1、申辦典當公司全套材料(含申請、可研報告、章程、協議及全套制度)關于設立tj市yd典當有限公司的申請報告tj市商務委：為適應市場需求，方便tj市中小企業、個體工商戶、廣大群眾融資，我們申請成立tj市yd典當有限公司，注冊資金500萬元人民幣，辦公地址設在tj某某區某某路20號，股東分別為tjdcba公司出資400萬元、tjabcd公司出資50萬元、帥哥出資30萬元，小孩出資20萬元。業務范圍為：動產質押典當業務、房地產抵押典當業務、限額內絕當物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務、商務部依法批準的其他典當業務。公司成立后，我公司將嚴格按照典當管理辦法的規定從事各項業務。以上請示如無不當，請予轉報。申請委

2、托代理人： 全體股東：tjdcba公司tjabcd公司關于設立tj市yd典當有限公司的可行性研究報告1、擬設典當公司項目概況擬組建典當企業名稱為tj市yd典當有限公司，經營地址為tj某某區某某路20號，實收貨幣資本為500萬元人民幣，法人代表黃世仁，股東結構由四方組成分別為tjdcba公司出資400萬元、tjabcd公司出資50萬元、帥哥出資30萬元，小孩出資20萬元。經營范圍是：動產質押業務，財產權利質押典當業務，房地產抵押典當業務，限額內絕當物品的變賣，鑒定評估及咨詢服務，商務部依法批準的其它典當業務。經營宗旨：為民、利民、便民。tj市yd典當有限公司從事經營活動將嚴格法制觀念，依法、依章

3、、依規從事，嚴格培育信譽體系，遵循平等、自愿、誠信、互利的原則，用我們實際行動扭轉人們對這個行業的偏見，用典當這條融資渠道美化群眾生活，幫助中小企業個體工商戶、自然人搞活經營、拓寬融資渠道。搞好典當行業不僅是對市場體系的一種完善，更是保持社會穩定，構建和諧社會，緩解矛盾，滿足不同層次群體對資金急需的要求。典當服務的方便快捷是其它行業不可替代的，也是對金融機構信貸功能的必要補充。2、市場分析金融業的開始是典當，市委、市政府在八屆七次會議上加大現代服務業發展的決議，為典當在我市快速發展拓展了空間。tj典當業在歷史上發展較早，曾有過鼎盛時期，九十年代又是tj率先在華北地區恢復典當業，近年來典當業的行

4、業形象逐漸被人們認可，從無到有，人們已從這個陌生行業的偏見誤區中走出來，正確了解了典當的真正含義，從而為這個行業的發展奠定了堅實的基礎。我國自八十年代末至一九九六年為典當業的無序發展狀態，一九九六年后經中國人民銀行、國家經貿委、商務部的過渡，已形成對這個行業的有效監管，陸續出臺的三個管理辦法使這個行業沿著有法可依、有章可循、規范健康的方向發展。同時主管部門的管理力度是典當業快速發展的保證。tj某某區是我市極具發展潛力的工、商、居住區，國民生產總值已達到全市的40%左右，人口近60萬人，隨著新區政府招商引資工作進度的加大，近年商業經濟發展迅猛，市民百姓、中小企業、民營個體經濟對資金都有著不同程度

5、的需要，我們的經營位置有效的彌補了這一地區尚無典當網點的缺憾，大多經營業主尚在發展之中和中小規模的狀態，急用資金搞活經營，解燃眉之急常是他們急需的課題，以他們經營的店鋪使用權的抵押是典當直接運作的優選方式，我們擬以民品為主，其它為輔，找準自己的市場定位，發揮自身強項，在典當市場的拓展中不斷進步。3、效益預測根據對我市現有典當行的了解，大多還是以民品為主，然而百姓手中最大價值的物品莫過于不動產的抵押，其次是二手機動車輛，我們準備以現有技術力量分為三個部組，即民品部、機動車部及房產部，權利質押鑒于目前股市低迷的現狀，故暫不開展股權的抵押業務，目前會是民品首飾、機動車及房產各居三分之一。經營半年后，

6、正常推斷，如若一天為10筆業務，大約測算為放貸20萬元，月保守額度為500萬元，月綜合服務費及利息實現毛收入18萬元。除去費用：人員工資2萬、營業稅5.55%及附加稅計1.1萬、房租5萬元及裝修遞延資產分攤、固定資產折舊、開辦費、廣告費、招待費、員工收入四金費用等，純利潤約6萬多元，第一年收入予測凈利76萬元左右。以開業初期2006年為例，分析如下：（1）、年典當放款額（月500萬元）×12=（年）6000萬元（2）、年毛收入額：6000萬×3.6%=216萬元（3）、年費用總額：人員工資24萬元、房租賃費及水電費60萬元、稅費30萬元、及質押物保險費、固定資產折舊費、裝修

7、遞延資產攤銷費用、財務費用、開辦費攤銷費用及不可予計費用等約總計為140萬元。（4）、年利潤總額：216萬-140萬=76萬元預測三年效益情況如下：年 份年典當額年毛收入年費用額年利潤2006600021614076200710000360200160200815000500290210按一般規律業務隨時間推移會出現一些須消化的失誤損失，而這種失誤開業初期是沒有的，幾年后才逐步顯現，故此情況在2007年2008年開始預測在內。4、風險評價根據tj典當行業的總體分析，一些典當公司目前經營舉步為艱，大多初期時信心百倍，干勁十足，后期逐漸萎迷，都是因為風險所致，據我們走訪tj市典當協會，實際實習于t

8、j市愷豐典等當行受益匪淺，一個典當行的成功不在于起步的架式，要看其三年乃至五年以后，因為教訓和失誤是逐步顯現，風險有一個孕育期，我們初步理解風險來自政策風險、法律風險、經營風險、變現價值風險。針對我市十幾年的典當風云，在專家們的指導下，我們規避風險的措施如下：（1）、認真學習我國典當行暫行管理辦法典當行管理辦法典當管理辦法理解三個辦法之間的聯系和發展，最終落實在新的商務部、公安部聯合頒發的典當管理辦法上，嚴格按照相關法律法規經辦各項業務，規避政策風險。（2）、加強內部學習培訓，掌握商品識別本領，參加各種專業培訓，逐步做到估價相對準確，寶玉石、貴金屬、鉆石、字畫、機動車、房產做到分門別類有專門人

9、才，逐步一專多能。（3）、虛心向業內專家學習，學習他們深厚的對來人判斷能力和微妙的心理學，請他們講課得以借鑒，從來人的多方位綜合判斷，不只停留在商品的鑒別上，還要嚴格審查人為的風險。（4）、大額放款實行分級授權，分柜臺單筆接待和集體審核相結合，按一定級別、物品額度劃細權限。（5）、密切注意市場行情，按市場規律、波動有效實現貨幣變現回籠。（6）、引進專業人才，加大現有人員培訓力度，支付充足費用構建一流的高質量技術人員隊伍，近期內要具備自己的國家級舊機動車鑒定師、寶玉石鑒定師、貴金屬鑒定師、鉆石鑒定師及即將培訓的典當師，把tj市yd典當有限公司辦成名牌企業。5、企業法人股東和高級管理人員簡介（1）

10、tjdcba公司經tj市經濟委員會的“xxxxxxxxx”文件的批準，于2004年3月在tj某區工商局登記注冊成立，現注冊資本5000萬元人民幣。tjdcba公司擁有一支具有專業知識和豐富實踐經驗的金融專家、投資專家、理財專家及律師組成的團隊。公司通過采用擔保業務與投資相結合、資產抵押與股權質押相結合的擔保投資動作新模式，為中小企業提供擔保、投資、融資服務。（2）tj某區ffff成立于2001年8月20日，注冊資金500萬元，公司坐落于tj某某區kkkk路27號，由于商城的位置合理，設計獨特，使商城在某區內逐漸形成成熟商圈，商城在經營方式上多種經營，有租賃業務，建筑材料供應業務等等，由于地理位

11、置的優勢，又具有專業知識的業務人員，并在ddddd發展有限公司的扶持下商城效益日漸增長。（3）擬任tj市yd典當有限公司董事長兼總經理職務的黃世仁先生34歲、碩士研究生（在讀），現就讀于嘿嘿嘿嘿企業管理專業碩士研究生班。黃世仁先生于98年成立了aaaa公司，擔任公司總經理，全面負責公司發展戰略的制定與各項重大決策，并負責監督銷售、市場、財務及人力資源管理。2000年經競拍取得了某區黃金地段土地使用權，開發位于kkkk路ddddd商業樓；2001年hhhh路開發一期通用廠房約5500平米，現已全部租售完畢；2002年開發第五大街占地5萬平方米開發ddddd二期三期通用廠房，現已全部出租；2004

12、年開發htthh路大街和qqthh路間開發20萬平方米ddddd工業園，工期已過半，已簽訂4萬平方米的租賃合同。（4）擬任tj市yd典當有限公司副董事長職務的帥哥先生34歲、投資經濟碩士研究生學歷、高級經濟師。曾就讀于xxxxx研究生、xxxxx本科。2003年10月至今任tj某區aaaa公司副總經理；20002003任tjxxxx公司總裁；2000年2003年任tjxxxx副總經理（5）擬任tj市yd典當有限公司董事兼財務部經理的小孩先生，33歲，金融碩士、經濟師；1999年前xx銀行tj分行部門負責人；2003年前tjxx財務公司審計部經理；2005年前tjxxx公司常務副總經理；2005

13、年至今任tjdcba公司風險控制部經理。6、研究結論：tj市yd典當有限公司在改革不斷深化，市場經濟不斷發展的今天應運而生，緣于上述可行性研究的結果。我們對新時期典當業的發展充滿信心，我們有能力把公司辦好，更好地為廣大中小企業、個體工商戶、自然人服務，并不斷擴大企業利潤。我們相信有國家商務部的政策引導，有市商務委的正確指導、監管，有市典當協會的大力支持、經過我們不懈努力，一定能把我們主、客觀優勢進一步發揮，做到高起步，注重企業形象，優化服務，讓更多的人了解典當，自覺增強典當融資意識，給典當這株老樹新花，賦予新的內容，爭取更大的社會效益和經濟效益，在實踐中形成自己特色，在實踐中鑄就企業品牌。綜上

14、所述，此調研分析說明，我們組建申請的各方面條件是可行的，懇請市商務委領導支持我們的申請。tj市yd典當有限公司（籌）二00五年十一月九日tj市yd典當有限公司章程第一章總則第一條為適應社會主義市場經濟的要求，規范公司的行為，保障公司股東的合法權益，根據中華人民共和國公司法和有關法律、法規規定，結合公司的實際情況，特制定本章程。第二條公司名稱：tjyd典當有限公司公司住所：tj某某區某某路20號。第三條公司由tjdcba公司、tjabcd公司、帥哥先生、小孩先生共同投資組建。第四條公司依法在tj市工商行政管理局登記注冊，取得企業法人資格。公司經營期限為五十年。（以登記機關核定為準）。第五條公司為

15、有限責任公司，實行獨立核算，自主經營，自負盈虧。股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。第六條公司應遵守國家法律、法規及本章程規定，維護國家利益和社會公共利益，接受政府有關部門監督。第七條 公司的宗旨：嚴格遵守國家的法律、法規，遵循平等、自愿、公平、誠信、高效和合理分擔風險的原則。第二章經營范圍第八條 經營范圍：動產質押典當業務、財產權利質押典當業務、房地產抵押典當業務、限額內絕當物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務、商務部依法批準的其他典當業務。以上經營范圍，以登記機關核定為準。第三章注冊資本及出資方式htthh路條公司注冊資本為人民幣500萬元人民幣。第十條公司各

16、股東的出資方式和出資額為：（1）tjdcba公司以貨幣出資，為人民幣400萬元，占80。（2）tjabcd公司以貨幣出資，為人民幣50萬元，占10。（3）帥哥以貨幣出資，為人民幣30萬元，占6。（4）小孩以貨幣出資，為人民幣20萬元，占4。第十一條股東應當足額繳納各自所認繳的出資，股東全部繳納出資后，必須經法定的驗資機構驗資并出具證明。第四章股東和股東會第十二條股東是公司的出資人，股東享有以下權利：（1）根據其出資份額享有表決權；（2）有選舉和被選舉董事、監事權；（3）有查閱股東會記錄和財務會計報告權；（4）依照法律、法規和公司章程規定分取紅利；（5）依法轉讓出資，優先購買公司其他股東轉讓的出

17、資；（6）優先認購公司新增的注冊資本；（7）公司終止后，依法分得公司的剩余財產。 第十三條 股東負有下列義務：（1）繳納所認繳的出資；（2）依其所認繳的出資額承擔公司債務；（3）公司辦理工商登記后，不得抽回出資；（4）遵守公司章程規定。第十四條公司股東會由全體股東組成，是公司的權力機構。 第十五條股東會行使下列職權：（1）決定公司的經營方針和投資計劃；（2）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；（3）選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關監事的報酬事項；（4）審議批準董事會的報告；（5）審議批準監事會或者監事的報告；（6）審議批準公司的年度財務預、決算方案；（7）審議批準公司的利潤分配方案

18、和彌補虧損方案；（8）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（9）對發行公司債券作出決議；（10）對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議；（11）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；（12）修改公司章程。 第十六條股東會會議一年召開一次。當公司出現重大問題時，代表四分之一以上表決權的股東，三分之一以上的董事或者監事，可提議召開臨時會議。 第十七條股東會會議由董事會召集，董事長主持。董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定的副董事長或者其他董事主持。 第十八條 股東會會議由股東按照出資比例行使表決權。一般決議必須經代表過半數表決權的股東通過。對公司增加或者減少注冊資本，分立

19、、合并、解散或變更公司形式以及修改章程的決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。 第十九條 召開股東會會議，應當于會議召開15日以前通知全體股東。股東會對所議事項的決定作出會議記錄，出席會議的股東在會議記錄上簽名。第五章董事會第二十條本公司設董事會，是公司經營機構。董事會由股東會選舉產生，其成員為3人。 第二十一條董事會設董事長一人，副董事長一人、董事長和副董事長由董事會全體董事選舉產生。董事長為公司的法定代表人。第二十二條董事會行使下列職權：（1）負責召集股東會，并向股東會報告工作；（2）執行股東會的決議；（3）決定公司的經營計劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財務預、決算方案；（5）

20、制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；（7）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；（8）決定公司內部管理機構的設置；（9）聘任或者解聘公司總經理，根據總經理的提名，聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人，決定其報酬事項；（10）制定公司的基本管理制度。第二十三條董事任期3年（每屆最長不超過3年）。董事任期屆滿， 連選可以連任。董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。第二十四條 董事會會議每半年召開一次，全體董事參加。召開董事會會議，應當于會議召開十日以前通知全體董事。董事因故不能參加，可由董事或股東出具委托書委托他人參加。三分之一以上的董事可

21、以提議召開臨時董事會會議。第二十五條董事會會議由董事長召集和主持，董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集主待。第二十六條董事會議定事項須經過半數董事同意方可作出，但對本章程第二十二條第（三）、（八）、（九）項作出決定，須有三分之二以上董事同意。第二十七條董事會對所議事項作成會議記錄，出席會議的董事或代理人應在會議記錄上簽名。第二十八條公司設總經理一名，對董事會負責，行使下列職權；（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規章；

22、（6）提請聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人；（7）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；（8）公司章程和董事會授予的其他職權。經理列席董事會會議。第六章監事會第二十九條公司設監事會，是公司內部監督機構，由股東代表和適當比例的公司職工代表組成。第三十條監事會由監事3名組成，其中職工代表1名。監事任期為三年。監事會中股東代表由股東會選舉產生，職工代表由公司職工民主選舉產生。監事任期屆滿，連選可以連任。第三十一條監事會設召集人一人，由全部監事三分之二以上選舉和罷免。第三十二條監事會行使下列職權：（1）檢查公司財務；（2）對執行董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為

23、進行監督；（3）當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；（4）提議召開臨時股東會。監事列席董事會會議。第三十三條監事會所作出的議定事項須經三分之二以上監事同意。第七章股東轉讓出資的條件第三十四條股東之間可以相互轉讓其全部出資或者部分出資，不需要股東會表決同意，但應告知。第三十五條股東向股東以外的人轉讓出資的條件：必須要有半數以上（出資額）的股東同意；不同意轉讓的股東應當購買該轉讓的出資，若不購買轉讓的出資，視為同意轉讓；在同等條件下，其他股東有優先購買權。第八章財務會計制度第三十六條公司應當依照法律、行政法規和國務院財政主管部門的規定建立本公司的財務、會計制度。第三十七條公

24、司應當在每一會計年度終了時制作財務會計報告，依法經審查驗證、并在制成后十五日內，報送公司全體股東。第三十八條 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。當公司法定公積金累計為公司注冊資本的百分之五十以上的，可不再提取。但法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的百分之二十五。第三十九條公司法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在依照前條規定提取法定公積金和法定公益金之前，先用當年利潤彌補虧損。第四十條公司彌補虧損和提取法定公積金、法定公益金后所余利潤，按照股東出資比例分配。htthh路章公司的解散和清算

25、辦法第四十一條公司有下列情況之一的，應予解散：（1）營業期限屆滿；（2）股東會決議解散；（3）因公司合并和分立需要解散的；（4）違反國家法律、行政法規，被依法責令關閉的；（5）其他法定事由需要解散的。第四十二條公司依照前條第（1）、（2）項規定解散的，應在十五日內成立清算組，清算組人選由股東確定；依照前條第（4）、（5）項規定解散的，由有關主管機關組織有關人員成立清算組，進行清算。第四十三條清算組應按國家法律、行政法規清算，對公司財產、債權、債務進行全面清算，編制資產負債表和財產清單， 制定清算方案，報股東會或者有關主管機關確認。第四十四條清算結束后，清算組應當制作清算報告并造具清算期內收支報

26、表和各種財務帳冊，經注冊會計師或執業審計師驗證，報股東會或者有關主管部門確認后，向原工商登記機關申請注銷登記，經核準后，公告公司終止。第十章附則第四十五條本章程經股東簽名、蓋章，在公司注冊后生效。第四十六條本章程修改時，應提交章程修正案或章程修訂本，經股東簽名，在公司注冊后生效。第四十七條本章程由全體股東于tj某區中心酒店2507房間共同制定，并一致通過。tj市yd典當有限公司籌備組 二00五年十一月十一日 tj市yd典當有限公司出資協議tj市yd典當有限公司于2005年11月11日召開全體股東會議，應到4人，實到4人，符合公司法規定，就出資設立tj市yd典當有限公司事宜達成以下出資協議：tj

27、dcba公司出資400萬元，占80%；tjabcd公司出資50萬元，占10%；蔡 繼出資30萬元，占6%。小孩出資20萬元，占4%；全體股東蓋章簽字：tjdcba公司tjabcd公司 tj市yd典當有限公司（籌）二00五年十一月十一日 tjdcba公司出資承諾書tjdcba公司自愿出資400萬元，入股設立tj市yd典當有限公司。作為股東，享有章程規定的權利，自覺履行股東義務，保證按時足額繳納出資額，不抽回現金。如有違反，愿承擔法律責任。特此承諾tjdcba公司 二00五年十一月十一日tjabcd公司出資承諾書tjabcd公司自愿出資50萬元，入股設立tj市yd典當有限公司。作為股東，享有章程規

28、定的權利，自覺履行股東義務，保證按時足額繳納出資額，不抽回現金。如有違反，愿承擔法律責任。特此承諾tjabcd公司 二00五年十一月十一日自然人出資承諾書帥哥自愿出資30萬元，入股設立tj市yd典當有限公司。作為股東，享有章程規定的權利，自覺履行股東義務，保證按時足額繳納出資額，不抽回現金。如有違反，愿承擔法律責任。特此承諾 二00五年十一月十一日自然人出資承諾書小孩自愿出資20萬元，入股設立tj市yd典當有限公司。作為股東，享有章程規定的權利，自覺履行股東義務，保證按時足額繳納出資額，不抽回現金。如有違反，愿承擔法律責任。特此承諾二00五年十一月十一日tj市yd典當有限公司業務規則 第一章

29、總則第一條 為規范我公司典當行為，提高典當業務工作質量，防范風險，制訂本規則。第二條 公司典當業務嚴格遵守國家的法律、法規和規章，遵循平等、自愿、誠信、互利、高效和合理分擔風險的原則。第二章 業務程序第三條 典當業務程序：（）申請與受理（）審查（）審批決策（）出具當票（簽定合同）（）跟蹤管理（）典當終結（）檔案管理第三章 申請與受理第四條 典當業務受理條件：個人當戶申請典當業務的應出具有效身份證明原件及復印件，當物合法來源及相關證明材料等。企業當戶申請典當業務時，如實提供當物合法來源及相關證明材料，同時應提供以下文件資料并保證其真實性：（）營業執照（副本）（）驗資報告（）當期（季、月）的財務報

30、表和經合法中介機構審計的上年度的財務報表（附審計報告），主要包括資產負債表、損益表和現金流量表等。（）企業章程（）法人代表證明（委托）書和法人代表（或委托人）有效身份證件（）股東會、董事會決議（）委托典當中，被委托人應出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證明。注：（）上述材料除復印件外，應同時提供原件備驗貨存檔。（）所提供資料要加蓋單位公章。（10）人代表授權委托需法人代表親筆簽字授權。（11）人代表（授權委托）證明書有效期半年。第五條 我公司不得委托其他單位和個人代辦典當業務，不得向其他組織、機構和經營場所派駐業務人員從事典當業務。第六條 營業部人員負責業務受理，包括核實有關資料原件與復印

31、件一致性、審理受理條件、提出受理意見。營業部在初步認定符合典當條件的基礎上，予以受理、編號、登記、裝訂及填寫典當受理表。第四章 審查第七條 審查由風險控制部相關專業人員二人以上負責，并出具典當審查報告書；審查人員必須在報告書上出具自己的意見。第八條審查內容主要包括：（）當物基本情況（）當戶贖當資金來源狀況說明（）保證措施（）當物變現、折價基本風險度（）其他需要說明的問題（）結論htthh路條 審查過程中若發現當戶出具虛假資料、違法亂紀問題或者主動要求撤回申請等影響審查工作繼續進行時，審查人員應在項目處理表上寫出初審終止說明，經部門經理簽署意見并報總經理同意后歸檔。若因企業要求暫緩處理或不能提供

32、某些重要資料等，以致影響初審工作的，審查人員可在項目處理表中出具暫緩處理意見，經部門經理批準可予以暫緩處理。第十條 審查工作從正式受理開始一般應在2個工作日內完成，超過上述時間的，部門經理應及時向總經理匯報原因并在處理表中記載。第十一條當金在100萬元人民幣以上的業務以及雖不足100萬元，但公司認為有必要提請專家進行咨詢和評議的項目，需由專家出具書面意見。第十二條 風險控制部審查合格并經部門負責人簽字同意后，將所有資料連同審查報告交總經理，由總經理或有權人決策。第十三條公司聘請有關專家組成專家審查組，對需要專家審查的業務，風險控制部經理組織相關專家審查鑒定，并負責提前一天發出通知并將評議材料交

33、有關專家，專家評議完成后須出具書面意見。第十四條會議確定專人記錄，記錄內容主要包括會議主題、出席人員、每位與會審查人員對典當業務所持的意見以及會議最后綜合的意見。第五章 典當業務決策第十五條 對完成審查的業務，由風險控制部經理按照決策權限劃分的規定報公司決策層策審批。審批權限如下：（）金額在30萬元以下（含30萬元）董事會授權總經理審批；（2）擔保額在30萬元至100萬元（含100萬元）董事會授權由董事長審批；（3）擔保額在100萬元以上由董事會審批。第十六條 決策層認為有必要由上一級決策層審批的，可簽注意見，報上一級決策層審批。 第六章 典當業務收費第十七條 典當收費包括評審費、當金利息、保

34、管費。凡經過審查的項目均收取評審費；對辦理典當業務的收取利息、保管費。第十八條 費用收取標準：（）評審費按當金的0.5%-1%一次性收取，不足300元的按300元預收。（）利息以當金金額為基數，按按月收取。利息=當金金額×時間（月）×月利率月利率=0.55%（）保管費按按下列標準在出具當票時一次性收取。動產質押按當金1%-2.65%（每月）收取房地產抵押按1%-1.15%（每月）收取財產權利質押按0.5%-0.85%（每月）收取當期不足5日的按五日收取相關費用。第七章 當票出具第十九條 業務批準后，由營業部通知客戶辦理典當手續，領取當票，該通知應包括如下內容：（）公司同意典

35、當的批復；（）交納評審費、保管費、利息的通知；（）辦理典當手續應備齊的資料原件及復印件；（）其它事項。第二十條 經審批同意后的項目，營業部指定專人經辦典當手續：（）審核并驗收各種法律文件及憑證的原件；（）涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、簽字蓋章的情況，原則上應當辦理公證或鑒證手續。（）出具當票（或簽訂典當合同）。第二十一條 辦理完典當手續后的資料憑證由營業部移交財務部（單證部）進入后期管理程序并歸檔。第八章 典當業務管理第二十二條風險控制部負責典當事后檢查工作，檢查側重點為：當戶的贖當意愿；當戶的贖當資金來源；當物的市價、變現能力等；第二十三條檢查人員在檢查中一旦發現問題，須當日向部門經

36、理作口頭報告，并于二日內以書面形式將存在的問題及初步處理意見形成報告，部門經理認為有必要時，可召集相關人員開專題會議進行討論，并提出相應的對策及措施，供總經理辦公會決策。第二十四條每月30號之前風險控制部負責提交當月逾期業務統計表及當月項目檢查報告。對所有典當業務，在到期之日前十天由營業部以書面形式通知當戶。第二十五條對同一法人或者自然人的典當余額不得超過我公司注冊資本的25%。第二十六條對財產權利質押典當余額不得超過公司注冊資本的50%，房地產抵押典當余額不得超過公司注冊資本。第二十七條典當期限由雙方約定，最長不超過6個月。 htthh路章 典當業務的終止第二十八條所有正式受理的業務都由營業

37、部輸入公司項目數據庫。第二十九條當戶贖當時，應查驗當票、有效身份證件、當戶為單位的，經辦人員應當出具單位證明和經辦人的有效身份證件。辦理終結手續，包括注銷抵押登記，對已辦典當終結手續的，經營業部、財務部（單證部）和風險控制部審核無誤后，將所抵押、質押資料原件、質物退還當戶。對有典型意義的業務，營業部寫出業務評價報告。第三十條 典當期內或典當期屆滿后5日內，經審查可以續當，續當一次最長期限為6個月續當期自典當期限或者前一次續當期限屆滿日起算。續當時當戶應當結清前期利息和當期費用。第三十一條典當期限或續當期限屆滿后，當戶應在5日內贖當或續當。逾期不贖當也不續當的，為絕當。當戶于典當期限或續當期限屆

38、滿之絕當前贖當的，除需償還當今本息、保管費用等外還應當按照萬分之五的日利率補交當金利息；按原保管費用再上浮20%收取保管費用。第十章 當物處理變賣第三十二條 典當期限或續當期限屆滿后，當戶應當在5日內贖當或續當。逾期為絕當。第三十三條 絕當物估價金額不足3萬元的我公司可自行變賣或折價處理，損益自負。絕當物估價金額在3萬元人民幣以上的，可按照擔保法規定處理，也可以雙方預定絕當后有典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。第十一章檔案管理第三十四條 業務檔案管理是在辦理典當業務過程中形成的，記錄和反映典當業務的重要文件和憑據，主要由相關

39、契約、當戶資料，內部審批資料等。第三十五條 檔案是研究典當活動規律、改進業務管理的重要參考；是維護公司權利、解決糾紛的重要憑證。第三十六條 歸檔內容一）權證類 （）房地產抵押權證類包括：抵押物評估報告、抵押物所有權或使用權證證明文件、抵押物登記文件和他項權證、抵押物清單、存放狀況資料、保單、登記文件、公證書等。（）質押權證類：動產、質物名稱、數量、質量、狀況；動產質物評估報告或作價依據；所有權或使用權證明；保單。權利憑證（三票、債券、存單、倉單、提單、退稅單據等）；股票、股權、商標專用權、專利權、著作權等作價依據、出質登記文件和公證書。二）要件類各種合同、當票、通知書、回單、訴訟案件的判決書、

40、裁定書、強制執行書、訴訟保全申請書、律師函等。三）管理類每筆業務的申請、審查、審批決策資料；檢查、跟蹤管理資料等；第三十七條 檔案管理必須遵循：移交制度、立卷歸檔制度、調閱提取制度、保管制度、交接制度、銷毀制度等。第十二章 附則第三十八條 本辦法遇國家法律、法規修改調整時，作相應修改和調整。第三十九條 本辦法由本公司負責解釋。第四十條 本辦法經公司董事會批準后執行。全體股東蓋章簽字：tj市yd典當有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tj市yd典當有限公司財務會計制度典當行作為具有特殊性的金融企業應具有其特殊的會計制度。其特殊性主要體現在帳簿管理和會計科目的設置上。為規范我公司財務制度，保證資

41、金安全、制定本制度。一）帳簿設置及科目使用：（）帳簿設置： 設總分類帳，明細分類帳，現金日記帳，銀行日記帳，典帳（臺帳），庫存當品保管帳。其中，總分類帳根據一級科目設置，明細分類帳根據二、三級科目設置，臺帳是營業帳簿中最重要的。（）科目設置： 資產類科目分為流動資產，固定資產，遞延資產和其他資產。其中流動資產分為現金、銀行存款、質押貸款、抵押貸款、絕當貸款、拆放貸款、應收帳款、應收利息、應收綜合費用、其他應收款、存貨；根據接受服務單位名稱設置明細帳； 負債類科目分為流動負債和長期負債。其中流動負債包括拆入同行、絕當議價、應付利息、應付帳款，其他應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。應付帳款

42、根據提供服務單位名稱設置明細帳，應交稅金設置應交營業稅、應交所得稅、應交城建稅等明細帳。 所有者權益科目包括實收資本，資本公積，盈余公積，本年利潤和利潤分配。其中，實收資本帳面金額即為公司注冊資本，并根據投資人姓名分別設置明細帳。 損益類科目包括主營業務收入，貸款利息收入，綜合費用收入、金融機構往來收入、金融機構往來支出、營業稅金及附加，管理費用，經營費用，財務費用，其他業務收入，其他業務支出。管理費用分別設置業務招待費，辦公費，工資，稅金，交通費等明細帳；財務費用分別設置手續費和利息等明細帳。二）存貨的設置：（）財產的盤盈、盤虧、毀損、報廢通過“待處理財產損益流動資產損益”科目核算；情況發生

43、后，查明原因，經批準后，根據實際情況分別轉入“應付帳款”、“其他應收款”、“管理費用”、“營業外支出非常損失”、“營業外收入”等科目；定額內的合理損耗，應計入存貨的成本。（）低值易耗品采用“五五攤銷法”三）固定資產的核算：（）定資產采用歷史成本法。（）固定資產的折舊方法采用平均年限法，預計凈殘值率為5%。（）固定資產的盤盈、盤虧、毀損、報廢、出售通過“待處理財產損益待處理固定資產損益”及“固定資產清理”科目核算；情況發生后，查明原因，包經批準，根據實際情況分別轉入“營業外收入”、“營業外支出”、“資本公積”、“其他應收款”等科目核算。四）營業收入的核算 營業收入以收到現金、銀行存款、存貨的轉移

44、、開具索取營業額的憑據（如：當票等）為確認標準；其他業務收入以是否取得了除主營業務以外的其他經濟業務收入為確認標準；營業外收入以是否取得了與經營無直接聯系的收入為確認標準。（如：固定資產盤盈等）五)成本費用的核算：（）經營費用以本期實際發生的與生產經營相關的費用為標準計算。（）管理費用以管理部門在組織和管理經營活動中發生的實際費用為計量標準，包括辦公費、交通費、業務招待費等。（）財務費用核算的是企業為籌集經營所需資金發生的費用，包括利息支出、手續費等。六)企業制定的財務、會計制度及處理辦法一年內不再隨意變更，如需變更將即使報送稅務機關備案。七）會計從業人員必須按照會計法和財務會計制度規定進行會

45、計核算，實行會計監督。八）會計人員應切實管好資金，按規定使用資金，并分析資金營運情況，提出改善資金使用建議，提供資金效益。九）會計人員應真實、正確、及時、清晰填寫憑證、記在帳務、編制報表、不準弄虛作假。tj市yd典當有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tj市yd典當有限公司內部審計制度第一章 總 則第一條 根據中華人民共和國審計法和審計署關于內部審計工作的規定，為加強公司內部審計監督，制定本制度。第二條 內部審計是企業實施內部經濟監督，依法檢查會計賬目及相關資產及企業經營狀況，監督財務收支真實性、合法性、效益性的活動。公司及成員單位依法實行內部審計制度，以加強內部管理和監督，遵守國家財經法規

46、，維護單位合法權益；促進改善經營管理，提高經濟效益。第三條 內部審計機構在本單位董事會的直接領導下，依照國家法律、法規和政策以及本單位的規章制度，對本單位的經營管理活動獨立進行審計監督，對本單公司董事會負責并報告工作。第四條 內部審計機構按規定接受審計行政部門指導和監督。第二章 審計機構和審計人員第五條 公司設立審計部，在總經理領導下，負責組織實施集團公司內部審計制度，指導、監督公司內部審計工作，并接受審計行政部門的業務指導和監督。第六條在審計力量不足時，審計機構有權抽調其他部門人員。第七條 審計機構負責人的任免由董事會審批同意。審計機構負責人沒有違紀違規行為或其他不符合任職條件的行為，不得隨

47、意撤換。第八條審計人員應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。審計人員與辦理的審計事項或與被審單位有利害關系的，應當回避。審計人員依法行使職權受法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。htthh路條審計人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和能力。審計人員專業技術職務資格考試和聘任，按照國家有關規定執行。第三章 審計職責第十條內部審計機構對本單位的經濟效益、財務收支及有關的經營活動進行審計監督。第十一條內部審計機構負責本單位審計規章制度的制定，并參與研究制定本單位有關的規章制度。第十二條內部審計機構對本單位及所屬單位的下列事項進行審計：一）財務預算及其執行情況；二

48、） 財務收支及其有關的經濟活動；三） 經濟效益和資產保值增值情況；四） 當票的完整性五） 經濟合同的簽定及履行情況； 六）任期經濟責任履行情況；七）內部控制制度；八） 本單位負責人和上級審計機構交辦的審計事項。第十三條內部審計機構對經營管理中的重要事項開展審計調查。 第十四條審計人員應保持嚴謹的工作態度，在被審單位提供的資料真實齊全的情況下，應客觀反映所發現的問題。如反映情況失實，應負審計責任。審計人員因被審單位未如實提供全部審計所需資料而導致無法作出正確判斷時，審計人員則不負相應的審計責任。并應及時報告領導。 第四章 審計權限第十五條內部審計機構有權檢查被審單位審計區間內所有有關經營管理的賬

49、務、資料，包括：（1） 會計賬簿、憑證、報表；（2） 全部業務合同、協議、契約；（3）全部開戶銀行的銀行對賬單；（4） 各項資產證明、投資的股權證明；（5） 超過總債權5以上的各項債權的對方確認函；（6） 與客戶往來的重要文件；（7） 重要經營投資決策過程記錄；（8） 其他相關的資料。必要時可自審計區間向前追溯或向后推遲，被審單位不得拒絕。被審單位有意隱匿、毀棄、篡改會計資料以及重要文件的，一經發現，審計機構有權對有關當事人在公司范圍內予以通報；對拒不改正的，報請公司領導予以處分。 第十六條內部審計機構還具有以下主要權限：一） 就審計事項的有關問題向被審部門和個人進行調查；二） 盤點被審單位全

50、部實物資產和有價證券等；三） 要求被審單位有關負責人在審計工作底稿上簽署意見，對有關審計事項寫出書面說明材料。四） 制止正在進行的嚴重違反國家規定或嚴重危害單位利益的活動。審計組組長有權對重大緊急事項立即采取封存賬簿、資產等臨時性措施或申請其他部門采取保全措施后報有關領導。五） 建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的單位和個人追究責任；六） 對被審單位提出改進管理的建議；七） 責令被審單位限期調整賬務；追繳被審單位或個人違法違規所得和被侵占的國家、公司資產；八） 可以隨時調閱同級或下級部門的與財務收支有關的資料。 第五章 審計工作程序第十七條審計工作計劃：各級內部審計機構根據上

51、級部署和本單位的具體情況，確定審計工作重點，擬定審計項目計劃，報本單位領導人批準實施，同時抄報上級審計單位。第十八條審計通知：根據審計計劃確定審計事項并組成審計組，提前十五日向被審單位送達審計通知書（或傳真送達審計通知書副本）。受董事會或我方董事委托對合資項目進行審計時，須提前十五日向被審單位發出委托審計通知書。 第十九條審計方案：根據被審單位具體情況，制定審計工作方案。第二十條實施審計：審計人員通過審查會計憑證、賬簿、報表和查閱與審計事項有關的文件、資料、實物，向有關單位或個人調查等方式進行審計，并取得證明材料，記錄審計工作底稿。第二十一條審計報告：審計組對審計事項實施審計后，應當向內部審計

52、機構提交審計報告，審計組提交審計報告前應當征求被審單位意見，被審單位應在審計報告指定期限內提出書面意見。 第二十二條審計結論和審計決定：主審的審計機構審定審計報告，作出審計意見書或審計結論和決定，送本單位領導批準，下達被審單位和有關單位執行。 各單位重大的審計意見書或審計結論和決定抄報集團公司審計部。第二十三條被審單位應按審計意見書或審計結論和決定及時作出處理，并在審計結論和意見書規定時間內將處理結果報告主審部門。對審計意見和決定如有異議，可以向主審部門所在單位領導人提出，裁決處理。第二十四條后續審計：對重要的審計項目，實行后續審計，一般在審計決定下達執行一定時期后進行，檢查審計意見和決定的執

53、行情況。第二十五條內部審計機構對辦理的審計事項必須建立審計檔案，按照規定管理。 第六章 獎勵和處罰第二十六條 對執行本制度工作成績顯著的部門和個人給予表揚或獎勵。第二十七條 對違反本制度，有下列行為之一的被審部門和個人，由公司根據情節輕重給予處分，或提請有關部門處理：一） 拒絕提供賬簿、會計報表、資料和證明材料的；二）阻撓審計工作人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；三） 弄虛作假、隱瞞事實真相的；四） 拒不執行審計意見書或審計結論和決定的；五） 打擊報復審計工作人員和檢舉人的。 第二十八條 審計工作人員違反本制度，有下列行為之一，構成犯罪的依法追究刑事責任；未構成犯罪的給予處分：一） 利用職權

54、謀取私利的；二） 弄虛作假、徇私舞弊的；三） 玩忽職守，給國家和公司造成損失的；四） 露公司商業秘密的。 第七章 附則第二十九條 本制度由tj市yd典當有限公司負責解釋。第三十條 本制度自即日起實行tj市yd典當有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tjyd典當公司收當查驗證（照）制度根據商務部、公安部2005年第8號令典當管理辦法的規定，為保障典當業務的健康有序開展，防范風險，制定本制度。業務人員收取當物時必須查驗當戶有效身份證明原件留取復印件，檢查當物操作規定：（1）自然人應出具省份證件，業務人員應仔細核對其提供證件的合法性、有效性、真實性。確認真實后將其身份證內容詳細的登錄在當票上（注意身份證號碼的準確無誤） 。（2）非自然人（社會法人、個體經營者）的當戶，應出示有效營業執照、法定代表人身份證件、授權委托人書面證明等有關的合法證照材料，業務員對其提供的證照進認真地核對，確保其的合法性、有效性、真實性，將必要內容登錄在當票上（注意證照號碼要準確無誤）。（3）委托典當的當戶，被委托人應出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件，業務員應仔細核對原件與復印件的真實性留存復印件。（4）業務員應要求當戶如實向典當行提供當物來源情況的有關證明材料，動產（質押典當）當物的購貨發