1、內控體系建設促企業發展當前，中國電子科技集團公司正全面實施“一二 五四三”中長期改革發展總體規劃，但自上而下都存在一些 管理還未形成制度、某些重要業務流程還不規范，信息化流 程管理的手段有待加強等問題，這些不足在某種程度上影響 了戰略目標實現的步伐，只有管理制度化、制度流程化、流 程信息化，形成一套設計科學、簡潔實用、運行高效的內部 控制體系，才能安全、健康和可持續發展，才能為打造''國 內卓越、世界一流”企業奠定堅實的基礎。內部控制是指在一個單位內部，為了保證業務活動的有 效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤， 保證會計資料的真實完整而制定和實施的政策與程序。內

2、部 控制包括必要的制度和措施，旨在為實現該組織的某種目標 而提供合理保障。內部控制的目標：一是合理保證企業經營 管理合法合規；二是維護資產安全；三是保證財務報告及相 關信息真實完整；四是提高經營效率和效果，五是促進企業 實現發展戰略。五十四所從2012年開始按照集團公司要求, 探索建立和完善內控體系，規范管理制度，要通過持續優化, 使內控制度趨于結構更加合理，執行更加有效，并從風險控 制角度出發，優化梳理，去繁就簡，逐步健全內控制度體系。加強頂層設計、形成上下一致、各有特色的內控模式。 根據全所管理框架，將內控制度體系框架設計為：橫向劃分 成多個子體系，覆蓋所有業務領域的各個環節，縱向劃分為

3、基本制度、管理辦法和操作細則三個層級，覆蓋所有業務流 程和關鍵控制點，落實所有關鍵控制點的責任崗位。其中， 基本制度是內控制度體系的第一層級文件，是制定管理辦法 層級、操作細則層級文件的基礎和依據。管理辦法是內控制 度體系的第二層級文件，是依據基本制度建立的管理文件， 是基本制度的細化和展開。操作細則是內控制度體系的第三 層級文件，是依據管理辦法編制的，指導具體操作的制度文 件，由文字描述、業務流程圖、內控活動列表組成。各所屬 單位按照所里的統一部署，建立本單位的內控制度體系，總 體要求上與所里保持一致。整體設計、全面梳理、整版發布。制度建設打破部門界 限，由制度體系管理部門按體系要求統一組織

4、梳理，改變各 部門各自出臺制度的“政出多門”的管理習慣。從內控整體 角度系統梳理、分析、整合原有各項管理制度，對制度文件 統一設計、統一編號、統一發文，規范同類同質業務流程， 避免產生涉及同類業務的相關規定存在銜接不暢、有歧義等 問題。專職管理、克服“短板”效應的內控職能。設置內控制 度的專職管理機構，負責統一涉及制度框架，組織起草、發 布、貫徹、檢查、修訂內控制度。專職管理加快了推進內控 制度體系化的步伐，避免了業務部門獨立制定制度、獨立解 釋制度的“球員兼任裁判”現象，同時便于推行風險管理理 念、復制經驗、克服“短板”效應。把握好制度建設的思路和原則。繼承性，在制度建設的 過程中，不是推倒重來，而是在原有基礎上整合完善，同時 將原來好的做法沉淀下來，加以發揚。系統性，即內控制度必須涵蓋所有業務領域。制度出臺 前做到系統規劃，既重視制度系統本身的規律，又注意各特 定業務間的關聯，既構建企業層級的管理制度，又為各單位 建立相應的操作細則預留空間。合規性，必須符合國家法律法規的要求，滿足政府、監 管機構和行業的管理要求。結合企業特點、管理發展趨勢量 身定制。先進性。充分借鑒is09000成熟的經驗，吸收其他先進 的管理經驗，保持制度的先進性。可操作性。執行時必須留下證據（表格