1、XX 通信設備有限責任公司精品匯編資料控股子公司管理辦法第一章總則第一條為了公司的長遠發展，加強對蘭州海紅通信設備有限責任公司( 以下簡稱公司 ) 控股子公司的監督管理 , 指導控股子公司管理活動 , 促進控股子公司規范運作 , 降低控股子公司經營風險 , 優化公司的資源配置 ,依照公司法 等相關法律、法規以及公司 章程 , 結合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱控股子公司是指公司根據總體戰略規劃及業務發展需要依法設立具有獨立法人資格的公司。其設立形式包括 :( 一) 公司獨資設立的全資控股子公司;( 二) 公司與其他單位或自然人共同出資設立的 , 公司持有其 50%以上股份 , 或者

2、能夠決定其董事會半數以上成員組成，或者通過協議或其他安排能夠實際控制的企業。第三條公司依據對控股子公司資產控制和規范運作要求 , 通過向控股子公司委派財務、經營管理人員和實施日常持續動態監管等兩條途徑行使股東權利 , 并負有對控股子公司指導、監督和相關服務的義務。公司支持控股子公司依法自主經營 , 除履行控股股東權利和職責外 , 不干預企業的日常生產經營活動。第四條控股子公司應遵循本辦法 , 結合控股子公司實際情況制定具體的實施細則 , 以保證本辦法的貫徹和執行。控股子公司同時控股其他公司的, 應參照本辦法的要求 , 逐層建立對其下屬控股子公司的管理控制制度。公司各職能部門應依照本辦法及時、有

3、效地對控股子公司做好管理、指導、監督等工作。第五條公司除了遵照公司法等相關法律法規與規范性文件要求外還將對控股子公司主要從人力資源、財務、經營決策、信息管理、檢查與考核、激勵約束制度的執行及包括對外投資、關聯交易、對外擔保、重大事項在內的專項事務最終審核與報備等方面進行統籌管理 , 控股子公司應嚴格配合與遵照公司統籌管理制度的要求。第六條本辦法適用于公司及控股子公司, 董事、監事、高級管理人員( 除公司法約定的高管外還包括財務總監及總經理助理崗位人員 , 下同)對本辦法的有效執行負責。第二章控股子公司管理基本原則第七條公司作為出資人 , 依據法人治理結構的要求 , 以股東或控制人的身份行使對控

4、股子公司的重大事項監督管理 , 對投資企業依法享有投資收益、重大事項決策的權力 , 控股子公司必須遵循公司的相關規定。第八條公司對控股子公司建立有效的管理流程制度。第九條控股子公司應依據公司的經營策略建立相應的經營計劃。第十條控股子公司應建立重大事項報告制度和審議程序 , 及時將重大經營事項報公司董事會或股東大會審議。第三章控股子公司的治理結構第十一條在公司總體目標框架下 , 控股子公司依據公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定 , 獨立經營和自主管理 , 合法有效地運作企業法人財產 , 并接受公司的監督管理。第十二條控股子公司應遵照本辦法的規定 , 與股東積極協商并促成制定其公司章程。第

5、十三條公司推薦的董事、監事和高級管理人員 , 應嚴格履行保護股東利益的職責。第十四條控股子公司股東會是控股子公司的權力機構 , 依照公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定行使職權。公司通過控股子公司股東會對控股子公司行使職權。控股子公司召開股東會會議時 , 由公司授權委托指定人員 ( 包括公司推薦的董事、監事或高級管理人員 ) 作為股東代表參加會議 , 股東代表在會議結束后將會議相關情況在第一時間向公司董事會匯報。第十五條控股子公司董事由其股東推薦 , 經控股子公司股東會選舉和更換。第十六條控股子公司董事會或執行董事對控股子公司股東會負責 , 依照公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定

6、行使職權。第十七條公司推薦的董事應按公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定履行以下職責 :( 一) 應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利, 向公司負責 , 加強對控股子公司的科學管理。( 二) 出席控股子公司董事會會議, 參與董事會決策 , 促成董事會貫徹執行公司合理的決定和要求。1、公司推薦的董事在接到控股子公司召開董事會、股東會或其他重大會議的通知后 , 將會議議題及時送交公司董事會。2、在控股子公司董事會會議或其他重大會議議事過程中, 公司推薦的董事應按照公司的意見進行表決或發表意見。3、在相關會議結束后五個工作日內, 公司推薦的董事向公司董事會匯報會議情況 , 并將會議決議或會議

7、紀要交公司綜合部備案。第十八條控股子公司可設 1-2 名監事或設立監事會 ; 如設立監事會 , 其成員一般為三人 , 監事會主席由公司推薦的監事擔任 , 并由控股子公司監事會選舉產生。第十九條控股子公司監事會依照公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定行使職權。第二十條公司推薦的監事應按公司法等法律、法規以及控股子公司章程的規定履行以下職責:( 一) 檢查控股子公司財務 , 當董事或經理的行為損害公司利益時, 要求董事或經理予以糾正 , 并及時向公司匯報 ;( 二) 對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督 ;( 三) 出席控股子公司監事會會議, 列席控股子公司董事

8、會會議和股東會會議 ;( 四) 控股子公司章程及公司規定的其他職責。第二十一條控股子公司設經理一人 , 由控股子公司董事長或執行董事提名 , 經控股子公司董事會或執行董事決定聘任或者解聘 , 經理對董事會或執行董事負責 , 依照公司法及公司章程規定行使職權。控股子公司設財務負責人一人 , 由公司推薦的人員擔任 , 由控股子公司經理提名 , 控股子公司董事會或執行董事決定聘任或解聘。根據實際需要 , 控股子公司可設副經理、經理助理若干名。公司可以推薦控股子公司經理、副經理候選人 , 由經理提名 , 經控股子公司董事會或執行董事決定聘任或解聘。副經理、經理助理協助經理工作。第二十二條公司推薦擔任控

9、股子公司的董事、監事、高級管理人員是公司的董事、監事、高級管理人員或相關骨干人員。控股子公司董事、高級管理人員不得兼任同一控股子公司監事。第四章控股子公司人力資源管理第二十三條公司按出資比例向控股子公司委派董事、監事 ,? 控股子公司內部管理機構的設置應報備公司董事會。第二十四條公司向控股子公司派出董事、監事及高級管理人員屬于公司外派人員 , 應遵循以下規定 :1、對控股子公司推薦董事、監事候選人, 經公司股東會選舉產生 ;2、由公司派出的董事、監事人數應占控股子公司董事會、監事會成員的二分之一以上 ;3、控股子公司董事長 ( 或不設董事會的執行董事 ) 應由公司委派或推薦的人選擔任 , 特殊

10、情況由公司辦公會集體研究決定 ;4、公司可以推薦控股子公司經理、副經理候選人;5、控股子公司財務負責人的聘任和解聘, 需事先報經公司批準方可履行必要的法定程序。其任職期間接受公司財務部門的業務指導和公司監督 ;6、控股子公司董事、監事、高級管理人員的任期按控股子公司章程規定執行。7、公司可根據需要對任期內委派或推薦的董事、監事及高級管理人員人選提出調整要求。外派人員不得有公司法及其他相關法律法規或規范性文件規定的不得擔任董事、監事、高管人員的情形及與派駐企業存在關聯關系或有妨礙其獨立履行職責情形存在。第二十五條控股子公司的董事、監事、高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規和章程 , 對公司和任

11、職控股子公司負有忠實義務和勤勉義務, 不得利用職權為自己謀取私利 , 不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入 , 不得侵占任職控股子公司的財產 , 未經公司同意 , 不得與任職控股子公司訂立合同或者進行交易。第二十六條公司委派到控股子公司的董事、監事、高級管理人員在任職期間 , 應于每年度結束后一個月內 , 向公司總經理提交年度述職報告 ,在此基礎上按公司考核制度進行年度考核, 連續兩年考核不符合公司要求者, 公司有權重新推薦其他人員提請控股子公司董事會、股東 ( 大) 會按其章程規定予以改選并更換出任。第二十七條控股子公司應根據自身實際情況制定人力資源管理制度 , 報備公司綜合部。第五章控股子

12、公司財務管理第二十八條控股子公司應遵守公司統一的財務管理規定 , 與公司實行統一的會計制度。公司財務部對控股子公司的會計核算和財務管理進行業務指導、監督。第二十九條控股子公司不得違反其章程規定的程序更換財務負責人 , 如確需更換 , 應及時向公司報告批準后并由其董事會按照其章程規定聘任或解聘財務負責人。第三十條控股子公司應當根據企業會計制度、企業會計準則和公司章程規定 , 參照公司財務管理制度的有關規定 , 制定其財務管理制度并報公司財務部備案。第三十一條控股子公司財務部門根據其財務管理制度和會計準則建立會計賬簿 , 登記會計憑證。第三十二條控股子公司財務部門應按照其財務管理制度的規定 , 做

13、好財務管理基礎工作 , 負責編制全面預算 , 對經營業務進行核算、監督和控制, 加強成本、費用、資金等管理。第三十三條控股子公司日常會計核算和財務管理中采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公司財務管理制度、會計準則及有關規定。第三十四條公司計提各項資產減值準備的財務管理制度適用于控股子公司對各項資產減值準備事項的管理, 公司將通過行使股東權利等促使前述目標的達成。第三十五條控股子公司應當按照公司編制會計報表的要求及公司財務部對報送內容和時間的要求 , 及時報送財務報表和提供會計資料 , 其財務報表同時接受公司委托的會計師事務所的審計。第三十六條控股子公司應根據自身經營特征 , 按公司財務部的

14、要求定期報送相關報表及報告 :( 一) 月度終了 10 日內上報“資產負債表”、“損益表”、“費用明細表”、“應上交款項情況表”;( 二) 季度終了 15 日內上報“資產負債表”、“損益表”、“現金流量表”、“資產減值準備明細表”、“股東權益增減變動表”、“費用明細表”、“應上交款項情況表”, 并附編報說明 ;( 三) 半年度報表在季度報表的基礎上, 增報上半年財務分析 , 并于每年7月20日前送達;( 四) 上報年度報表時 , 應同時報送上年終決算報告, 報告應包括 : 預算執行情況、產生差異的原因; 并于每年 1 月 31 日前送達。第三十七條由公司委派或提名的董事、監事、高級管理人員應負

15、責主動督促所任職控股子公司財務負責人向公司報送該季度的財務報表和財務分析報告等 , 或應公司臨時要求及時報送最近一期財務報表。控股子公司財務負責人應定期向公司總經理和財務部報告資金變動情況。第三十八條控股子公司董事會或執行董事根據其公司章程和公司財務管理制度的規定 , 督促控股子公司經理制定控股子公司重大費用審批管理制度 , 并提交其董事會審議通過 , 控股子公司管理層應審慎安排使用資金 , 比照每一年度的財務預算 , 積極認真地實施各項經營計劃 , 認真完成目標任務 , 嚴格控制包括管理費用在內的非生產性支出。控股子公司不得違反規定對外投資、對外借款或挪作私用 , 不得越權進行費用簽批 ,

16、對于上述行為 , 控股子公司財務人員有權制止并拒絕付款 , 制止無效的可以直接向公司財務部或控股子公司董事會 ( 執行董事 ) 或監事報告。第三十九條控股子公司應根據公司財務管理制度規定 , 統一開設銀行賬戶 , 并將所有銀行賬戶報公司財務部備案 , 在經營活動中嚴禁隱瞞其收入和利潤 , 嚴禁私自設立帳外帳或小金庫。第四十條控股子公司從事的各項財務活動不得違背企業會計制度、企業會計準則等國家政策、法規的要求 , 對控股子公司存在違反國家有關政策法規、公司和控股子公司財務管理制度及其公司章程情形的 , 應追究有關當事人的責任 , 并按國家財經法規、公司和控股子公司有關規定進行處罰。第四十一條控股

17、子公司應當妥善保管財務檔案 , 保存年限按國家有關財務會計檔案管理規定執行。第六章控股子公司經營決策及投資管理第四十二條控股子公司的各項經營活動必須遵守國家各項法律、法規、規章和政策 , 并應根據本公司總體發展規劃和經營計劃, 制定和不斷修訂自身經營管理目標 , 建立科學的計劃管理體系, 確保有計劃地完成年度經營目標 , 確保本公司及其他股東的投資收益。第四十三條控股子公司經理應于每個會計年度結束前組織編制本年度工作報告及下一年度的經營計劃 , 且最遲不得超過 2 月底報控股子公司董事會審議后 , 提交控股子公司股東大會批準。第四十四條控股子公司年度工作報告及下一年度經營計劃主要包括以下內容

18、:( 一) 主要經濟指標計劃 , 包括當年執行情況及下一年度計劃指標;( 二) 本年度產品銷售實際情況、與計劃差異的說明, 下一年度經營計劃及市場營銷策略 ;( 三) 本年度經營成本費用的實際支出情況?;( 四) 本年度資金使用及投資項目進展情況及下一年度資金使用和投資計劃 ;( 五) 股東要求說明或者控股子公司認為有必要列明的其他事項。第四十五條控股子公司的經營情況報告必須能真實反映其經營及管理狀況 , 報告內容除了本公司采購及銷售情況外, 還應包括產品市場變化情況 , 有關協議的履行情況、重點項目的建設情況、重大訴訟及仲裁事件的進展情況 , 以及其他重大事項的相關情況。控股子公司經理應在報

19、告上簽字 , 對報告所載內容的真實性和完整性負責。第四十六條控股子公司對外投資、對外融資、對外擔保、關聯交易及其重大事項由公司統一管理 , 前述事項均需控股子公司董事會或股東會認真審議 , 將有關情況報公司總經理或董事會的審核通過后方可實施。涉及關聯交易和對外擔保 ( 包括對其下屬控股子公司擔保 , 下同 ) 的事項 , 控股子公司在參照本公司相應的制度權限標準執行的同時必須報備公司董事會 , 如未經公司審核 , 控股子公司擅自實施 , 給公司和控股子公司造成損失或惡劣影響的 , 公司委派到控股子公司的董事、監事、高級管理人員負全部責任 , 公司應對責任人給予批評、警告、直至解除其職務的處分

20、, 并保留依法要求其承擔賠償責任的權利 , 必要時公司將依法追究相關人員的法律責任。第四十七條控股子公司投資項目的決策審批程序為 :1 、控股子公司對擬投資項目進行可行性論證 ;2 、控股子公司經理辦公會討論研究 ;3 、控股子公司報公司審核同意 ;4 、控股子公司履行相應的審批程序后方可實施。第四十八條控股子公司發起對外投資項目后 , 公司必須指定高層管理人員聯系審批事宜 , 并設有專門的項目人員負責跟蹤。第四十九條各責任人必須對控股子公司對外投資項目負責 , 保證控股子公司的對外投資流程規范 , 做到對外投資項目的科學、合理 , 降低投資風險 , 必須上報公司批準后方可實施。第七章控股子公

21、司行政事務與檔案管理第五十條控股子公司行政事務由公司綜合部歸口管理、指導 , 控股子公司行政人事專員為行政事務管理責任人 , 應根據綜合部的要求完成相關行政事務。第五十一條控股子公司及其控股的其他公司可以按照公司的行政管理文件逐層制訂各自的行政管理細則規定 , 報公司綜合部備案。第五十二條控股子公司涉及對外投資等重大事項所簽署的相關協議、文件以及其它重大合同、重要文件和資料等 , 應及時向公司綜合部報備。第五十三條控股子公司召開董事會或股東會的 , 應當在會議結束后及時將會議形成的決議報送公司綜合部。第五十四條控股子公司應加強印章管理 , 按照公司印章管理辦法建立用印審批及登記制度 , 并按綜

22、合部要求報送相關資料。第五十五條控股子公司未經公司授權同意不得擅自對外使用公司的商標及圖形標記。第五十六條控股子公司的企業視覺識別系統和企業文化應與公司保持協調一致。在總體精神和風格不相悖的前提下, 可以具有自身的特點。第五十七條控股子公司做形象或產品宣傳時如涉及公司名稱或介紹 , 應交由公司相關職能部門審稿。第五十八條控股子公司應按時辦理工商注冊、年審等工作 , 控股子公司年審的相關文件復印件應及時交公司綜合部存檔。第五十九條控股子公司有需要法律審核的事務時, 可請求公司法律顧問協助審查。第八章控股子公司資產管理第六十條控股子公司確需向銀行融資, 且需要公司提供擔保的 , 須提前報送擔保申請

23、、財務報表、貸款用途等相關材料給公司財務部 , 由公司財務部進行報表、貸款投資可行性審核并提出審核意見 , 經公司同意后 , 控股子公司方可聯系有關銀行辦理相關手續。同時將擔保貸款的有關資料報送董事會。為切實防范擔保風險 , 在公司提供擔保的同時 , 控股子公司應提供反擔保 , 除非該筆融資由公司統一調配。第六十一條除非公司董事會或股東大會審議批準 , 控股子公司不得為其他公司提供擔保或互保。第六十二條控股子公司應嚴格按照其經營范圍開展經營活動 , 并將主業做優做強。第六十三條依據公司章程的相關規定 , 凡涉及到投資、資產出售、租賃、核銷等事項的 , 控股子公司董事會 ( 或不設董事會的執行董

24、事 ) 的權限不得高于公司董事會的權限。控股子公司章程應明確其董事會和經營班子的權限范圍 , 超出權限范圍的事項 , 控股子公司須報送公司并根據公司權限范圍經公司總經理、董事會或股東大會審議同意后再由控股子公司組織實施。第九章控股子公司內部審計與檢查制度第六十四條公司定期或不定期實施對控股子公司的審計監督 , 由公司根據內部審計工作制度開展內部審計工作。第六十五條內部審計內容主要包括: 對國家有關法律、法規等的執行情況 ; 對公司的各項管理制度的執行情況、控股子公司的內控制度建設和執行情況、財務收支情況、經營管理情況、控股子公司的經營業績及其他專項審計。第六十六條控股子公司在接到審計通知后,

25、應當做好接受審計的準備 , 并在審計過程中給予主動配合。控股子公司董事長、經理和財務負責人各相關部門人員必須全力配合公司對其進行的審計工作 , 全面提供審計所需資料 , 不得敷衍和阻撓。第六十七條經公司批準的審計意見書和審計決定送達控股子公司后 , 控股子公司必須認真執行。第六十八條控股子公司董事長、經理、財務負責人等高級管理人員調離控股子公司時 , 應依照相關規定實行離任審計 , 并由被審計當事人在審計報告上簽字確認。第六十九條公司對控股子公司的經營管理實施檢查制度 , 具體工作由公司董事會牽頭會同公司各相關職能部門統一負責落實。第七十條檢查方法分為例行檢查和專項檢查:( 一) 例行檢查主要

26、檢查控股子公司治理結構的規范性、獨立性、財務管理和會計核算制度的合規性、各業務板塊對口管理的執行情況和經營的規范性檢查。( 二) 專項檢查是針對控股子公司存在問題進行的調查核實, 主要核查重大資產重組情況、章程履行的情況、內部組織結構設置情況、董事會、監事會、股東會會議記錄及相關文件、債務情況及對外投資、對外擔保、關聯交易情況、會計報表有無虛假記載等。第十章績效考核和激勵約束制度第七十一條為更好地貫徹落實公司發展戰略 , 逐步完善控股子公司的激勵約束機制 , 有效調動控股子公司高層管理人員的積極性 , 促進公司的可持續發展 , 公司建立對控股子公司的績效考核和激勵約束制度。第七十二條公司及控股

27、子公司董事會制定績效考核與獎勵辦法并組織實施。控股子公司績效考核與獎勵應遵循以下原則 :( 一) 績效獎勵與風險、責任相一致 , 與經營業績掛鉤 , 促進公司資本保值增值 ;( 二) 短期激勵與長期激勵相結合 , 促進公司可持續發展 ;( 三) 激勵與約束相統一 , 促進收入分配透明 , 行為規范 ;( 四) 效率優先、兼顧平衡。第七十三條年度經營績效考核采取由控股子公司董事會與經營班子( 包括控股子公司經理、副經理、財務負責人及其他核心骨干人員 , 具體由其董事會認定 ) 簽訂年度經營績效責任書的方式進行。年度經營經濟指標和工作任務、獎勵確定辦法、獎勵兌現辦法等事項在經營績效責任書中明確。第七十四條年度終了 , 由公司對控股子公司當年經營成果進行審計,根據審計結果計算確定應得績效獎勵。第七十五條績效獎勵的分配方案, 由控股子公司經理根據公司相關規定擬定并上報公司綜合部后提交公司董事會審核實施; 對不符合規定執行的控股子公司 , 公司有權對其進行相應的處罰。第七十六條績效獎勵為稅前收入, 相關稅費由獎