1、-作者xxxx-日期xxxx財務資金管理制度【精品文檔】財務資金管理制度1、目的 為加強公司財務管理的工作，提高資金有效運營，本著合理、節約的原則，根據公司財務規章制定的要求，特制定本制度。2、適用范疇現金、銀行存款、其他資金3、適用人員各部門、各區域4、管理原則有關公司資金的一切對外收入、支付和對內調撥事宜統一由公司財務部按計劃及流程組織、運籌和控制職能。5、管理細則5.1賬戶、現金安全管理5.1.1 銀行各資金賬戶密碼統一由一人保管，不可有第二方知曉。5.1.2 現金與存折的存放方式只限保險箱保管，鑰匙與密碼統一由一人保管，不可有第二方知曉。5.1.3 財務部現金庫存限額為5000元，作為

2、日常開支使用。特殊情況須向總經理申請同意后才可執行。5.1.4 支付時以網絡銀行轉賬形式提取現金用于支付報銷、貨款、往來款等，短信口令號的接收人統一財務部負責人或總經理的電話號碼。當日多筆不同的貨款，匯總至一筆轉賬，無需分拆。轉賬前按以下格式向財務部負責人或總經理報備：*月*日申請提現30000元，分別為：報銷費用10000元，貨款20000元。5.1.5 因實際經營發展需新開立資金賬戶的，必須按以下流程執行。出納電子郵件申請 開立區域財務負責人審核 總部財務負責人審核 總經理審批 區域掃描郵件備案至總部財務負責人及總經理處5.1.6 現金或私人匯款單筆大于或等于二千元以上的支付款項，出納需提

3、前1天以短信形式向財務負責人和總經理報備。5.1.7 經費用申請流程審批后，超過2000元（含2000元）的費用，財務部只可以通過轉帳或者現付的形式直接支付給供應商及客戶，報銷人無法提供的，財務部不可以支付。5.1.8 出納于每周六上午12點發送每周資金賬目表、出納現金流水帳至財務負責人、總經理，保證每一筆資金的發生都賬賬、賬實相符。5.1.9 每月31日由總經理、財務負責人、出納三方同時資金盤點，并在盤點表上簽字確認，同時掃描或拍照盤點表發郵件給財務負責人和總經理。5.1.10 次月5日前打印各存析余額，掃描或拍照封面和最后余額一頁，連同每周資金賬目表、出納現金流水帳發送給財務負責人和總經理

4、。5.2.1 已按費用報銷流程申請且審批同意執行的費用方可填寫借款單。5.2.2 借款流程如下：借款人填寫借款單 財務主管審核 總經理審批 財務出納支付。5.2.3 財務出納支出每一筆借款時，必須請借款人簽字確認，借款單與現金以同樣的保管方式保存。5.2.4 借款在3000元以上的大額借款，借款人需提前一天通知財務部。5.2.5 借款人在公務完畢后五個工作日內到財務部辦理結清手續，定期備用金可在年末結清再借。原則上前款不清后款不借，報銷費用時先還借款。5.2.6 每年12月31日前，所有借款必須結清，逾期不還的借款，財務部可以一次或分次從工資中扣回。5.3 報銷管理5.3.1 公司各項費用審批

5、后，才可以執行費用報銷。各相關審批范圍、時間段如下表：審批范圍：審批人審批金額范圍審批內容范圍審批簽字范圍總經理5000以下（含5千元）部門所有費用項目支出部門負責人財務審核人總經理審批時間：審核人/審批人審批時間部門負責人、財務審核人、總經理各工作崗位2個工作日內5.3.2 費用報銷要求細則5.3.2.1 費用報銷單據必須附有原始單據。原始單據必須符合以下因素：費用發生日期、項目、金額。同時原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據都必須加蓋銷售方的圖章。5.3.2.2 費用報銷單需相關人員證明核實，證明人附連帶責任。同一筆費用不可分拆報銷，一經發現，財務有權不予支付，

6、且該筆費用全額由當事人承擔。5.3.2.3 報銷單傳遞給財務，由其核對所報銷的費用手續是否完整、金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。5.3.2.4 當月費用，當月完成申請流程。各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內將報銷單交至財務部。對超過規定時限的費用報銷單財務部一律不予受理，該筆費用全額由當事人承擔。5.3.2.5 未按費用申請流程執行卻已產生的費用項目，財務有權不予支付。5.3.2.6 審批當事人的各項費用也需按費用報銷流程執行，以便財務管理工作。5.3.2.6 財務部審核費用時，對當月已經超出預算的費用，財務部需在報銷單上注明“超出本月預算，應在XX月報銷”，以便達到合理開支，合

7、理運用的目的。5.3.3 特殊費用報銷要求5.3.3.1 市內交通費報銷：憑正規發票填寫“差旅費報銷單”，員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車。出差人員出差到外地，原則上只允許乘火車和客車等交通工具。如果確實需要乘坐飛機的須向總經理申請審批，否則費用自負。5.3.3.2 業務招待費的報銷：報銷對象為各部門主管級以上員工，發生費用前需經總經理同意后按下表限額接待。報銷時原則上附正規餐飲業服務發票進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。總經理部門經理店長、主管600元/次300元/次200元/次 由于接待人員不同對象，超過業務招待費標準級別，上級授權審批如下

8、表：總裁授權總經理授權總經理1000元以上/次部門經理300-500元/次主管會議及溝通會議餐費標準如下表：主管會議餐費標準主管以上外出聚餐餐費40元/次/人50元/次/人5.3.3.3 辦公用品的采購由公司人力資源部集中采購，各部門在月末20日前向人力資源部上報次月辦公用品需求，由人力資源部統一購買。5.3.3.4 出差油費：各部門人員當天有對外或對公業務的，應提前向人力資源部申請使用公務用車，人力資源部根據各部門業務的緩急、重要程度，合理調度車輛。同時必須作好里程公里登記。由人力資源部根據公里數核查當月所用油費是否合理。5.3.3.5 出差補貼費用標準見下表。注意：出差人員如果已享受該區域

9、接待用餐或共同用餐報銷（在標準內）后，不再享受出差餐補。各餐補在報銷差旅費用時以報銷形式支付，不在工資表中體現。職務出差城市中層管理人員及以上基層管理人員行政司機及員級司機、安裝人員住宿費元/天餐補元/天住宿費元/天餐補元/天住宿費元/天餐補元/天住宿費元/天餐補元/天省會、直轄市及沿海城市2505018030120306025一般城市20030150201002050155.4.4 費用報銷流程圖如下：費用報銷流程圖費用申請人填寫申請表申請表發財務審核人郵箱審核財務負責人確認費用金額及是否符合費用預算財務負責人簽署意見后發總經理審批費用在5000元以下的申請：總經理審批簽署費用在5000元以上的申請：總經理審批簽署后，傳至部門總裁審批總經理審批簽署 各部門按已審批申請的項目執行，以