1、信用社（銀行）二季度履職報告 會計工作是農村信用社各項業務活動得以正常運轉的基礎， 也 是內控制度得以貫徹執行的關鍵， 隨著農村信用社業務的不斷發展 和改革的不斷深化， 對農村信用社會計核算和主辦會計人員的工作 提出了更高的要求。主辦會計如何履行好 "內當家 "的職能，提高會 計工作水平和業務能力， 促進內控制度有效實施， 已成為新形勢下 每一位信用社主辦會計應當認真思考的問題。 現將我二季度履職情 況報告如下：一、加強各方面知識的學習，提高自身綜合素質 我認為：會計是基層農村信用社會計和出納工作的業務主管， 在工作中起著承上啟下的作用。 因此， 不斷提高綜合素質是做好主

2、辦會計工作的前提條件。一是樹立主人翁意識，增強主人翁、責任 感，努力提高工作的自覺性和積極性； 二是認真學習金融法規和上 級聯社制定的各項規章制度， 不斷提高遵章守紀的意識， 自覺用規 章制度來約束和規范自身的工作行為； 三是加強業務技能知識的學 習，熟練掌握各項業務操作規程。二、加強對臨柜業務的現場監督檢查 農村信用社在辦理臨柜業務時，有些隱患往往是潛藏在業務 操作的過程中，對帳、證、簿、表的檢查是反映不出來的。因此， 加強臨柜業務受理的現場監督是主辦會計一項重要工作。 我經常對 臨柜人員所辦理的各項業務工作進行現場監督， 對不合規、 不合理 的業務操作及時給予指導， 從而促使臨柜人員提高業

3、務水平， 自覺遵守操作流程。 現場監督要注重檢查： 一是在現金業務操作程序中 要查看會計出納是否交叉復核，管庫員是否堅持同進庫、同在庫、 同出庫；查看營業現金庫存是否扎平，是否清點，是否加鎖；查看 現金收付和會計憑證傳遞是否按規定程序進行。二是在電腦操作 中，查看電腦操作人員在輸入密碼和更換密碼時是否避開其他無關 人員； 查看電腦操作員離開終端是否退至初始狀態；查看當日流水帳是否及時逐筆勾對。三是在印押證管理中，要查看業務印章、密 押、重要空白憑證和經辦人員私章是否做到人離崗時鎖進抽屜。三、積極配合主任做好柜面各崗位相互制約工作 農村信用社主辦會計要配合信用社主任根據本社柜面業務 量，合理安排

4、柜面崗位人員和頂崗人員， 同時協助主任加強對這些 崗位的管理。一是嚴格操作規程，強化崗位制約，實行經辦崗、復 核崗、檢查崗 "三崗 "制約制度，嚴禁一人多崗現象。二是重要物品 要專人保管，建立第一責任人和定向代班制度，明確責任，做到誰 保管誰負責。 三是重要空白憑證一律通過表外進行核算， 建立登記 簿，嚴格執行銷號、領用、交接等制度。四是章、證、押、現金是 否執行了分管制度，營業終了必須入庫和入保險柜妥善保管。四、認真協助主任做好各項內控制度的落實工作 認真按照“三防一保”責任制和案件查防責任制的要求，成 立內控制度執行檢查領導小組， 并制定完善崗位職責， 積極協助主 任做

5、好內控制度落實工作， 確保各項內控制度的貫徹執行， 在認真 履行崗位職責的前提下， 定期不定期地對各崗位職責履行情況進行 檢查，檢查內容包括業務操作規程、 會計基本制度、 現金出納制度、 安全保衛制度、 計算機業務管理制度等內容， 同時檢查還要有記錄、 有報告、有處理意見及整改措施， 并以書面形式向信用社主任匯報， 同時對檢查整改內容進行跟蹤落實。五、實事求是地做好會計核算工作在會計核算中，要真實、準確、及時地反映信貸、現金計劃的 執行，固定資產要建立帳冊， 有帳有卡， 低值易耗品要建立登記簿， 做到帳實相符。要加強其他應收應付款科目的管理，認真執行農 村信用社財務管理實施細則和信用社費用管理辦法 ，嚴格控 制各項費用支出， 做到無違反制度和財經紀律的行為。 定期開展財 務收支活動分析，檢查財務收支的執行情況。六、規范會計檔案管理工作 會計檔案管理工作是主辦