1、工業企業研發項目決策1研發還是不研發? 中國工業企業OEM&ODM加工制造的主流是在80 年代形成的，當時建立OEM 和三來一補企業成為發展地方經濟的方針。引進生產技術和建立加工企業和成為經濟發展的主要模式，引進了大量彩電生產線、冰箱生產線線、洗衣機生產線、音響生產線。這種發展模式延續到90 年代的計算機產業、汽車工業和通信產業，形成了龐大的中國制造業。這種快速發展的模式解決了計劃經濟下的物資匱乏狀態，同時也形成了各個行業在低檔產品層次上的競爭局面。2002 年中國彩電的銷量為2,374 萬臺，產量卻大約為銷量的2.2 倍，高達 5,155萬臺。空調的銷量為1,408 萬臺，產量約為銷

2、量的2.2 倍，達 3,135 萬臺。手機產量2003 年為 1.5 億 1.8 億部，至少有2,000 萬部積壓在倉庫里。中國企業是在擅長的制造領域發展還是走研發之路是一個目前尚存爭議而企業面臨選擇的戰略問題。矛盾是研發資源和技術基礎需要長期的積累而企業需要提供當前應市和生存必需的產品，研發成為部分企業繼續發展的“ 瓶徑 ” 和心有余而力不足的“ 夢想 ” 。在成熟產品供大與求的局面下，低檔產品價格競爭的“ 飲鴆止渴 ” 使制造業在微利和虧損間動蕩，競爭劇烈的家電業平均利潤在1-3 之間，行業發展比較好的塑料業、造紙業的平均利潤也只有5%。與低檔產品價格競爭形成對比的是市場對高檔產品豐厚利潤

3、的獎勵，典型的產品是SONY 售價在 18000 元價位的CRT 高清彩電，同尺寸的普通CRT 彩電只能賣在5000 元的價位。 現實 “ 無言 ” 但比 “ 有言 ” 理論具有更強的驅動力,90 年代中期開始，中國的企業紛紛建立起新產品研發機構，投入資源開始研發努力，政府也適時出臺了一系列鼓勵優惠政策，是市場競爭的壓力驅動、新產品的利潤誘惑和政府優惠政策的引導使中國企業逐步走上了研發之路。2研發哪類新產品? 企業新產品研發是一個廣泛的定義，不同類型研發活動的組織形式、投入資源量、要求的基礎條件、活動風險程度、作業流程和管理方法是有區別的。由于新產品的定義具有時間性、地域性（不同國家和地區對高

4、新技術產品有不同的目錄，例如釋控藥貼片在美國屬于成熟技術產品而在中國屬于高新技術產品），下面的討論是以國內制造業和2000 年作為地域背景和時間背景。（1）新技術新市場產品：這類產品屬于發明創造類產品，此類新產品的另一種叫法是“ 對世界范圍內是全新的產品 ” 。例如已經上市的朗科的U 盤產品、德州儀器的DMD 顯示芯片、即將上市的紅外血管透影儀、滅蚊紋帳、電子墨水、鮮花揚聲器等。這種新產品研發往往會造就一個企業或形成一個產業，歷史上微軟的WINDOW產品、 IBM 的 DOS 產品就是例子,2000 年以來的MP3 產品、液晶彩電、多媒體投影機等。有時此類研發包含基礎技術研究和平臺技術研究.

5、（2）老技術新市場產品：這類產品屬于引進技術或快速摹仿類的產品，此類新產品的另一種叫法是“ 對本企業是新技術，對本地區是新市場的產品” 。其他國家、地域或企業已經有產品和市場存在，本企業針對市場的缺口、不同的區域市場、改善的產品性能（不是新技術），甚至憑借自身優勢（品牌、資金、資源、經營）參與競爭。 無論是引進技術還是快速摹仿，都需要具有一定的技術基礎和進行消化、吸收和改善類研發活動，國內很多企業產品屬于此類產品。韓國和臺灣的很多企業是在此類產品技術積累和資金積累的基礎上，形成第一類產品的研發能力。（3）品種補充類新產品（新品種）：此類產品屬于已有產品系列的補充產品。在原產品的基礎上利用新技術

6、進行功能或性能的改善，此類產品是以一種新的功能或性能占據或新拓部分市場。例如計算機的不同速度、容量、功能品種、彩電的不同尺寸、平面度、分辨率品種、空調的不同馬力、組合形式品種、洗衣機的不同容量、洗滌方式品種等。（4）改善老產品（新型號）：這類產品屬于已有產品的改進替代類產品。在原產品的基礎上進行功能、性能和成本方面的改善，以一種新的性價比替代原有的產品型號和市場層次。（5）新應用類產品：此類產品屬于老產品的新應用。將現有的產品和成熟的技術應用于新的應用市場。例如微型馬達在手機震動中的應用、CCD 在計算機視頻通信中的應用、阿斯匹林在心臟病治療的應用、無碳復寫紙在財稅系統的應用等。其特點是產品技

7、術是成熟的，某些應用領域需要針對市場需求進行適應性研究和設計，某些應用領域可能直接使用原產品的設計。有些研發管理的文獻將成本降低類產品列為第（6）類新產品，由于此類產品與第（4）類產品的區別不明顯，在此沒有列出。新產品研發在原理樣機階段涉及到生產工程項目,平行工程建議的方法是在原理樣機研發中就開始生產工程的開發和設計(Engineering Design) 。該類項目的資金來源與產品研發項目不同，企業的折舊基金、積累利潤、合資經營、 股票上市、股票發行、債卷發行、銀行借貸、融資租賃、 BOT 等都可以成為此類項目的資金來源，故又被稱為固定資產投資項目。生產工程項目在內容上通常涉及到土地的購置、

8、工程建筑、動力能源、生產設備、工藝技術、材料供應、人員募集、融資借貸工作。在經營上涉及到產權變更、資產變化、股東結構、合資合作形式。在管理上涉及組織體系、銷售體系、財務體系、生產體系、質量體系和供應體系建立。此類項目有多種不同的分類方法，由于政府主管部門的基本建設項目和技術改造項目分類僅適用于全民所有制企業，下面的項目是按照項目內容列舉的典型項目，而不是典型類別：（1）新生產線建設項目：自主研發的新產品，快速仿制的新產品、引進技術的新產品生產線建設項目（2）生產線擴建項目：產量擴大生產線建設項目、品種增加生產線建設項目（3）原生產線改造項目：在原生產線基礎上做產量擴大改造、品種增加改造、工藝技

9、術改進、產品質量改善項目（4）另部件、材料自制代替采購項目（生產線能力的延伸改造）圖（ 1）是總結的各種不同研發活動的系統圖。3 企業需要不需要研發戰略? 戰略是一個被“ 神秘化 ” 和 “ 復雜化 ” 了的術語，如果說戰略實現過程是通過人為努力,將事物從一種狀態轉化到另外一種狀態，其本質上與項目是相同的，剩下的區別是戰略過程范圍大、時間長、不確定性高、需要決策層的大視角、甚至專家的技術深度來進行規劃。. 計劃性戰略規劃的觀點側重于計劃的周密性和控制狀態與計劃基準的差異，而這恰恰是計劃性戰略規劃的垢病。因為未來是變化的，未來具有不確定性。計劃性戰略規劃的缺陷是不能快速應對未來的變化和失去出現的

10、良好機會。其實質是側重人為行動對客觀環境的能動性。行動性 “ 戰略規劃 ” 的觀點是不需要戰略規劃，由于未來的不可知性，戰略規劃是束縛。企業家針對外部環境和內部條件變化采取的應對行動最有效、最及時和最經濟(將這種應對行動理解為企業每年的經營計劃更合適)， 其實質是強調人為行動對客觀環境的適應性。因為聽起來不“ 理性 ” ， 行動性 “ 戰略規劃 ” 是件 “ 作得說不得 ”的事。行動性 “ 戰略規劃 ” 具有眾多的實踐者,相當多的企業實際上是沒有戰略規劃的(應當將放在文件柜里從不翻閱的 “ 戰略規劃 ” 計算在內 )，尤其是在一些外部環境變化劇烈的新興產業和高技術產業。過程性戰略規劃的觀點是兩

11、者的折衷,一方面需要制訂理性的戰略規劃,另外需要及時針對外部環境的變化和內部條件的變化評估狀態差異和調整計劃基準，而這種方法恰恰是項目管理所倡導的過程管理方法。這種方法的特點側重過程管理的P-D-C-A 循環和在控制狀態差異的同時對規劃“ 基準 ” 進行變更。過程性規劃將不僅決定 “ 作什么 ” ，還需要決定“ 不作什么或停止作什么” 。人類幾千年文明史中的成功項目過程大部分沒有規范的“ 項目計劃 ” ，但是我們今天仍然在倡導項目管理。如果上述結論成立，企業還是需要戰略規劃的，需要及時評估狀態差異和調整規劃基準的過程性戰略規劃，見圖（2）。康寧從電真空玻璃制造向光纖玻璃制造的轉移戰略、德州儀器

12、公司從半導體行業的廣泛涉足向數字信號處理和模擬芯片領域的集中戰略，3M 向制藥業釋控貼片的延伸戰略，國內彩電集團向計算機行業、通信行業和網絡業的開拓戰略是過程性戰略的例子。企業需要根據自身的資源情況對研發活動進行戰略定位，既別漏掉發展機會，也應避免從事目前沒有資源支持的項目。圖（3）是不同研發活動類型的資源耗量和風險程度。研發項目類型與企業戰略定位有關，而戰略定位受企業的資源約束。企業需要在根據資源狀況在戰略上搞清楚是定位在行業的領跑者，還是技術追隨者？是準備長期的新技術研究，還是限制在對現有產品的改善？多少資源可以投入研發？多大程度的失敗能夠承受？4花多少錢搞研發? 研發費用數量在不同行業、

13、同行業的不同企業、同企業的不同發展階段具有比較大的差異。國內工業企業的參考數據是銷售額的3%。有些地方政府將大于8%作為評定高新技術企業的考核條件之一。美國工業研究院對 1998 年美國企業的統計數據如下,工業企業的平均數是銷售額的4.4%,是利潤額的50.7%，見表（ 1）。英國產業聯合會（CBI ）和 NatWest 銀行在 1997 對英國企業研發費用的調查得到了類似美國企業的結果，制造型企業的平均研發費為產業經營額的4.4%,而非制造型企業的平均研發費為產業經營額的5.4%。英國制造業的研發費用85%來自企業利潤。這個數據的意義是對于平均利潤在8%的美國企業可以拿出一半的利潤來研發，而

14、對于尚處于OEM/ODM狀態而行業平均利潤只有1-3% 的部分中國企業，則需要在虧損狀態或借貸狀態開展研發，否則就需要政府加大對研發的支持力度。由于政府的新產品研發撥款數額有限且門欄比較高,充分利用政府的免息或減息貸款可能是比較好的解決辦法。研發費用待研究的課題有：（1）現代企業的會計制度不鼓勵研發，研發費用在財務上屬于費用科目，研發投入越多對財務報表影響越大,對上市公司不利。國家財務部目前的處理方法是容許作為財務報表中的附注。（2）產品技術交易的定價基準是什么？技術資料費、技術提成費的依據不明確,有時只能使用法律上的慣例法。（3）現有產品定價中的研發費用攤派實際是“ 張冠李戴 ” 。解決上述問題的研究工作有ABC 成本會計法的提出。5如何篩選和立項？產品研發項目和生產工程項目具有相似的三段式決策形式，研發項目分為項目構思、確定范圍和立項研究，生產工程項目分為投資機會研究、預可行性研究和可行性研究，前兩段都可以根據項目規模作簡化、合并為一個篩選過程，見圖（5）的研發項目門徑管理流程。篩選決策因素集中在市場需求、產品技術、企業資源和經濟利益四個共同方面，不同的產品概念或投資機會可以從這四個方面展開為不同的判別細節標準。篩選階段漏斗模型是跨國集團項目篩選的經驗總結，可以作為篩選模