1、集團財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強集團公司內部管理， 規范集團公司財務報銷行為， 倡導一切以業務為重、勤儉辦企業的指導思想，合理控制費用支出，根據集團公司實際，制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及集團公司的實際情況， 將財務報銷分為日常辦公費用、工薪 福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用集團各公司全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內辦理報銷還款手續。( 二

2、 ) 其他臨時借款，如業務費、備用周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各子公司人員備用金由子公司負責人核定并報集團財務管理中心復核，總經理審核，董事長簽批。( 三 )各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。( 四 ) 借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2 ）借領支票者原則上應在個工作日內辦理銷帳手續；（3 ）所有借款（含備用周轉金）在每年的春節前清零，春節后按借支管理規定及借支流程再審批。5( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還，借款從

3、借支者工資中扣回。第五條借款流程( 一 ) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金。( 二 ) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務管理中心 復核總經理審批董事長簽批。( 三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務管理中心出納或者各子公司出納處辦理領款手續。（四）說明：5000元以內（含5000元）簽批至總經理，超過5000元以上須董事長簽批。 急需或者簽批人不在公司不能及時簽批，可先行電話與有關人員電話溝通，并標注電話溝通結果， 出納付款時須與簽批人電話確認后付款并標注已電話確認字樣，否則應拒絕付款。事后需補簽，第三部分日常費用報銷制度及流程第

4、六條日常費用主要包括差旅費、 交通費、 辦公費、 福利費 （員工早餐） 、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費、 水電、話費等辦公室日常支出及為辦理公司事務外出時發生的相關費用。第七條費用報銷的一般規定( 一 ) 報銷人必須取得相應的合法票據（餐票、車票、機票、事業單位統一收費收據等），且發票背面有經辦人簽名并備注費用發生時間、事由及相關人員，出租車票須備注起止點。( 二) 無合法票據必須取得蓋有對方公章或者財務章的收據；或者按公司規定格式的報銷單報銷但必須有證明人簽字。( 三 ) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得

5、涂改）；簡述費用內容或事由，非正規發票與正規發片分開粘貼。( 四 ) 員工早餐及為董事長室買的物品，必須有財務經理或者財務主管驗收并簽字。( 五 ) 審批程序：主管部門經理審核簽字財務復核總經理審批董事長簽批第八條費用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務管理中心復核總經理審批董事長簽批到出納處報銷。第九條差旅費報銷制度及流程。( 一) 費用標準 :職務交通工具住宿標準出差補貼交通費用員工火車硬臥150元 / 天40元/ 天實報實銷部門主管 火車硬臥150 元/ 天60元 / 天實報實銷部門經理火車硬臥

6、 180元 / 天80元/ 天實報實銷總經理及以上飛機實報實銷150元/ 天實報實銷( 二 ) 費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工注明原因， 總經理簽批實報實銷， 可以據實報銷， 否則超出部分自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準。3. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，并在費用申請單上簡述費用內容和事由。4. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用，只發放出差補貼。（三）報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的

7、、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理批準，并報總經理簽批。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票或自行訂票（原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況， 經審批人簽字后報財務備案） 。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，董事長簽批后出納付款；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條交通費報銷制度及流程( 一

8、 ) 費用標準： (1) 員工因公外出市內辦事， 應以公交車為主， 視事情的緊急程度， 如提現、陪同客戶、 隨身攜帶重物、辦事地方偏遠 等，可以乘坐出租車（ 保存票據） ； (2) 市內因公公交車費應保存相應車票報銷。( 二) 報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，按規定填好交通費報銷單。2. 審批 : 主管部門經理審核簽字 財務經理 復核總經理審批董事長簽批3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定 : 為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責采購， 專人保管

9、， 報銷時需發票單據有保管人的驗收簽字， 采購人和保管人不能為同一人。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每月或者每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規 定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單( 附出入庫單 ) ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.招待費：為了規范招待費的支出，公司大額招待費(1000元以上 ) 應事前征得總經理的同意。2. 培訓費 : 為了便于集團公司根據需要統籌安排， 此費

10、用由公司人力資源部門統一管理， 各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記人員在資料發票背面簽字 ) 。( 資料管理4. 其他費用：根據實際需要據實支付。( 二 ) 報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續， 按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。4. 其他費

11、用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工工資、 社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第十四條工薪福利支付流程( 一 ) 工資支付流程：(1) 每月 6 日前由各子公司負責人將本公司人員變動情況、考勤表及工資表上報到集團人力資源部。(2) 由集團人力資源部薪資績效專員按照有關薪資規定計算審核（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）。(3) 經財務管理中心復核后，人資績效專員按工薪審批程序報總經理審批及董事長簽批。由集團財務管理中心出納通過 銀行 轉賬形式支付工資。火鍋店工資與每月

12、(4) 每月 1015 號發放。日（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1 ）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2 ）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付； 社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務管理中心復核報總經理審批董事長簽批， 審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十五條

13、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、程建設支出及其他專項費用等。咨詢 律師費用、 廣告宣傳活動費、工第十六條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。( 一 ) 填寫購置申請：按集團公司資產管理制度相關規定填寫資產購置申請單并報批。( 二 ) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。( 三 ) 結賬報銷： （1 ）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2 ）按資金支出規定審批程序審批；（3 ）財務部根據審批后的報銷單以支票或銀行轉賬形式付款；（4 ）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5 個工作日內

14、辦理報銷手續。第十七條其他專項支出報銷制度及流程( 一 ) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問費用、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修、工程建設支出及其他專項費用）支出。( 二 ) 費用標準：此類費用一般金額較大，由各公司負責人根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關情況）， 經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。( 三 ) 財務報銷流程1 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3 付款流程：（ 1 ）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（ 2 ）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字財務管理中心復核總經理審批董事長簽批；（ 3 ）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（ 4 ）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在 5 個