1、1 / 4 第一小節 采購授權審批制度制度名稱采購授權審批制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第 1 條目的為明確審批人對采購與付款業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職權范圍和工作要求，特制定本制度。第 2 條進行授權審批采購業務中審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。第 3 條嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業務1采購員應當在職權范圍內，按照審批人的批準辦理采購與付款業務。2對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業務，采購員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。第 4 條專家論證適用情形對于重要和技術性較強的

2、采購業務，采購部應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第 5 條請購使用部門、倉儲部門及其他相關部門根據企業采購預算、實際經營需要等提出采購申請，經部門負責2 / 4 人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。第 6 條審批采購經理、財務總監、總裁根據規定的職責權限和程序對采購申請進行審核、審批。1采購預算內采購額在萬元以內的，采購經理審批； 采購額在萬元的，由財務總監審批；采購額在萬元以上的，由財務總監審核，總裁審批。2采購預算及計劃外采購項目均由財務總監審核，總裁審批。3對不符合規定的采購申請，審批人應當要求請購人員調整采購內容或拒絕批準。第 7 條采購1采購經

3、理根據經過審批的采購申請組織采購員進行采購。2采購員進行市場調查，進行比質、比價，擬定供應商名單，經采購經理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應商名單。3采購部根據合格供應商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購經理審閱，報相關負責人審批后簽訂購貨合同。（1） 采購計劃范圍內金額在萬元以內的采購項目合同，由財務部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。（2）采購計劃范圍內金額在萬元萬元的采購項目合同，須交財務部審核、財務總監審批后交采購部簽訂購貨合同。（3）采購計劃范圍內金額在萬元以上的采購項目合同，經財務總監審核、 總裁審批后交采購部簽訂合同。（4）采購計劃外的所有采購項目合同，須由財

4、務部核對后，交財務總監審核，總裁審批后，簽訂購貨3 / 4 合同。第 8 條驗收質量管理部門根據企業有關驗收規定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發現的問題應及時報告采購部門，采購員根據驗收情況進行辦理。1驗收過程中出現的采購商品或勞務數量不符合企業規定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經理審批。2采購的商品存在重大質量問題，采購經理組織由管理層人員、質量管理部、財務部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責處理。第 9 條付款1財務部應付賬款會計對采購業務的各種原始憑證進行審核，具體審核采購的各種單據和憑證是否齊備，內容是否真實，手續是否齊全，計算是否正確。2應付賬款在萬元

5、以內的，由財務總監審批；應付賬款在萬元的，由總裁審批。3預付款與定金在萬元以內的，財務部負責人審批即可，應付賬款在萬元的，報財務總監審批，在萬元以上的，由總裁審批。4審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯系供應商。第 10 條 賬務處理1財務部在采購單據齊全的情況下，按照會計核算規定及時、準確地編制記賬憑證。2將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發票以及進口物資的報關單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。4 / 4 3每月應根據記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、 “應付賬款”分類明細賬中。第 11 條對賬1財務部門應于每月末與供應商進行貨款結算的核對。2取得供應商對賬單，審核其余額與企