jì)劃管理制度目錄1 目的 . 32 適用范圍 . 33 職責(zé) . 34 管理內(nèi)容 . 34.1 資金計(jì)劃編制程序 34.2 資金計(jì)劃的內(nèi)容 44.3 銀行借款及其它 54.4 資金計(jì)劃的控制 55 其它 .某某股份公司資金計(jì)劃管理制度1 目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。本制度中的公司 總部是指某某股份公司，子公司是指某某下屬的控（參）股公司。2 適用范圍本管理規(guī)定適用公司總部以及所有下屬子公司資金計(jì)劃的管理。公司總部其他子公司資金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)為公司總部財(cái)務(wù)中心， 通過虛化其他 子公司的董事會(huì)來實(shí)現(xiàn)公司總部的資金管控。3 職責(zé)3.1 公司總部、子

2、公司財(cái)務(wù)部門事先擬定資金計(jì)劃并報(bào)總部財(cái)務(wù)中心。3.2 總部財(cái)務(wù)中心匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。4 管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、 生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并 進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。4.1 資金計(jì)劃編制程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖1、附圖 2）。4.1.1子公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司財(cái)務(wù) 中心（附表1、附表2 ）。4.1.2子公司財(cái)務(wù)部審查、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)公司總部財(cái) 務(wù)中心（附表3）。4.1.3 公司總部財(cái)務(wù)

3、中心審核匯總所有子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子公司收支計(jì)劃（附表 4、附表5）。4.1.4 公司總部、子公司財(cái)務(wù)部門層層下達(dá)本經(jīng)營(yíng)單位的年、季、月貨幣收支 計(jì)劃，直到各部門。4.2 資金計(jì)劃的內(nèi)容4.2.1 資金收入4.2.1.1 銷售收入：子公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.2 勞務(wù)收入：子公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件 及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.3 退稅收入：子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。 計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4 其

4、他收入：凡無(wú)法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入筆其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者r均應(yīng)加說嘰4.2.2 資金支出4.2.2.14.2.2.1.1 土地：子公司 依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)址4.2.2.1.2 房屋建筑物：子公司基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資鑼列資金支付計(jì)址4.2.2.1.3 機(jī)器設(shè)備：子公司采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編 列支付計(jì)劃。4.2.2.2子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新 的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4.2.2.3子公司采購(gòu)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購(gòu)商品的資金使用計(jì)劃。4.2.

5、2.4子公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資 料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。4.225子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃， 參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量 的比例推算編列。4.226子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。4.2274.227.1 銷售費(fèi)用：子公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2 管理費(fèi)用：子公司辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編 列。4.227.3 財(cái)務(wù)費(fèi)用：子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 4.2

6、.2.8凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者， 均應(yīng)加以說明。4.3銀行借款及其它公司總部財(cái)務(wù)中心匯總所有子公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融 資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。4.4資金計(jì)劃的控制4.4.1 各子公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表6、附表7），并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行 情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)中心（附 圖3 ）。4.4.2 公司總部財(cái)務(wù)中心審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)總 部財(cái)務(wù)總監(jiān)。4.4.3 公司總部財(cái)務(wù)中心

7、根據(jù)子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告公司總部總經(jīng)理或分管副總（附表 8、附表 9、附圖 4 ）4.4.3 報(bào)告經(jīng)總部總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)中心下達(dá)各子公司執(zhí)行。5 其它5.1 本辦法經(jīng)公司總部董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，公司總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修 改并解釋。此前有關(guān)公司總部對(duì)控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸 的，均依照本辦法執(zhí)行。5.2 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司總部的有關(guān)規(guī)定。5.3 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。附表1某某總部（子公司）用款計(jì)劃表計(jì)劃部門:收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)中心

8、年 月 日 報(bào)出 年 月 日收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人:制表人:附表2某某總部（子公司）用款計(jì)劃表年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)中心年 月 日收到序號(hào)用款部門計(jì)劃金額形式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡123456789101112131415計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人:復(fù)核人：制表人:1617181920合計(jì)計(jì)劃單位：年 月日單位：元項(xiàng)目上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款收入金 額銷售收入勞務(wù)收入

9、退稅收入其他收入收入合計(jì)支出 金 額土地房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：材料支出新資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)宮支出合計(jì)：期間費(fèi)用：附表3審批人：計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：制表人:附表4某某總部（子公司）用款計(jì)劃匯總表收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)中心序號(hào)用款公司計(jì)劃金額（元）批準(zhǔn)金額（元）備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表5序號(hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）批準(zhǔn)收入額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人：財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人：制表人 :某某總部（子公司）用款計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期:序號(hào)（季、月

10、）計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表 6附表 7某某總部（子公司）收入計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期:序號(hào)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表 8單位名稱：某某總部（子公司）用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表日期：審批人:財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人:制表人:序號(hào)用款公司審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表 9某某總部（子公司）收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)單位名稱收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注123456789101