1、預算員崗位工作流程主要工作職責：1、費用預算編制；2、費用預算系統初始及應用；3、費用預算監督與控制；4、費用預算執行情況表的編制；5、費用預算分析的編寫；6、費用預算調整。一、費用預算編制總部預算管理工作小組對不符合編制要求的費用預算，返回門店重新編制報總部歸口審核簽字經門店預算管理委員會批準上報總部預算管理工作小組。各部門將總部歸口部門審核確認后的費用預算交財務部。財務部對各部門報來的費用預算進行分析、審核、匯總，報門店預算管理委員會批準后，上報總部預算管理工作小組。每年9月下旬，門店按照財務本部下發的預算編制方法、編制口徑、編表格式、編報范圍等具體要求，編報下一年度費用預算。門店財務部向

2、各部門下發通知，組織召開預算編制會議，詳細布置費用預算的編制要求，并為各部門提供歷年來費用預算金額及實際執行數據，供各部門編制預算時參考。各門店根據公司正式下達的費用預算提出具體實施意見、方案，并分解落實到各部門、各月，門店財務部據以監督實施。各部門根據歷史數據及本部門預算年度工作計劃提報下一年度費用預算。由部門負責人簽字，經財務部初審后，報總部歸口部門審核，并由審核部門簽字確認。總部預算管理工作小組對各門店報來的費用預算進行審核、匯總，報經總部費用預算管理委員會批準后下達預算。二、費用預算系統初始（一）系統操作流程圖：單位預算定義審批流程定義對應關系定義預算表編制預算記賬啟用預算數匯總計算預

3、算編制審批預算表、預算主體、預算表關系、預警類型、預算控制的定義統一由集團系統管理員定義預算查詢（二）操作步驟：1、單位預算定義：（1）審批流程定義：審批流程定義包括“編制審批定義”和“調整審批定義”，其操作流程相同。定義時先進行預算主體為“單位”的定義，依次選擇預算周期為月、季、年分別進行定義；再進行預算主體為“單位部門”的定義，依次選擇預算周期為月、季、年，并分別選擇不同部門進行定義。下面以“2221零售業營業費用預算審批表”，選擇預算主體為“單位”、預算周期為“月”的審批流程定義為例進行說明，其他預算表的審批流程定義同此操作。編制審批流程定義：登錄GS系統財務管理預算預算定義審批流程定義

4、，如圖2-1所示界面： 圖2-1 選擇審批流程定義功能進入圖2-2所示界面： 圖2-2預算主體選擇0001“單位”，預算周期選擇“月”，流程類型選擇“編制審批”，點擊確定按鈕進入圖2-3所示界面： 圖2-3選擇“2221零售業營業費用預算審批表”，點擊關系對應按鈕，如圖2-4所示界面： 圖2-4業務類型點擊按鈕選擇“預算審批業務”，流程名稱點擊按鈕選擇“SP11銀座商城股份公司預算編制審批流程080301”，如圖2-5所示界面： 圖2-5點擊確定按鈕完成定義。如圖26所示界面：再依次選擇預算周期為季、年的審批流程定義，操作與預算周期為月的流程相同。 圖26如需對審批流程進行修改或刪除，可通過點

5、擊修改、刪除按鈕來進行審批流程的修改和刪除操作。 以“單位”主體的審批流程定義完成后，再進行“單位部門”為主體的審批流程定義，“單位部門”主體對應的審批流程為“SP03零售業財務部長預算編制審批流程080301”，操作時需分別選擇預算部門定義，對不同預算部門依次選擇月、季、年定義一遍，其他操作同“單位”主體的審批流程定義。 調整審批流程定義：與編制審批流程定義的區別是在審批流程定義界面選擇“調整審批”、“單位”主體的調整審批流程選擇“SP12銀座商城股份公司預算調整審批流程080301”，“單位部門”主體的調整審批流程選擇“SP04零售業財務部長預算調整審批流程080101”，其他操作流程同“

6、編制審批流程定義”。 （2）對應關系定義：登錄GS系統財務管理預算預算定義對應關系定義，如圖2-7所示界面： 圖2-7選擇對應關系定義功能進入圖2-8所示界面： 圖2-8 下面以預算主體為“單位”的“財務費用預算表”的對應關系定義為例進行說明，預算主體選擇“單位”，控制單元選擇“制單控制”，控制類別選擇“科目”，如圖2-9所示界面： 圖2-9：差旅費、郵電費屬專項核算項目，定義時預算主體選擇“單位”，控制單元選擇“制單控制”，控制類別分別選擇“差旅費”、“郵電費”而不是選擇“科目”。點擊確定按鈕進入圖2-10所示界面： 圖2-10點擊增加按鈕進入圖2-11所示界面：圖2-11主要定義項目說明:

7、【預算表】：點選擇財務費用預算表；【項目】：點依次選擇構成財務費用預算表的預算項目，如：選擇預算項目“利息收入”；【起始編號、終止編號】：點選擇該預算項目所對應的科目編號范圍；利息收入項目對應的科目編號范圍為66038001-66038001；【數量字段】：只有數量核算的才作選擇，此處不選擇；【金額字段】：以單位為主體的預算表預算項目選擇“分錄金額”； 以“單位部門”為主體的預算表預算項目選擇“輔助金額”。【增/減】：選擇“增加”【條件】：指取數條件，根所科目性質進行選擇，財務費用下利息收入為借方科目，此處定義條件“記賬方向借”；【來源單位】來源單位為當前單位；【公司】公司為核算單位。定義完畢

8、，如圖2-12所示界面：圖2-12點擊確定按鈕完成財務費用預算表中“利息收入”項目的定義，通過點擊增加按鈕依次定義“利息支出”、“手續費”等相關項目，如圖2-13所示界面： 圖2-13通過點擊修改、刪除按鈕，對已定義的對應關系進行修改和刪除操作。 以“單位”為主體的預算表對應關系定義完畢后，再依次定義以“單位部門”為主體的預算表對應關系，除了在定義條件的選擇上有所區別外，其他操作流程與“單位”主體相同。如圖2-14所示界面： 圖2-14（3）記賬啟用：登錄GS系統財務管理預算預算定義預算記賬啟用，如圖2-15所示界面：圖2-15選擇預算記賬啟用功能，進入圖2-16所示界面： 圖2-16點擊按鈕

9、選擇“總賬”，點擊確定按鈕進入圖2-17所示界面：圖2-17在“是否記賬”下進行“”選，點擊保存按鈕完成啟用。2、預算表編制：登錄GS系統財務管理預算預算制訂預算表編制，如圖2-18所示界面： 圖2-18選擇預算表編制功能，進入圖2-19所示界面： 圖2-19下面以預算主體為“單位部門”、預算表為“零售業營業費用預算表”為例，來說明預算表編制流程：【預算主體】選擇“單位部門”；【預算表】選擇“102201零售業營業費用預算表”；【預算周期】選擇“月”（預算周期為季、年的自動計算，不用進行編制）；【預算期間】選擇1-12月，點擊下一步按鈕進入圖2-20所示界面： 圖2-20點擊按鈕選擇部門，點擊

10、確定按鈕進入圖2-21所示界面：圖2-21根據該部門營業費用預算分解表，按照預算項目順序依次錄入各月預算金額，只需錄入最末級明細項目，錄入完畢依次點擊計算、保存、勾稽關系檢查按鈕，確認數據無誤后，系統提示“檢查通過”，最后點擊預算完成按鈕，此時，頁面會呈現黃色，即標志顏色。預算完成后，點擊啟動審批按鈕，頁面會呈現淺藍色，即標志顏色，如圖2-22所示界面，預算完成后預算數據不能進行修改，在啟動審批前，如果需要修改預算數據，點擊預算未完成按鈕，才能對數據進行修改。 圖2-22 點擊退出按鈕后再選擇其他部門依次進行預算數據初始。“單位部門”主體的預算表編制完成后，再進行“單位”主體的預算表編制，操作

11、與之相同。3、預算數匯總計算：預算數據初始錄入完畢后，需將各部門的數據按部門、周期匯總計算到單位，下面以單位部門、周期匯總為例進行說明。（1）部門主體間預算數匯總：登錄GS系統財務管理預算預算制訂預算數匯總計算，如圖2-13所示界面：圖2-13選擇預算數匯總計算功能，進入圖2-14所示界面： 圖2-14主要項目定義說明:【預算主體】：選擇匯總的預算主體，此處選“單位部門”；【來源預算主體】：指匯總的來源數據，為預算主體的下級主體，主體間數據匯總時需要確定來源預算主體。為空或與預算主體相同，默認為同一主體內的數據匯總。此處選“單位部門”；【預算周期】：匯總的預算周期。此處選擇“月”；【預算期間】

12、：根據選擇的周期系統自動選擇，此處選擇“1-12月”；【匯總】：周期+主體對象組合。此處選擇“部門”；【匯總表、來源表】：不是匯總的條件，是“查看表狀態”的條件，此處選“來源表”；其他選項不用選擇，最后選擇需要匯總計算的預算表，單擊鼠標左鍵對預算表進行選擇，再次單擊后取消選擇，可同時選擇多張預算表，如圖2-15所示界面：圖2-15點擊匯總按鈕，再點擊計算按鈕匯總完畢。（2）部門月預算數匯總到季度：【預算主體】選單位部門、【來源預算主體】選單位部門、【預算周期】選季、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項不作選擇，最后選擇匯總計算的預算表，依次點擊匯總、計算按鈕。如圖2-16所示界面：圖2-16部

13、門預算數匯總到年度，只是把【預算周期】選成年，其他操作同上。（3）部門預算匯總到單位：【預算主體】選單位、【來源預算主體】選單位部門、【預算周期】選月、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項不作選擇，最后選擇匯總計算的預算表，依次點擊匯總、計算按鈕。如圖2-17所示界面：圖2-17（4）單位月預算數匯總到季度：【預算主體】選單位，【預算周期】選季，【匯總】選周期，選來源表，其他選項都不選，最后選需要匯總計算的預算表，依次點擊匯總、計算按鈕。如圖2-18所示界面：圖2-18單位預算數匯總到年度，只是把【預算周期】選成年，其他操作同上。（5）其他預算項目說明：此處也可批量進行預算完成、啟動審批的操作

14、，主要選項說明如下：【預算完成】批量設置預算表的完成狀態。【預算未完成】：批量設置預算表的未完成狀態。【啟動審批】：批量提交預算審批。【取消啟動】：批量取消預算審批。【查看表狀態】：查看預算表的狀態（編制、完成、審批）。【列示】：列示預算匯總后的預算數據。批量進行預算完成、啟動審批時，選擇多張預算表，點擊預算完成按鈕，此時，所選預算表均處于預算完成狀態；再點擊啟動審批按鈕，此時所選預算表則處于啟動審批狀態。4、預算編制審批：編制完成的預算需要通過預算審批才能執行，審批的過程按審批流程中定義的流程進行審批。門店 “單位部門”主體的預算表均需通過財務部長的職責來審批，其對應的審批流程為“SP03零

15、售業財務部長預算編制審批流程080301”；“單位”主體的預算表財務部長審批通過后還需股份公司審批，其對應的審批流程為“SP11銀座商城股份公司預算編制審批流程080301”。 下面以門店財務部長的審批流程為例進行說明：登錄GS系統基礎管理工作平臺任務待辦任務，如圖2-19所示界面：圖2-19選擇待辦任務功能，進入圖2-20所示界面： 圖2-20選擇一條任務，點擊單據按鈕將其展開，如圖2-21所示界面： 圖2-21依據費用預算表核對各項數據是否正確，正確后點擊關閉按鈕，返回待辦任務界面，如圖2-22所示界面： 圖2-22點擊執行按鈕，再點擊通過按鈕完成審批，此條審批消息會自動進入已辦任務中。然

16、后依次對其他待辦任務進行審批，操作同上。5、預算表查詢：預算查詢是對各個單位、部門的預算進行查詢。下面以部門營業費用預算表為例進行說明：登錄GS系統財務管理預算預算查詢預算查詢，如圖2-23所示界面： 圖2-23選擇預算查詢功能，進入圖2-24所示界面： 圖2-24主要項目說明：【預算主體】：確定查詢的預算主體。【部門】：確定要查詢的部門，可以按部門進行列示。【預算表】：確定要查詢的預算表。【預算項目】：確定要查詢的預算項目，不選擇默認全部項目。【預算周期】：確定要查詢的預算周期。【會計期間】：確定要查詢的預算期間范圍，可以跨兩年。【列示預算項目】：選擇“列示預算項目”，否則需要勾選列示“對象

17、類別”及具體“預算項目”；【實際數】：是否顯示出實際數進行查詢；查詢條件選擇完畢，如圖2-25所示界面： 圖2-25點擊確定按鈕進入圖2-26所示界面： 圖2-26 生成后的部門預算查詢表需與部門科余額表的數據進行核對，一致后才能作為應用的依據。其他部門、預算表的查詢根據需要選擇不同的查詢條件，操作同上。三、費用預算監督與控制 費用預算控制采取年度總額控制和月度進度控制相結合的方式。各預算執行單位按月提報本單位(部門)的費用預算執行情況分析，并制定切實可行的控制措施，確保實際費用開支不超出預算總額。（一）費用預算臺賬控制。預算執行單位可建立各部門費用預算臺帳，以隨時掌握各部門費用預算執行進度。

18、各部門費用報銷時，要在臺賬上登記，出納依據臺賬審核蓋章，并隨時監控費用預算項目的執行情況。對支出數達到或超過累計預算數或累計預算執行進度的，要及時對相應部門發出預警信息，并提報總經理批準暫停對超支項目的開支，待追加費用預算批準后，再辦理相關費用的開支業務。（二）實行財務系統費用預算預警機制。啟動費用預算預警機制，通過浪潮GS系統，對費用預算實行憑證制單控制。當費用開支接近或超過預算，編制記賬憑證時，系統會提示預警并限制保存，從而增強了費用預算控制的“剛”性。（三）費用預算執行情況分析。預算執行單位每月初出具費用預算執行情況表，并依據表中的數據進行書面分析，分析產生差異的原因以及改進措施，監控每

19、個預算項目的執行進度。（四）費用預算例會或辦公會。預算執行單位應按季度召開費用預算例會，對費用預算執行情況進行分析、通報和調度。四、費用預算執行情況表的編制每月 3日前要編制上月費用預算執行情況表，操作步驟如下：（一）實際數匯總計算：憑證審核、記賬后，要在財務系統內對實際發生數據進行匯總計算，具體操作流程與預算數匯總計算基本相同。登錄GS系統財務管理預算預算管理實際數匯總計算，如圖4-1所示界面： 圖4-1選擇實際數匯總計算功能，進入圖4-2所示界面： 圖4-2具體操作步驟參照“預算數匯總計算”操作流程。（二）零售業費用預算執行情況分析表的生成：實際數匯總計算完成后，再進行“零售業費用預算執行

20、情況分析表”的生成，（登錄GS系統財務會計報表報表操作打開報表），如圖4-3所示界面： 圖4-3在生成預算表前需要手工輸入“管理性調賬金額（預算外支出）”，合計項無需輸入，輸入完畢后，選擇報表計算生成零售業費用預算執行情況分析表，生成后的預算表需與科目余額表、項目余額表等相關報表進行核對，確認無誤后，進行報表校驗、報表審核等操作，具體操作步驟參照“總賬報表崗位工作流程”。 五、費用預算執行情況分析的編寫預算分析分月度分析、季度分析和年度分析，報送時間為每月5日前。（一）根據“零售業費用預算執行情況分析表（周期）”，將各項目的差異情況作詳細分析，并與上年同期預算口徑發生額作對比，差異原因也要詳細

21、說明。（二）檢查各部門出具的“費用預算執行情況表”，無誤后根據其差異情況作各部門的差異分析，差異比率超過10%或者金額較大者要全面分析。（三）費用預算分析至少包括以下內容：1、本期預算額、本期實際發生額、本期差異、上年同期預算口徑發生額、較上年同期差額等。2、對差異進行具體分析，分析產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。3、費用預算執行情況分析表（附表）。六、費用預算調整年度費用預算原則上不做調整，因費用預算不能滿足業務開展需要或不可預見的客觀因素而調整的，需辦理費用預算追加手續，按規定批準后方可安排相關開支。（一） 費用預算調整流程：費

22、用預算調整分為總額內同部門預算項目之間調整、總額內同項目不同部門之間調整、總額調整及專項預算申請。編制預算時未列入預算額度的各項專項預算（如商場改造費），在業務發生時視同預算總額調整。由相關本部或門店提出專項報告，提前測算開支額度并填制“年度費用預算調整申請表”，按費用預算總額調整的審批程序經過批準后，方可安排開展相關業務的各項開支。門店各部門于每月5日前提出調整申請，填制“年度費用預算調整申請表”，審批流程：申請部門負責人簽字門店相關部門總部歸口部門門店財務部門店總經理簽字審核確認報財務本部，財務本部審核確認后執行。門店各部門需于每月5日前提出調整申請，相關審核部門及財務部根據實際情況協同預算調整部門填制相應的“年度費用預算調整申請表”并簽字確認，經門店總經理批準后，分別報總部歸口審核部門、