1、物流公司財務管理? 制度物流公司?財務管理制度 ?物流公司財務 管?理制度物流公 司? 財務管理制度 ? 第一章 總 則? 第一條爲加強? 財務管理，規 范?財務工作，促 進? 公司經營業務 的? 發展，提高公司? 經濟效益，根 據?國家有關財務 管?理法規制度和 公? 司章程有關規 定? ，結合公司實 際? 情況，特制定 本?制度。第二條 ? 公司會計核算 遵? 循權責發生制原?則。第三條 財?務管理的基本 任?務和方法：?（一? ）籌集資金和 有?效使用資金， 監? 督資金正常運 行? ，維護資金安全? ，努力提高公 司?經濟效益。 ?（二）做好?財務管理基礎 工? 作，建立健全 財? 務

2、管理制度，認? 真做好財務收支?的計劃、控制 、? 核算、分析和 考? 核工作。? （三）加強 財?務核算的管理 ，? 以提高會計資 訊?的及時性和準 確? 性。（?四）監督公司 財?産的購建、保 管? 和使用，配合 綜?合管理部定期 進?行財産清查。 ?（五）按? 期編制各類會 計?報表和財務說 明? 書，做好分析 、?考核工作。第? 四條 財務管理? 是公司經營管 理?的一個重要方 面?，公司財務管 理? 中心對財務管 理? 工作負有組織 、?實施、檢查的 責? 任，財會人員要? 認真執行會計?法，堅決按 財?務制度辦事， 并?嚴守公司秘密 。? 第二章 財?務管理的基礎工 作? 第五條

3、加強? 原始憑證管理 ，?做到制度化、規? 范化。原始憑證?是公司發生的 每? 項經營活動不 可? 缺少的書面證 明?，是會計記錄的?主要依據。 第? 六條 公司應根? 據審核無誤的 原?始憑證編制記 帳?憑證。記帳憑 證? 的內容必須具 備?：填制? 憑證的日期、 憑?證編號、經濟 業?務摘要、會計 科? 目、金額、所附?原始憑證張數 、?填制憑證人員 ，?復核人員、會 計? 主管人員簽名 ? 或蓋章。收款和 付?款記帳憑證還 應?當由出納人員 簽? 名或蓋章。 第? 七條 健全會計? 核算，按照國 家?統一會計制度 的?規定和會計業 務? 的需要設置會計?帳簿。會計核算? 應以實際發生 的

4、? 經濟業務爲依 據?，按照規定的會?計處理方法進 行?，保證會計指 標?的口徑一致， 相? 互可比和會計 ? 處理方法前後相 一?致。 第八條 ? 做好會計審核 工?作，經辦財會 人? 員應認真審核 每? 項業務的合法 性? 、真實性、手 續?完整性和資料 的? 準確性。編制會? 計憑證、報表時?應經專人復核 ，?重大事項應由 財? 務負責人復核。? 第九條 會計? 人員根據不同 的?帳務內容采用 定? 期對會計帳簿 記? 錄的有關數位 與? 庫存實物、貨 幣?資金、有價證 券? 、往來單位或 個? 人等進行相互核? 對，保證帳證 相? 符、帳實相符 、? 帳表相符。 第?十條 建立會 ?

5、計檔案，包括對 會?計憑證、會計 帳? 簿、會計報表 和?其他會計資料 都?應建立檔案， 妥?善保管。按會? 計檔案管理辦 法? 的規定進行 保?管和銷毀。 第? 十一條 會計人?員因工作變動 或? 離職，必須將本? 人所經管的會計? 工作全部移交 給?接替人員。會計? 人員辦理交接 手? 續，必須有監 交?人負責監交，交?接人員及監交 人? 員應分別在交 接? 清單上簽字後 ，?移交人員方可調?離或離職。 第?三章 資本金和? 負債管理 第十?二條 資本金 ? 是公司經營的核 心?資本，必須加強? 資本金管理。 公?司籌集的資本 金?必須聘請中國 注? 冊會計師驗資 ，?根據驗資報告 向?

6、投資者開具出 資? 證明，并據此入?帳。 第十三條? 經公司董事 會?提議，股東會 批? 準，可以按章程? 規定增加資本 。?財務部門應及 時? 調整實收資本 。? 第十四條 公? 司股東之間可 相? 互轉讓其全部 或? 部分出資，股東?應按公司章程 規? 定，向股東以外? 的人轉讓出資 和? 購買其他股東 轉? 讓的出資。財務? 部門應據實調整? 。 第十五條 ? 公司以負債形 式? 籌集資金，須 努?力降低籌資成 本? ，同時應按月 計? 提利息支出，并?計入成本。 第?十六條 加強應?付帳款和其他應?付款的管理， 及?時核對馀額， 保?證負債的真實 性? 和準確性。凡 ? 一年以上應付而

7、 未?付的款項應查 找?原因，對確實無?法付出的應付 款?項報公司總經 理? 批準後處理。 ? 第十七條 公司?對外擔保業務 ，?按公司規定的審? 批程式報批後 ，?由財務管理中 心? 登記後才能正 式? 對外簽發，財務? 管理中心據此 納?入公司或有負 債?管理，在擔保期?滿後及時督促 有?關業務部門撤 銷? 擔保。第四章 ? 流動資産管理 ? 第十八條 現金?的管理：? 嚴格執行人 民?銀行頒布的 現? 金管理暫行條 例?，根據本公 司?實際需要，合理? 核實現金的庫 存?限額，超出限額? 部分要及時送 存?銀行。 第十九?條 嚴禁白條 抵?庫和任意挪用 現? 金，出納人員 必? 須每日結

8、出現 金?日記帳的帳面 馀?額，并與庫存 現?金相核對，發現?不符要及時查 明? 原因。財務管理? 1 2 物流公?司財務管理制 度?第 2 頁中心經 理? 對庫存現金進 ? 行定期或不定期 檢?查，以保證現 金? 的安全和完整 。?公司的一切現 金?收付都必須有 合? 法的原始憑證 。? 第二十條 銀?行存款的管理 ：?加強對?銀行帳戶及其 他? 帳戶的保密工 作? ，非因業務需 要? 不準外泄，銀行?帳戶印簽實行 分?管、并用制， 不?得一人統一保 管? 使用。嚴禁在 ? 任何空白合同上 加?蓋銀行帳戶印 簽?。 第二十一 條? 出納人員要 隨? 時掌握銀行存 款? 馀額，不準簽發?空頭支

9、票，不準? 將銀行帳戶出 借? 給任何單位和個? 人辦理結算或 套? 取現金。在每 月? 末要做好與銀 行?的對帳工作，并? 編制銀行存款 馀?額調節表，對 未?達帳項進行分 析? ，查找原因，并?報財務部門負 責? 人。 第二十二?條 應收帳款 的?管理：? 對應收帳款， 每? 季末做一次帳 齡?和清收情況的 分?析，并報有關 領? 導和分管業務 部? 門，督促業務 部?門積極催收， 避? 免形成壞帳。 ? 第二十三條 其? 他應收款的管 理?：應按? 戶分頁記帳， 要?嚴格個人借款 審? 批程式，借款的?審批程式是：?借款人 ? 部門負責人 財?務負責人總 經?理。借用現金 ，? 必須用於

10、現金結?算范圍內的各 種? 費用專案的支 付? 。 第二十四 條? 短期投資的管? 理：短? 期投資是指一 年?內能夠并準備 變?現的投資，短期?投資必須在公 司?授權范圍內進 行? ，按現行財務制? 度規定記帳、 核? 算收入成本和 損?益。第五章 長? 期資産管理 第? 二十五條 長期? 投資的管理， 長?期投資是指不 ? 準備在一年內變 現?的投資，分爲股? 權投資和債權 投? 資。公司進行 長?期投資應認真 做? 好可行性分析 和?認證，按公司 審? 批許可權的規 定? 批準後，由財務? 管理中心辦理 入?帳手續。公司對? 被投資單位元 沒? 有實際控制權的? 長期投資采用 成? 本法

11、核算；擁有? 實際控制權的 ，?長期投資采用權? 益法核算。 第? 二十六條 固定? 資産的管理： ?有下列情? 況之一的資産 應?納入固定資産 進?行核算：?使用? 期限在一年以 上? 的房屋、建筑 物?、機器、機械、?運輸工具和其他? 與經營有關的 設?備器具、工具 等?；不屬? 於經營主要設 備? 的物品，單位 價? 值在 20xx元?以上，并且使 用?期限超過 2 年的?。 第二十七 條? 固定資産要 做? 到有帳、有卡 ，?帳實相符。財務?部負責固定資 産? 的價值核算與 管? 理，綜合管理 部?負責實物的記錄?、保管和卡片 登?記工作，財務 部?應建立固定資 産? 明細帳。 第二?

12、十八條 固定資?産的購置和調 入? 均按實際成本 入? 帳，固定資産 折?舊采用直線法 分? 類計提，分類 折? 舊年限爲：?（一? ）房屋、營業 用? 房 30 年? （二）通訊 設?備、交通運輸 設? 備 3 年? （三）電子電 腦? 、辦公及文字 處?理設備 3 年?（四）電器?設備、安全保 衛?設備 3 年 第? 二十九條 已經? 提足折舊、繼續?使用的固定資 産?不再提取折舊 ，?提前報廢的固 定? 資産，不再補 ? 提折舊。當月增加?的固定資産，當?月不提折舊，當? 月減少的固定 資?産，當月照提 折? 舊。 第三十條? 對固定資産 和? 其他資産要進 行? 定期盤點，每年?末由綜

13、合管理 部?負責盤點一次 ，?盤點中發現短 缺? 或盈馀，應及 ? 時查明原因，并 編?制盤盈盤虧表 ，?報財務部審核 後? ，經總經理批 準?後進行帳務處 理? 。 第三十一 條? 無形資産指 被? 公司長期使用 而? 沒有實物形態的? 資産，包括： ?專利權、? 土地使用權、 商?譽等。無形資 産?按實際成本入 帳? ，在受益期內或?有效期內按不 短? 於 10 年的期限?攤銷。 第三十? 二條 遞延資 ? 産是不能全部計 入?當期損益，需 要?在以後年度內 分? 期攤銷的各項 費?用，包括開辦 費? ，租入固定資 産?的改良支出和 攤?銷期限超過一 年? ，金額較大的 修? 理費支出。開

14、 辦?費自營業之日 起?，分期攤入成 本? 。分攤期不短於? 5 年，以經營租?入的固定資産 改? 良支出，在有效? 租賃期內分期攤? 銷。第六章 收? 入管理 第三十? 三條 公司的營? 業收入包括手 續?費收入、其他營? 業收入等。營 業?收入要嚴格按 照? 權責發生制原 則? 確認，并認真核? 實、正確反映 ，? 以保證公司損 益? 的真實性。 第?三十四條 營?業收入要按照規 定?列入相關的收 入?專案，不得截留?到帳外或作其 他?處理。第七章 ? 成本費用管理 ? 第三十五條 公? 司在業務經營 活?動中發生的與業? 務有關的支出 ，?按規定計入成 本? 費用。成本費用? 是管理公司

15、經濟? 效益的重要內 容?。控制好成本 費?用，對堵塞管 理? 漏洞、提高公 司?經濟效益具有 重? 要作用。 第三?十六條 成本費?用開支范圍包 括? ：利息? 支出、營業費 用?、其他營業支 出?等。（一? ）利息支出： ?指支付以? 負債形式籌集 的?資金成本支出 。?（二）營? 業費用包括： ?職工工資? 、職工福利費 、?醫藥費、職工 教?育經費、工會 經? 費、住房公積金?、保險費、固 定? 資産折舊費、 攤? 銷費、修理費 、?管理費、通訊費?、交通費、招 待?費、差旅費、 車?輛使用費、報 刊? 費、會議費、 ? 辦公費、勞務費 、?董事會費、獎 勵?費、各種準備 金? 等其他

16、費用。 ?（三）固定? 資産折舊費： ?指公司根? 據固定資産原 值?和國家規定的 固?定資産分類折 舊? 率計算攤銷的費?用。（四? ）攤銷費：? 指遞延資 産?的攤銷費用， 分? 攤期不短於 5年?。（五）?各種準備金： ?各種準備? 金包括投資風 險?準備金和壞帳 準?備金。投資風 險? 準備金按年末長?期投資馀額的 1%?實行差額提 取? ，壞帳準備金 按? 年末應收帳款馀? 額的 1%提取 。?（六）管? 理費用包括： ?物業管理? 費、水電費、 職?工工作餐費、 取?暖降溫費、全 勤? 獎勵費等其他費?用。 第三十七?條 職工福利 費?按工資總額 14%?計提，工會 經?費按工資總

17、額 2%?計提，教育經? 費按工資總額 3%?計提。住房公? 積金經批準後，? 由公司按職工 工? 資總額的一定 比? 例逐月交納。 ? 第三十八條 ? 加強對費用的總 額?控制，嚴格制 定?各項費用的開 支? 標準和審批許 可?權，財務人員 應? 認真審核有關 支?出憑證，未經領? 導簽字或審批 手? 續不全的，不予? 報銷，對違反有? 關制度規定的 行? 爲應及時向領 導?反映。 第三十?九條 公司各項?成本費用由財 務? 管理中心負責 管? 理和核算，費 用?支出的管理實 行?預算控制，財 務? 管理中心要定 期?進行成本費用 檢? 查、分析、制定? 降低成本的措 施?。第八章 利潤?及

18、利潤分配管 理? 第四十條公? 司營業利潤 營?業收入 營業稅?金及附加 營業?支出利潤總額 ?營業利潤投 資? 收益營業外 收?入 營業外支 出?（一）投? 資收益包括對 外? 投資分得的利 潤?、股利等。? （二）營業外? 收入是指與公 司?業務經營無直 接?關系的各項收 入? ，具體包括： ?固定資産? 盤盈、處理固 定?資産凈收益、 教?育費附加返還 款? 、罰沒收入、罰?款收入，確實 無? 法支付而按規 定? 程式經批準的 應?付款項等。? （三）營業外? 支出是指與公 司?業務經營無直 接?關系的各項支 出? ，具體包括： ?固定資産? 盤虧和毀損報 廢?凈損失、非常 損?失、公益

19、救濟 性? 捐贈、賠償金、?違約金等。 第? 四十一條 公司?利潤總額按國 家? 有關規定作相應? 調整後，依照繳?納所得稅，繳納?所得稅後的利 潤?，按以下順序 分?配：?（一）被沒? 收的財物損失 ，?支付各項稅收 的? 滯納金和罰款 ；?（二）弭? 補公司以前年 度? 虧損；（?三）提取法定 盈?馀公積金，法 定? 盈馀公積金按 照?稅後利潤扣除 前?兩項後的 10?提取，盈馀公 積?金已達注冊資 本? 的 50時不再?提取。（? 四）提取公積 金?、公益金按稅 後?利潤的 5計提?，主要用於公 司?的職工集體福 利? 支出。（?五）向投資者 分?配利潤，根據股?東會決議，向投? 資者分

20、配利潤 。? 第九章 財務?報告與財務分 析? 第四十二條 ? 財務報表分月 報? 和年報，月報財?務報表包括資 産?負債表、損益 表?。年度財務報 表? 包括資産負債 ? 表、損益表、現 金?流量表、營業 費? 用明細表、利 潤? 分配表。公司 財?務月報表應於 次? 月 15 日內完成?，年度財務會 計? 報告應於次年 90? 日內制作，必? 要時聘請會計 師? 事務所進行審 計? 。 第四十三 條? 年末還應報 ? 送財務情況說明 書?。財務情況說 明?書主要內容包 括? ：? （一）業務、?經營情況，利 潤?實現情況，資 金? 增減及周轉情 況? ，財務收支情 況? 等。（二? ）財務

21、會計方 法?變動情況及原 因? ，對本期或下 期? 財務狀況變動有? 重大影響的事 項? ；資産負債表 制? 表日至報出期 之?間發生的對公 司?財務狀況有重 大? 影響的事項；以? 及爲正確理解 財? 務報表需要說 明?的其他事項。? 第四十四條 財?務分析是公司 財? 務管理的重要 組? 成部分，財務管? 理中心應對公 司?經營狀況和經 營?成果進行總結 、?評價和考核， 通?過財務分析促 進? 增收節支，充分? 發揮資金效能 ，?通過對財務活 動?不同方案和經濟?效益的比較， 爲? 領導或有關部 門? 的決策提供依 據?。 第四十五條? 總結和評價 本?公司財務狀況 及? 經營成果的財 務? 報告指標包括 ：? 經營狀況指 標?：流動? 比率、負債比 率?、所有者權益 比?率；經?營成果指標： ?利潤率、? 資本利潤率、 成?本費用利潤率 。?第十章 會計電?算化 第四十六? 條 會計電算 化? 硬體設備是指 專? 用於會計電算 化?的微機及其配 ? 套設備，包括伺 服?器、工作站、 網?線、印表機、 ups? 電源等。 會? 計電算化硬體 設? 備由財務管理 中? 心統一管理和 使?用，非會計電算? 化工作人員一般? 情況下不得使 用? ，特殊情況確