1、專題五 國際貿易的支付方式胡荻n（一）匯付（一）匯付（remittanceremittance）n1 1、概念、概念 匯款人主動將貨款交給銀行，由銀行根據指示交匯款人主動將貨款交給銀行，由銀行根據指示交給收款人給收款人 順匯順匯n2 2、當事人、當事人付款人；收款人；匯出行；匯入行付款人；收款人；匯出行；匯入行n3 3、匯付的方式、匯付的方式信匯（信匯（M/T）；電匯（）；電匯（T/T）；票匯（）；票匯（D/D） 匯付屬于商業信用，對賣方而言收款風險大。匯付屬于商業信用，對賣方而言收款風險大。n二、托收（二、托收（collectioncollection）n1 1、概念：、概念：賣方向買方開立

2、匯票，委托銀行收取貨款賣方向買方開立匯票，委托銀行收取貨款 逆匯逆匯商業信用商業信用n2 2、當事人、當事人委托人；托收銀行；代收銀行；受票人委托人；托收銀行；代收銀行；受票人n托收的基本流程：托收的基本流程： 賣方（賣方（托收委托人托收委托人，出票人出票人）開出以買方）開出以買方為付款人的匯票，然后賣方向其所在地銀為付款人的匯票，然后賣方向其所在地銀行（行（托收行托收行）提出托收申請，委托出口地）提出托收申請，委托出口地銀行通過該行在進口地的代理行或分行等銀行通過該行在進口地的代理行或分行等關聯行（關聯行（代收行代收行）向買方（）向買方（付款人付款人，受票受票人人）收取貨款。）收取貨款。n3

3、 3、托收當事人間的關系、托收當事人間的關系（1 1）委托人與托收行）委托人與托收行 代理代理（2 2）托收行與代收行）托收行與代收行 代理代理（3 3）委托人與代收行）委托人與代收行 無關系無關系（4 4）代收行與付款人）代收行與付款人 無關系無關系（5 5）委托人與付款人）委托人與付款人 合同關系合同關系n4 4、種類、種類光票托收；跟單托收光票托收；跟單托收n跟單托收的問題跟單托收的問題n（1）付款交單（）付款交單（D/P） A：即期付款交單：即期付款交單 B：遠期付款交單：遠期付款交單 付款交單憑信托收據借單付款交單憑信托收據借單n（2）承兌交單（）承兌交單（D/A）n02.2.，我國

4、，我國A公司與英公司與英B公司簽訂出口合同，支公司簽訂出口合同，支付方式為付方式為D/P 120 Days After Sight。中國。中國C銀行銀行將單據寄出后，至將單據寄出后，至8月尚未收到款項，遂應月尚未收到款項，遂應A公司公司要求指示英國要求指示英國D代收行退單，但到代收行退單，但到D代收行回電才代收行回電才得知單據已憑得知單據已憑B承兌放單。承兌放單。B拒不付款。拒不付款。n中國中國C銀行強調銀行強調D錯誤放單造成錯誤放單造成A損失，要求損失，要求D付付款，但款，但D對對C的催收拒不答復。的催收拒不答復。n10.25.，D告知告知C進口商進口商B已破產，并隨附法院破已破產，并隨附法

5、院破產通知書。產通知書。n問：問：c銀行是否需對銀行是否需對D的行為負責？的行為負責？n5 5、調整托收關系的國際慣例、調整托收關系的國際慣例托收統一規則托收統一規則URC522（1）僅適于銀行跟單托收。）僅適于銀行跟單托收。（2）單據為金融單據和商業單據。）單據為金融單據和商業單據。（3）銀行的義務）銀行的義務 n中國太宏公司與法國萊昂公司簽訂了出口1000噸水果的合同，價格術語為CFR里昂，規定貨物可以有6的溢短裝，付款方式為銀行托收，付款交單（DP）。賣方實際裝船995噸，船長簽發了清潔提單。貨到目的港后經法國萊昂公司驗收后發現水果總重短少8，且水果的質量也與合同規定不符。法國公司拒絕付

6、款提貨，并要求減價。后來水果全部腐爛。關于本案，依國際商會托收統一規則，下列選項哪些是正確的？ nA.當法國萊昂公司拒絕付款贖單時，代收行應當主動提貨以減少損失 nB.當法國萊昂公司拒付時，代收行應當主動制作拒絕證書，以便收款人追索 nC.如損失是因代收行沒有執行托收行的指示造成的，托收行無須向委托人承擔責任 nD.本案采用的是跟單托收的付款方式 n（三）信用證（三）信用證（Letter of Credit，L/C）n指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌付可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾

7、的確定承諾 銀行信用銀行信用n信用證的國際慣例信用證的國際慣例： ICC跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例， Uniform Customs and Practice for Documentary Credits （UCP） 最新版：最新版：UCP600 于于2007年年7月月1日生效日生效（1）開證行負首要付款責任）開證行負首要付款責任（2）是一種有條件的保證文件）是一種有條件的保證文件條件：單證相符條件：單證相符保證：銀行絕對付款保證：銀行絕對付款（3）是自足的文件（）是自足的文件（self-sufficient instrument）是獨立的書面付款憑證，與合同完全無關是獨立的書面付

8、款憑證，與合同完全無關（4）是單純的單據業務）是單純的單據業務只處理單據，而非單據所涉貨物、服務或其他行為。只處理單據，而非單據所涉貨物、服務或其他行為。1 1、信用證的特點、信用證的特點n信用證與合同的關系信用證與合同的關系（1）信用證基于合同而產生）信用證基于合同而產生（2）信用證獨立于買賣合同）信用證獨立于買賣合同（3）信用證支付不受買賣雙方實際履約狀況的影）信用證支付不受買賣雙方實際履約狀況的影響響2 2、信用證的當事人、信用證的當事人（1 1）開證申請人（買方）開證申請人（買方）（2 2）開證行（買方所在地銀行）開證行（買方所在地銀行）（3 3）通知行（賣方所在地銀行）通知行（賣方所

9、在地銀行）（4 4）受益人（賣方）受益人（賣方）（5 5）議付行）議付行買進或貼現根據信用證開立的匯票買進或貼現根據信用證開立的匯票（6 6）保兌行）保兌行保證兌現賣方根據信用證開立的匯票保證兌現賣方根據信用證開立的匯票（7 7）付款行）付款行信用證指定的承擔最后付款責任的銀信用證指定的承擔最后付款責任的銀行行n3、信用證交易的一般流程、信用證交易的一般流程（1）合同）合同約定約定信用證方式付款信用證方式付款（2）買方買方申請開證申請開證（3）開證行開證行開證開證（4）通知行）通知行通知賣方通知賣方（5）賣方賣方按信用證規定按信用證規定發貨發貨，取得貨運，取得貨運單據單據；開；開立立匯票匯票，

10、連同單據交指定行，連同單據交指定行請求請求承兌、支付或承兌、支付或議議付付（6）指定行指定行承兌、支付或承兌、支付或議付議付貨款貨款（7）開證行審開證行審查指定行寄送的查指定行寄送的單單據，償還指定行據，償還指定行墊付的貨款，通知買方付款贖單墊付的貨款，通知買方付款贖單（8）買方）買方付款贖單付款贖單n（1）光票）光票(Clean L/C) /跟單（跟單（ Documentary L/C）憑光票匯票或跟單匯票付款憑光票匯票或跟單匯票付款n（2）保兌（）保兌（Confirmed L/C）/不保兌不保兌（Unconfirmed L/C）一家銀行開立的一家銀行開立的L/C由另一家銀行加以保證付款由另

11、一家銀行加以保證付款n（3）即期（）即期（Sight L/C）/遠期（遠期（Usance L/C）憑即期匯票或遠期匯票付款憑即期匯票或遠期匯票付款4 4、信用證的種類、信用證的種類n（4）可轉讓（）可轉讓（Transferable）/不可轉讓（不可轉讓（Non-transferable ）/可分割（可分割（Divisible）只能轉讓給一個人，只能作一次轉讓只能轉讓給一個人，只能作一次轉讓可分割給兩個或以上的人使用，只能作一次轉讓可分割給兩個或以上的人使用，只能作一次轉讓n（5）循環（）循環（Revolving L/C）在規定時間內，只要在最高金額（次數）內，即可重復使用在規定時間內，只要在最

12、高金額（次數）內，即可重復使用n（6）對開（）對開（Reciprocal L/C）交易雙方分別以對方為受益人開立的信用證。常用于補償貿交易雙方分別以對方為受益人開立的信用證。常用于補償貿易或來料加工的業務結算。易或來料加工的業務結算。n（6）備用信用證（）備用信用證（Standby L/C）的問題）的問題指由開證行開出的，保證在主債務人（買方或賣方）指由開證行開出的，保證在主債務人（買方或賣方）不履行義務時，由開證行保證付款的憑證。不履行義務時，由開證行保證付款的憑證。n備用信用證與一般信用證的區別：備用信用證與一般信用證的區別：（1）對單證的要求不同）對單證的要求不同（2）審查義務不同）審查

13、義務不同（3）付款性質不同）付款性質不同n5、信用證制度的核心規則、信用證制度的核心規則n（1）嚴格相符原則）嚴格相符原則n“單證相符單證相符”，指賣方所提供的單據必須在，指賣方所提供的單據必須在表面表面上上與信用證一致（不沖突）。與信用證一致（不沖突）。n“單單相符單單相符”，指賣方所提供的各種單據相互之，指賣方所提供的各種單據相互之間應一致（不沖突）。間應一致（不沖突）。n除除商業發票商業發票外，其它單據中的貨物、服務或行為外，其它單據中的貨物、服務或行為描述若須規定，可使用統稱，但不得與信用證規描述若須規定，可使用統稱，但不得與信用證規定的描述相矛盾。定的描述相矛盾。 n我國我國A公司授

14、權下屬獨立法人公司授權下屬獨立法人B公司辦理進出口結公司辦理進出口結算和開立信用證業務。算和開立信用證業務。1.11，B以以A的名義向農行的名義向農行申請開證。申請開證。n2.15.農行開證：申請人為農行開證：申請人為A，受益人為香港，受益人為香港C公公司，規定司，規定“由申請人發出的貨物收據上申請人的由申請人發出的貨物收據上申請人的簽字必須與開證行持有的簽字式樣相符簽字必須與開證行持有的簽字式樣相符”。A預預留在農行的簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩留在農行的簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩個個A公司公章，其中一個章附公司公章，其中一個章附“WB”的簽名，另的簽名，另一個章附一個章附“YF”

15、的簽字。的簽字。n2.31.A公司收貨后由公司收貨后由B公司的公司的YF在貨物收據上簽在貨物收據上簽名。名。nC公司將信用證項下的單據交農行請求付款。公司將信用證項下的單據交農行請求付款。農行審單后發現農行審單后發現C公司提交的貨物收據只有公司提交的貨物收據只有A公司公章和公司公章和YF一人簽字，遂拒付。一人簽字，遂拒付。n受益人受益人C公司認為銀行不當拒付，遂向法院公司認為銀行不當拒付，遂向法院起訴農行，要求其兌付信用證。起訴農行，要求其兌付信用證。n問題：銀行是否不當拒付？本案存在的問問題：銀行是否不當拒付？本案存在的問題？題？n該省高級法院審理認為：農行某省分行開出的信用證，被C公司接受

16、后，即發生法律效力，對信用證各方當事人都有約束力。C公司提供的單據存在著貨物收據上的簽字與開證行所持有的式樣不同的不符點，違背了單單相符，單證相符的原則，根據UCP500的規定，農行某省分行予以拒付是正當的。n受益人不服一審判決，上訴到最高人民法院。上訴人認為：單據在表面上與信用證條款規定的開證申請人在開證行留存的簽字樣本明顯不符。根據信用證交易的特點及國際商會UCP500的規定，銀行只要發現單據表面上不符，就可以拒絕接受。因此駁回上訴，維持原判。n信用證信用證“軟條款軟條款”的問題（買方或銀的問題（買方或銀行欺詐）行欺詐）n軟條款是指主動權掌握在開證申請人（買軟條款是指主動權掌握在開證申請人

17、（買方）手中；受益人無法控制，或意思含糊方）手中；受益人無法控制，或意思含糊不清、模棱兩可的條款。因難以滿足這種不清、模棱兩可的條款。因難以滿足這種條款，銀行便會以單證不符為由拒絕付款。條款，銀行便會以單證不符為由拒絕付款。n此種條款由開證申請人控制受益人提交的此種條款由開證申請人控制受益人提交的單據是否和信用證嚴格相符。單據是否和信用證嚴格相符。n實踐中最常見的軟條款種類：實踐中最常見的軟條款種類：n（1）難以實施的條款）難以實施的條款 要求在裝運后很短時間內寄單或交單的條要求在裝運后很短時間內寄單或交單的條款款 要求發票、檢驗證書等單據由進口國特定要求發票、檢驗證書等單據由進口國特定的機構

18、或人員簽字或出具的條款的機構或人員簽字或出具的條款 n（2）無法操作的條款）無法操作的條款 非普惠制下的受惠產品卻要求提交普惠制產地證的非普惠制下的受惠產品卻要求提交普惠制產地證的條款條款 n（3）高風險條款）高風險條款 要求裝運后將一份空白抬頭、空白背書的正本提單要求裝運后將一份空白抬頭、空白背書的正本提單直接寄給申請人的條款直接寄給申請人的條款n（4）將額外增加費用的條款）將額外增加費用的條款要求受益人承擔事先并約定的銀行費用的條款要求受益人承擔事先并約定的銀行費用的條款 采用采用FOB術語，但卻要求提單上表明術語，但卻要求提單上表明“運費已付運費已付”以及要求受益人提供保險單等條款以及要

19、求受益人提供保險單等條款 n（2）信用證獨立性原則）信用證獨立性原則n指信用證與可能作為其依據的銷售合同或其它合指信用證與可能作為其依據的銷售合同或其它合同，是相互獨立的交易。同，是相互獨立的交易。n銀行在信用證項下作出的付款、承兌等，不受申銀行在信用證項下作出的付款、承兌等，不受申請人與開證行或者與受益人之間在已有關系下產請人與開證行或者與受益人之間在已有關系下產生的索賠或抗辯的制約。包含兩層含義生的索賠或抗辯的制約。包含兩層含義：nA：信用證關系獨立于開證申請人和開證行之間：信用證關系獨立于開證申請人和開證行之間的委托合同。的委托合同。 n B：信用證關系獨立于買賣雙方之間的基礎合同。：信

20、用證關系獨立于買賣雙方之間的基礎合同。 Sztejn v. Henry Schroder Banking Corp.31 NYS 2d 631 (1941)案案n(1925) Maurice OMeara v. National Park Bank case 新聞紙案新聞紙案n該案中，買方該案中，買方Sztejn 與印度一家公司簽訂與印度一家公司簽訂了購買了購買50箱豬鬃的買賣合同，合同規定以箱豬鬃的買賣合同，合同規定以信用證付款。賣方此后提交的信用證付款。賣方此后提交的單據完全符單據完全符合信用證的規定合信用證的規定。n但買方但買方Sztejn發現賣方提交的貨物不是豬發現賣方提交的貨物不是豬

21、鬃，而是鬃，而是垃圾垃圾、廢紙和牛毛。于是買方請、廢紙和牛毛。于是買方請求法院頒布禁令阻止銀行付款。求法院頒布禁令阻止銀行付款。n法院判決指出：法院判決指出：“若賣方確有欺詐行為，即他所若賣方確有欺詐行為，即他所交付的貨物不僅僅是質量低劣，而是一文不值的交付的貨物不僅僅是質量低劣，而是一文不值的垃圾，而且銀行在付款前已獲悉了這種行為，那垃圾，而且銀行在付款前已獲悉了這種行為，那么，讓銀行拒絕付款是不為苛刻的么，讓銀行拒絕付款是不為苛刻的”。n Sztejn案對賣方違反質量擔保和故意欺詐作了正案對賣方違反質量擔保和故意欺詐作了正確區分確區分 ，開創了在欺詐情況下法院頒布禁令禁止，開創了在欺詐情況下法院頒布禁令禁止銀行付款的先例，確立了欺詐例外原則銀行付款的先例，確立了欺詐例外原則,并為該原并為該原則提供了法理依據，即：則提供了法理依據，即：n“信用證項下開證行責任的獨立性原則不應擴展信用證項下開證行責任的獨立性原則不應擴展到保護不道德的賣方到保護不道德的賣方” 。n（3）欺詐例外）欺詐例外信用證獨立性信用證獨立性Vs.賣方欺詐賣方欺詐在在銀行未向賣方承兌或付款前銀行未向賣方承兌或付款前，如果有確鑿，如果有確鑿證據證明賣方有欺詐行為，買方可向法院證據證