1、中文摘要本文對我國養老保險法律制度的現狀進行了簡要分析,從存在的問題入手，提出擴大養老保險覆蓋范圍；緩解養老保險的支付危機，因為支付危機是全世界養老保險制度面臨的共同問題，但比較其他國家而言，由于我國特殊的歷史根源以及目前的現實條件，我國的這一財務危機顯得尤為嚴重；現今面臨的幾個突出問題是隨著我國老年人口數量的增加，我國逐漸進入老年化社會養老保險的問題也越來越嚴重。保險基金籌集增長乏力。養老保險發展不平衡覆蓋面窄資金來源于投資渠道過于單一。城鎮職工基本養老保險的差距大差異化，各地的養老保險籌資模式不健全。本文提出擴充投資渠道增加盈利能力，可以進入嘗試進入房地產市場，養老市場，投資，國內股票基金

2、混合基金，股票型養老金產品，比例也應該增加。投資海外金融市場，選擇美國國債，投資股票固定收益證券，衍生品等市場。提高提高退休年齡，緩解支付缺口壓力。擴大養老金保險覆蓋面。完善養老保險基金監管體制，嚴格篩選基金托管人、健全養老保險基金投資運營的監管體制、構建多元化的養老保險基金監管模式，以及加快中介機構的建設和發展等，對我國養老保險制度提出了改革和完善的建議。關鍵詞： 養老保險 改革與完善 支付危機 多渠道投資 延遲退休目錄中文摘要中文摘要 .1 1關鍵詞關鍵詞 .1 1一、養老保險制度的含義及特征一、養老保險制度的含義及特征 .3 3(一) 養老保險的概念.3(二) 養老保險的含義.3(三)

3、養老保險的特點.3二、我國養老保險制度存在的主要問題二、我國養老保險制度存在的主要問題 .4 4(一) 養老保險制度上的保障理念缺失.4(二) 基本來源單一，收支矛盾日顯突出.4(三) 社保基金增值能力弱，沒有真正建立養老金保值、增值的有效機制.4(四) 我國領取社會養老金年齡過輕，男女退休年齡差距大.5(五) 養老保險的未能覆蓋各行各業，惠及而較窄.5三、完善我國養老保險制度的主要措施三、完善我國養老保險制度的主要措施 .5 5(一) 正確的養老觀念，樹立社會養老作為社會福利權均等化的立法理念.5(二) 養老保險基金應發揮實際作用，擴充投資渠道和增加盈利能力.6(三) 我國人口老齡化日益嚴峻

4、。養老金支付面臨巨大缺口需要提高退休年齡。.9(四) 設計符合全民需求特點的社會養老保險政策，擴大養老金保險覆蓋面。.10總結總結 .1111參考文獻參考文獻 .1212致謝致謝 .1313論我國社會養老保險制度的完善與改革一、養老保險制度的含義及特征(一) 養老保險的概念養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養老保險是國家和社會根據一定的 法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。(二) 養老保險的含義1、養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞

5、動生活后才自動發生作用的。這里所說的 “完全”，是以勞動者與生產資料的脫離為特征的；所謂“基本”，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是，法定的年齡界限（各國有不同的標準）才是切實可行的衡量標準。2、養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。(三) 養老保險的特點養老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點：1、由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金；2、養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，

6、并實現廣泛的社會互濟；3、養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。二、我國養老保險制度存在的主要問題(一) 養老保險制度上的保障理念缺失我國社會保險制度及之所以沒有將社會養老保險的覆蓋面范圍擴及到國民的所有群體社會保險法 又對公務員和事業單位工作人員做單獨規定，反映出立法者對我國的社會養老的功能更多地定位于事本位而非人本位，并不是從保障國民的基本權利的角度對待社會養老保險，缺乏以人為本的權利保障意識，與我國提倡的以人為本，構建和諧社會的執政理念相違背。(二) 基本來源單一，收支矛盾日顯突出社會保險法規定

7、基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。由于經濟條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數量的不斷上漲，享受養老金的人數不斷增加，養老保險費用開支增加，成為應對老齡化危機最主要問題之一。(三) 社保基金增值能力弱，沒有真正建立養老金保值、增值的有效機制我國規定養老金在留足 2 個月的支付以外，應該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業債券、投資股市，嚴禁投入其他金融和經營性事業。但是目前我國養老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養老金的需求，沒有真正建立起養老金保

8、值、增值的有效機制。(四) 我國領取社會養老金年齡過輕，男女退休年齡差距大我國目前法定的退休年齡是男職工年滿60 周歲，女干部年滿 55 周歲，女工人年滿 50 周歲。從事井下、高空、高溫、繁重體力勞動和其他有害健康工種并在這類崗位工作達到規定年限的職工，男性年滿55 周歲、女性年滿 45 周歲退休。 相對國外的一些做法，為了適應 21 世紀老齡化社會， 1994 年日本把領取養老金的起始年齡推遲到 65 歲，對沒有工作或底薪的勞動者，可以在6064 歲期間支付部分養老金。瑞典基本養老金和與收入相聯系養老金的年齡資格未滿65 歲。美國通過一項國會立法將退休年齡從 65 歲推遲到了 67 歲。我

9、國現行法律規定退休年齡是男職工 60 歲，女干部 55 歲，女職工 50 歲，特種工種職工可以提前 5 年退休，更值得注意的是一些地區和企業為減輕職工下崗和就業壓力，通過采取提前退休的方法解決就業矛盾，實際上就是就業的壓力轉到了養老保險，把近期的問題轉推到了遠期。(五) 養老保險的未能覆蓋各行各業，惠及而較窄養老保險的一個突出問題就是沒能很好的覆蓋各行各業，惠及廣大人員。制度落實層面不夠寬，就目前來說城鎮居民和國有企事業單位等養老保險制度較為完善，但農村養老保險制度還在初始階段，不盡人意的狀態。農民享有的養老保險保障非常有限，而許多偏僻、經濟條件落后、發展水平較低的地區仍然處于養老保險的空白區

10、，農民工這一種群體的養老保險問題也成了待解決的一大社會問題。在提倡社會公平的今天，我們應該注重養老保險制度的公平完善建設。為了保障各類人群的基本生活，做到真正意義上的 老有所養、老有所依， 還需要更進一步的擴大養老保險的覆蓋面，惠及更多人的生活，保障更多人的權利。三、完善我國養老保險制度的主要措施(一) 正確的養老觀念，樹立社會養老作為社會福利權均等化的立法理念養老保險問題屬于國家社會保障的一個重要方面， 規范這一制度的社會保障法，又稱為社會公平促進法 ，可見公平是這個法案中的核心價值所在，這一點源于政府強制性的養老保險收入在分配的功能，從嚴格意義上來講再分配就是體現政府社會公正的所在。所以養

11、老保險的基本理念和社會價值目前是實現社會公平、公正。減少老年貧困和調節收入差距。 我國的養老保險應該堅定養老保險改革的公平取向，其設計效率應遵循 “公平優先、兼顧效率 ”的原則。當然，我們可以看到，國家對養老保險的改革一直沒有停止，也是國家關心，注重的一個大事每一次的兩會召開都會以養老保險制度改革的這個主題展開一些討論和議案提交。說明國家和人民都非常注重這個事，這涉及到我國每一個公民應有的權益，完善這個制度改革道路還有很長，目前我認為還是處于這個養老保險制度的初級階段，要用我們讓我們富有建設性的頭腦來逐步的完善這個制度。而展開了全面的討論就是一個公平公正的一個方法。要逐步的讓全民都能夠在一個公

12、平、公正的平臺上面，來改革，來建立這個措施和制度。讓這個制度使我們感到社會的和諧人與人的平等。促進社會，和諧。而不是讓這個制度使人感到人與人的不平等、社會的不公平，在在十八大報告首次報告了社會主義核心價值觀，要以社會主義核心價值觀為基礎。來完善促進養老保險制度的改革。(二) 養老保險基金應發揮實際作用，擴充投資渠道和增加盈利能力對于現行的養老保險基金的收入。應對即將到來的老齡化社會，已經力不從心了，所以我認為養老保險基金，應該進入資本市場。發行社保長期基金，實現國有資產變現提高養老保險增值的能力，把社保基金做大。應該把養老保險基金，投入優質的企業保持長期的盈利。適量的投入一些高風險的項目。從國

13、際上看， 隨著人口老齡化帶來的財務壓力增大， 目前基本養老保險基金市場化投資已成為各國改革的一股潮流。1、進入房地產市場。 選擇比較成熟的投資品種進行投資，國家給予專門政策扶持，把優質的那個項目留給社保基金。譬如在舊城改造中收購市中心的地塊，人流量較密集的區域建設一些商業化大廈。建設一些像萬達廣場之類的大型的購物廣場，交付給優質可信賴的營銷管理公司去經營，而不是把一些好的地塊項目賣給房地產公司去盈利。只讓一部分人得到豐厚的利益。2、進入養老市場。利用養老基金為社會做一些貢獻那是最好不過的了，在做貢獻的同時，也有穩定的收益，這樣既造福社會，也能充實養老基金。縱深來看。全國，老齡人口，已經快速增長

14、。2011 年 4 月發布的第六次全國人口普查數據顯示，中國 60 歲以上人口占 13.26%，其中 65 歲以上人口占 8.87%，遠超國際上 10%和 7%的老齡化社會標準線。今年 2 月的中國老年宜居環境發展報告預計，2030 年我國老年人口將達到 3.71 億，占總人口 25.3%。2050 年可能達 4.83 億，占比 34.1%。隨國內老年人口的快速增長，中國社科院老年研究所測算，到 2030 年養老市場有望增加至 13 萬億元，在此之前一段時間將是我國養老設施的加速發展期。截止 2014 年底我國 60 歲以上老年人口已達 2.12 億，占總人口的 15.5%，據預測本世紀中葉，

15、老齡人口，數量將達到峰值，超過 4 億，屆時每 3 人中就有一個老年人。 FinancialTimes曾給出“中國老齡化蘊含商機巨大，預計中國老年消費市場會出現井噴式爆發，這將在某種程度上扭轉現在以年輕人為主 的市場推廣主流導向 ”的觀點。以往國內的中老年群體更傾向于為子女花錢，但隨著健康意識的提升，這點將有可能轉變。要幫扶老年人，也是發展老年事業中，重中之重。在一些社會保障制度和資本市場比較健全的國家，養老基金都是重要的資金來源，通過市場化投資，既實現了自身保值增值，又促進了資本市場健康發展。我國養老基金進行市場化投資運營，必將對資本市場健康發展起重要作用。（1）養老基金進入養老市場養老產業

16、，是非常可行的，可以先做一些試點，在一些發達地區建設一批高質量的養老院或者是養老大型社區用本人退休養老金和養老院的消費掛勾，減除繁瑣的環節。讓老人真正的過上晚年的幸福生活而不單是有錢，還得有一個良好的養老環境，這樣才是老年人所希望看到的。這樣才能提升我國的人民生活保障水平。（2）縱深來看，養老涉及醫療健康、養老險、殯葬服務等；橫向觀察，和房產、零售、旅游等若干產業都能形成交叉。把養老市場要做成集團企業化，讓養老基金涉及到這些行業開辟一條條盈利渠道，即惠民又能增加養老基金的收入。投資打造地方新型旅游項目帶動地方經濟，并增加就業人數。3、投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產品的比例應該增加

17、。目標以股票、債券等金融產品為主，銀行存款主要用于滿足流動性要求。對照國外的養老金投資運作模式， 美國 401K 退休計劃是國際上公認的較為成功的企業年金運作模式。員工每月從其工資中拿出一定比例的資金，以稅前的形式存入養老金賬戶，而企業也可以根據員工的繳費按一定比例為員工對等繳費。目前 401K 資產分布大體如下：股票基金占 40%、債券基金占 10%、平衡基金占 10%、貨幣基金占 5%、公司股票占15%，債券及其他占 20%左右。日本 由“養老金公積金管理運用獨立行政法人”(GPIF)負責運營，2001 年開始進入市場運作時一度出現投資虧損，其中 2001 年度和 2002 年度虧損分別達

18、 1.31 萬億日元和 3.06 萬億日元，并因此被迫解散，將公共年金轉交給新成立的 GPIF 運作。日本政府對 GPIF 進行了嚴格的投資限制，其中投資國內債券、國內股市、海外債券、海外股市及短期資產的資產比例分別為 67%、11%、8%、9%、5%，變動幅度最高為上下 8%。英國 養老保險基金主要投資于本國股票(54%)、外國股票(23%)、本國債券(9%)、外國債券(3%)、房地產(5%)、儲蓄(4%)和抵押證券(2%)。在英國，由雇主設立的養老保險基金是通過簽訂信托契約的方式來進行管理的，監管當局每三年對基金的全部資產和負債情況進行一次評估，對總資產和總負債至少每年評估一次，如果發現資

19、產大于負債將降低繳費率；否則，將限期予以糾正。德國 養老保險基金受投資公司法管轄，由聯邦銀行進行監管，主要投資于債券(75%)、房地產(13%)、股票(9%)和儲蓄(3%)。根據投資公司法規定，養老保險基金投資于股票比例為 21%至 75%，具體比例由各養老金計劃靈活掌握；投資于房地產、流動資金和套期保值性金融衍生工具的上限分別為 30%、49%和 30%。法國 養老保險基金受投資公司法管轄，由法蘭西銀行進行監管。基金管理必須通過人壽保險公司進行，人壽保險公司可以委托注冊投資管理公司進行運營。其主要投資于債券(上限為 65%)、房地產、股票和儲蓄，但投資于一家公司發行的證券的上限為 5%。養老

20、保險基金的行政管理和投資運營相分離，不強制雇主參加養老保險計劃，并且規定雇主繳費不得超過雇員的 4 倍。現將部分國家基本養老保險基金投資管理情況（見表 1）整理匯報如下：表表 1 1 部分國家的養老基金類型、資產規模及投資范圍部分國家的養老基金類型、資產規模及投資范圍國別基金類型2013 年結余（億美元）占當年GDP 比例投資范圍年均收益率美國聯邦社保基金現收現付2674016.14%定向國債6.5%左右(1965-2014 年)日本公共年金現收現付1205525.65%股票、債券等2.07%(2001-2013 年)加拿大養老基金現收現付17239.76%股票、債券7.1%(2005-201

21、4 年)瑞典緩沖基金名義賬戶(現收現付)164829.11%股票、債券6.5%-7%(2005-2014 年)智利養老基金完全積累1650（2012 年）61.52%（2012 年）股票、債券等8.7%(1981-2012 年)挪威全球養老基金戰略儲備8585169.97%股票、債券5.7%(1998-2013 年)新西蘭超級年金戰略儲備1426.41%股票、債券6.63%(2001-2014 年)我國隨著滬港通、深港通的推行，股票也不應當局限于國內股票，應當考慮少部分的海外股票投資，以分散風 險。同時，在養老金投資運營管理上，分為委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構 四方，義務、權益清晰

22、，在養老金運營上既有自由度，又有嚴格的監督、制衡。（1）投資國內金融市場。 按照養老金 安全第一的原則，對績優藍籌股的利好更大些。同時對于養老金這樣龐大的資金來講，一般的小盤股難以滿足其對流動性的要求，因此業績優秀的一、二線藍籌就會成為其首選。銀行、兩桶油、交通運輸、電力、大基建等板塊股票大多業績優良而且盈利能力穩定、分紅比較高。適量配置行業前景好的新興產業個股，尤其是成長性明確的行業龍頭股。（2）投資海外金融市場。 可以先選擇投資美國的國債，另一方面，主要投資，股票固定收益證券，衍生品等市場產品，另一方面主要還是集中在收益比較穩定，風險較小的固定收益類證券上。(三) 我國人口老齡化日益嚴峻。

23、養老金支付面臨巨大缺口需要提高退休年齡一是可以提高繳費收入，增加當期收入，緩解當期支付缺口壓力。二是個人繳費時間延長，個人賬戶積累也相應增加，退休后拿到的錢也相應增加。通過參數調整調節養老待遇水平是全世界通用的做法 。1978 年，國務院 104 號文件再次明確，就是女工人退休年齡是 50 歲，女干部 55 歲，男職工 60 歲。當然一些特殊群體還有其他的政策規定。建國初的時候，我國人均預期壽命只有 40 歲左右，我們現在人均的預期壽命， “第六次全國人口普查”的數據是 74.8 歲。也就是說，建國 60 多年來，我國經濟社會發展、人口數量、人口結構、人口預期壽命，都發生了巨大的變化。在建國初

24、期制定的退休年齡政策，很顯然和當前經濟社會的發展不相適應，所以有必要作出調整。根據 2013 年的數據，世界主要國家的退休年齡大部分男女性并無差異，實際退休年齡多在 60 周歲左右。法國男女都是 60 歲： 法定退休年齡 60 歲，實際退休年齡 59.4 歲，男 59.5歲，女 59.4 歲。工作滿 40 年就可以領取 “全額養老金”，即退休前工資的80%。英國男 65 歲女 60 歲：實際退休年齡 62.6 歲，男 63.6 歲，女 61.7 歲。英國計劃在 2016 年 4 月到 2018 年 11 月期間，把女職工的退休年齡提高到65 歲，男女并軌。20122013 財年，所有英國公民到

25、了退休年齡，都能領到每周107.45 英鎊的基本養老金。意大利男 65 歲女 60 歲：實際平均退休年齡 60.4 歲，男 61 歲，女 59.8 歲。意大利的法定退休年齡也是名義上的，如果職工交納的養老保險達到一定年限即可退休。西班牙女性退休更晚：法定退休年齡65 歲，實際平均退休年齡 62.1 歲，男61.8 歲，女 62.4 歲。西班牙的 65 歲退休年齡為全額養老金年齡，即65 歲退休時工齡滿 40 年，養老金標準為退休前工資的 97%。法律允許職工 60 歲退休，只是領取的養老金標準會相應降低。瑞典實行彈性退休制：瑞典法定退休年齡6170 歲，65 歲以前退休者占90%。瑞典實行彈性

26、退休制， 61 歲即可退休，也可工作到 70 歲退休。日本交 25 年養老保險就可退：日本的法定退休年齡為60 歲，實際上比較靈活，交滿 25 年的養老保險就可以退休。美國退休年齡不一刀切：美國沒有法定的一刀切退休年齡，只是規定民眾可全額領取社會安全金的法定年齡，目前為67 歲。可以看到提高退休年齡，不單單是我國面臨的問題在全世界的其他國家，大多數國家也選擇把法定退休年齡逐漸延長至 65 歲或 67 歲。隨著居民醫療水平的提高，可工作的時間也大大提高，應該把退休年齡從現行的年限逐步提升 5 年。(四) 設計符合全民需求特點的社會養老保險政策，擴大養老金保險覆蓋面1、將農民工吸納到城鎮社會養老體

27、系 。這樣可以大幅地減少農村未參保人群的比例，為城鎮社會養老保險一體化打好基礎，在現行段，由于農民工，都比較年輕數量大，他們加入可以使，整個社會養老保險體系內的人員聯系話，減輕社會養老保險體系的財政負擔有利于促進社會養老保險體系的良性循環。建立了農村勞動力人員資料檔案。為他們辦理養老保險。跟蹤他們的工作情況。督促用人單位繳納養老。2、目前社會上部分人員對社會基本養老保險的認識不夠。認為參加養老保險不足輕重把錢交給政府不如自己留著更保險，而且可以保持更高的流動性沒有意識到社會基本養老保險的實質是將養老問題社會化，是一項由全社會共同分擔風險對自己老有所養，提供保障的必要投資，他們對社會養老保險認識

28、模糊，政府又對他們缺乏強制性的手段，這就影響了社會養老保險的推廣普及，政府應該重點把他們作為爭取對象加強對社會養老保險的宣傳力度，幫助他們進一步澄清，認識消除誤解，加深理解，引導他們自愿自覺的積極參與。除此之外，政府還應該加強法律監督和執法力度，政府應該采取更主動的執法方式和程序，以確保所有養老保險覆蓋的企業都注冊，所有注冊企業如實報告其繳納基數并繳納所有保費，聯合工商稅務部門對參保的企業給予減免一定的稅負的獎勵對不參保的企業取消稅收優惠等措施。養老保險覆蓋率任務艱巨，但又是一個必須要盡早解決的問題，發展經濟，擴大就業普遍提高低收入人群的參保能力。是解決問題的根本出路，對現行社會基本養老保險制

29、度在政策上的進行調整，提高社會養老保險的參與性，加強宣傳和執法力度，這是在目前的情況下解決覆蓋率問題的有效途徑。總結綜上所述，對我國養老保險制度的改革和完善是穩定社會經濟，建設和諧社會的重要組成部分，中國當前實行養老保險制度基本上是符合現實國情的養老金改革方案很難盡善盡美，當前的養老保險制度還存在許多理論上和實踐上亟待解決的問題。在改革進程中發現和解決存在的問題。中國養老保險制度才可能獲得成功。我的方案主要先以改變養老觀念，樹立正確的福利權利均等化的理念。擴充養老保險基金投資渠道和增加盈利能力。提高退休年齡并吸納更多的年輕勞動力參與到社會養老體系當中。擴大養老保險覆蓋面，使社會養老保險基金更健康的運行。參考文獻1. 劉璐. 淺談我國社會養老保險制度的問題及改革建議從社會公平的角度J. 中國集體經濟, 2012(15):53-54.2. 馬俞敏. 我國養老保險制度公平問題研究D. 西南財經大學, 2011.3. Turner J A. Averting the Old Age