1、 消費企業(yè) 出口退稅根底培訓 培訓主講內容培訓主講內容第一節(jié)：出口退稅的根底知第一節(jié)：出口退稅的根底知識識第二節(jié)：消費企業(yè)申報系統(tǒng)第二節(jié)：消費企業(yè)申報系統(tǒng)實操講解實操講解第三節(jié)：虛擬報關單相關知第三節(jié)：虛擬報關單相關知識講解識講解第四節(jié)：常見問題分析第四節(jié)：常見問題分析 第一節(jié)：出口退稅的根底知識第一節(jié)：出口退稅的根底知識 講點1：“免、抵、退稅管理方法的內容 講點2：“免、抵、退稅管理的實施范圍 講點3：出口退稅的申報期限 講點4：退稅單證根本要求 講點5：免抵退稅延期申報 講點6：新辦企業(yè)退稅認識 講點7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖講點1.1：“免、抵、退稅管理方法的內容免稅抵稅退稅對消費企業(yè)出口

2、的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)消費銷售環(huán)節(jié)增值稅消費企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原資料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額消費企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當月內應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅講點1.2：“免、抵、退稅管理的實施范圍一、消費企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口以下簡稱消費企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，增值稅一概實行“免、抵、退稅管理。 實行“免、抵、退稅管理的消費企業(yè)，是指獨立核算，經(jīng)主管國稅機關認定為增值稅普通納稅人，并且具有實踐消費才干的企業(yè)和企業(yè)集團。 自產(chǎn)貨物是指消費企業(yè)購進原輔資料，經(jīng)過加工消費的貨物。 以下出口貨物可視同自產(chǎn)貨

3、物辦理“免、抵、退稅： 1收買與本企業(yè)消費貨物的稱號、性能一樣，且運用本企業(yè)注冊商標的貨物； 2收買與本企業(yè)所消費的貨物配套出口的貨物； 3委托加工消費收回的貨物。 二增值稅小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)貨物繼續(xù)實行免征增值稅方法。 三消費企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應征消費稅的產(chǎn)品，實行免征消費稅方法。講點1.3：出口退稅的申報期限90天內180天/210天稅局企業(yè)外管局等相應部門辦理手續(xù)以出口貨物報關單出口退稅公用上注明的出口日期為準超期核銷視同內銷處置講點1.4：退稅單證根本要求退稅單證是申報出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單能否正確、規(guī)范，直接關系到申報出口退稅的真實性、有效性和準確性，也直接關系到

4、退稅機關退稅審核審批的順利進展，因此，企業(yè)在辦理退稅申報中要對照根本規(guī)定、核單要求仔細、仔細、規(guī)范操作。 直接出口報關單間接出口報關單出口收匯核銷單出口退稅公用聯(lián)出口商品發(fā)票直接進口報關單間接進口報關單.1、準確、完好、明晰2、出口商品公用發(fā)票中的“出口數(shù)量、計量單位、“銷售金額應與申報數(shù)據(jù)一致，發(fā)票內容不得涂改，并且加蓋發(fā)票公用章。 講點1.5：免抵退稅延期申報出口企業(yè)有以下情形之一者，該當在規(guī)定的期限90天內向稅務機關出書面延期申報懇求，經(jīng)地市級以上含地市級稅務機關核準，在核準的期限內申報辦理退免稅。 1因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內獲得有關出口退免稅單證或申報退免稅；2因采用集中報關等

5、特殊報關方式無法在規(guī)定的期限內獲得有關出口退免稅單證；3其他因運營方式特殊無法在規(guī)定的期限內獲得有關出口退免稅單證。 出口企業(yè)在辦理延期懇求時應留意： 1、質紙資料懇求 2、延期時間：90天講點1.6：新辦企業(yè)退稅認識退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，一致的按月計算免、抵、退稅的方法分別計算免抵稅額和應退稅額。稅務機關對審核無誤的免抵稅額可按現(xiàn)行規(guī)定辦理調庫手續(xù)，對審核無誤的應退稅額暫不辦理退庫。對新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)的應退稅款，在退稅審核期期滿后的當月對上述各月的審核無誤的應退稅額一次性退給企業(yè)。 講點1.7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖海關數(shù)據(jù)中心(留意:每個星期一

6、早上傳輸數(shù)據(jù),預審正審同一個星期完成)企業(yè)國稅分局國稅總局電子口岸系統(tǒng)第二節(jié)：消費企業(yè)申報系統(tǒng)實操講解第二節(jié)：消費企業(yè)申報系統(tǒng)實操講解 講點1：系統(tǒng)下載與安裝 講點2：系統(tǒng)申報前根底設置 講點3：申報系統(tǒng)日常操作重點講點2.1:系統(tǒng)的下載與安裝1.1.系統(tǒng)下載：系統(tǒng)下載： 登錄登錄kingreadkingread網(wǎng)進展下載網(wǎng)進展下載2.2.系統(tǒng)安裝：系統(tǒng)安裝： 第一次安裝本軟件，可按照如下步驟進展安裝：雙擊下載文件中第一次安裝本軟件，可按照如下步驟進展安裝：雙擊下載文件中“setup.exesetup.exe文件。系統(tǒng)自動解壓文件。系統(tǒng)自動解壓-出現(xiàn)安裝畫面出現(xiàn)安裝畫面-接受協(xié)議接受協(xié)議-選擇

7、安選擇安裝目錄裝目錄-創(chuàng)建開場菜單創(chuàng)建開場菜單-開場安裝開場安裝-安裝終了安裝終了12343 3、系統(tǒng)更新、系統(tǒng)更新/ /刪除卸載以及重新安裝刪除卸載以及重新安裝第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護-系統(tǒng)數(shù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份；據(jù)備份；第二步：在第二步：在“控制面板中找到控制面板中找到“添加添加/ /刪除程序，將刪除程序，將“消費企消費企業(yè)出口退稅申報業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)系統(tǒng)8.08.0版卸載。版卸載。第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：C:C:出口退稅電子化管理出口退稅電子化管理系統(tǒng)系統(tǒng) 生生產(chǎn)企業(yè)出口

8、退稅申報系統(tǒng)產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.08.0版。版。第四步：重新安裝出口退稅系統(tǒng)。第四步：重新安裝出口退稅系統(tǒng)。第五步：將備份數(shù)據(jù)導入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護第五步：將備份數(shù)據(jù)導入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)導數(shù)據(jù)導入入-選選舊系統(tǒng)途徑舊系統(tǒng)途徑-導入導入 講點講點2.2：系統(tǒng)申報前根底設置：系統(tǒng)申報前根底設置 系統(tǒng)的根本配置：系統(tǒng)的根本配置： 系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與系統(tǒng)配置設置與修正修正 系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置系統(tǒng)參數(shù)設置與系統(tǒng)參數(shù)設置與修正修正 系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置系統(tǒng)口令設置與系統(tǒng)口令設置與修

9、正修正 系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護代碼維護代碼維護海關商品碼海關商品碼1 1、系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次運用之前，先進展“系統(tǒng)初始化。在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護 -“系統(tǒng)初始化，在出現(xiàn)的對話框上錄入“YES按“確定即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重新進入系統(tǒng)。 2 2、系統(tǒng)設置與修正、系統(tǒng)設置與修正 系統(tǒng)運用之前,首先需求進展系統(tǒng)配置，進入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護中“系統(tǒng)配置設置與修正，點擊系統(tǒng)工具欄中的“修正按鈕。1 1、“企業(yè)代碼：根據(jù)海關簽發(fā)的企業(yè)代碼：根據(jù)海關簽發(fā)的 上編號確定，錄上編號確定，錄入企業(yè)海關企業(yè)代碼入企業(yè)海關企業(yè)代碼1010位數(shù)。假設企業(yè)海關代碼發(fā)生變卦，請及時與當?shù)貒愇粩?shù)。假設企

10、業(yè)海關代碼發(fā)生變卦，請及時與當?shù)貒惙志致?lián)絡，做好相應的分局聯(lián)絡，做好相應的 的變卦手續(xù)。的變卦手續(xù)。 表格各欄內容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下： 2 2、“納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的 的編號確定，錄入企的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號業(yè)的納稅人識別號1515位數(shù)。位數(shù)。 3 3、“技術監(jiān)視局碼：為空，無須錄入。技術監(jiān)視局碼：為空，無須錄入。 4 4、“用戶稱號：根據(jù)企業(yè)用戶稱號：根據(jù)企業(yè) 上的上的“企業(yè)稱號錄入。假設企業(yè)全企業(yè)稱號錄入。假設企業(yè)全稱超越稱超越1515個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)稱號中前個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)稱號中前1515位。位。 5 5、“地址：根

11、據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。地址：根據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。 6 6、“、“財務擔任人、財務擔任人、“辦稅員、辦稅員、“、“和和“電子郵件地址根據(jù)企電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。業(yè)真實情況填寫即可。 7 7、“退稅登記證號：錄入企業(yè)退稅登記證號：錄入企業(yè)7 7位數(shù)的磁卡號。位數(shù)的磁卡號。 8 8、“退稅登記日期：根據(jù)市國稅局簽發(fā)的退稅登記日期：根據(jù)市國稅局簽發(fā)的 上上“退稅機關擔任人退稅機關擔任人簽發(fā)的日期錄入。簽發(fā)的日期錄入。 表格各欄內容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下： 9 9、“納稅人類別：假設企業(yè)是普通納稅人就錄入納稅人類別：假設企業(yè)是普通納稅人就錄入“1“1，假設是小規(guī)模納，假設是小規(guī)模納稅人就錄入稅

12、人就錄入“2“2。 1010、“計稅計算方法：原那么上該欄錄入為計稅計算方法：原那么上該欄錄入為“1“1。但是，新發(fā)生出口業(yè)。但是，新發(fā)生出口業(yè)務的消費企業(yè)自首筆出口業(yè)務之日起務的消費企業(yè)自首筆出口業(yè)務之日起1212個月內不得享用退稅待遇，并且進項個月內不得享用退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在20032003年年1 1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務時期內的，月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務時期內的，該欄應錄入為該欄應錄入為“4“4。企業(yè)從何月開場不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務時期就從那。企業(yè)從何月開場不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務時期就從那一個月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進入一個月原始資

13、料錄入該系統(tǒng)之前，進入“系統(tǒng)配置設與修正模塊將該欄修系統(tǒng)配置設與修正模塊將該欄修正為正為“1“1保管退出即可。保管退出即可。 1111、“進料計算方法：一切企業(yè)該欄錄入進料計算方法：一切企業(yè)該欄錄入“2“2即可。即可。 1212、“分類管理代碼：新辦企業(yè)該欄錄入分類管理代碼：新辦企業(yè)該欄錄入“C“C，普通企業(yè)錄入，普通企業(yè)錄入B B1313、“稅務機關代碼：一切企業(yè)該欄錄入稅務機關代碼：一切企業(yè)該欄錄入“4419“4419即可。即可。1414、“稅務機關稱號：該欄錄入稅務機關稱號：該欄錄入“東莞市國稅局進出口涉外分局即可。東莞市國稅局進出口涉外分局即可。1515、“備注：為空。備注：為空。3

14、3、系統(tǒng)參數(shù)設置與修正、系統(tǒng)參數(shù)設置與修正 在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護-“系統(tǒng)配置-“系統(tǒng)參數(shù)設置與修正 ，如下圖。1 1、“系統(tǒng)備份途徑：假設企業(yè)要變卦系統(tǒng)備份途徑：假設企業(yè)要變卦可以選按該欄右方的可以選按該欄右方的“更改鍵，再在更改鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的彈出的畫面上選擇指定的“驅動器和驅動器和“途徑按途徑按“確定即可。但不得將備確定即可。但不得將備份路徑指向系統(tǒng)安裝目錄。份路徑指向系統(tǒng)安裝目錄。2 2、“網(wǎng)絡數(shù)據(jù)途徑和網(wǎng)絡數(shù)據(jù)途徑和“遠程申報地址：暫不用修正。遠程申報地址：暫不用修正。3 3、“進料加工：無論企業(yè)實踐情況如何，一致選進料加工：無論企業(yè)實踐情況如何，一致選“有進料加工

15、業(yè)務。有進料加工業(yè)務。4 4、“屏幕提示和屏幕提示和“響鈴設置：企業(yè)可根據(jù)自行恣意選擇。響鈴設置：企業(yè)可根據(jù)自行恣意選擇。5 5、“一致性檢查：選項必需選上。一致性檢查：選項必需選上。修正終了按“確定退出，系統(tǒng)顯示重新進入。 4 4、口令設置與修正、口令設置與修正 系統(tǒng)中已設置了三個初始用戶，分別是小寫：sa、user、manager，均無密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user普通操作人，manager是業(yè)務主管。 5 5、自用海關商品碼的設置、自用海關商品碼的設置在“系統(tǒng)維護下的“代碼維護保管有：海關商品碼、規(guī)范海關商品碼、海關單位碼、海關關別碼、國別碼、海關貿易性質碼、外管局貿易性質碼、幣別

16、碼，一切這些碼，企業(yè)不能擅自修正，否那么能夠呵斥稅務機關無法審核，只能進展“自用商品設置及“自用幣別設置。 講點2.3：申報系統(tǒng)日常操作講解預申報任務1、免抵退明細數(shù)據(jù)錄入2、免抵退免稅數(shù)據(jù)錄入3、免抵退預申4、預核反響調整正申報任務日常任務5、生成明細申報數(shù)據(jù)6、模擬出具進料免稅證明11、正式審核反響信息處置8、納稅申報表數(shù)據(jù)采集9、免抵退匯總數(shù)據(jù)采集10、免抵退稅正式申報正式申報任務日常操作步驟：由申報系統(tǒng)導游十一步組成。如以下圖所示：1、月初，根據(jù)進出口報關單和進料手冊等資料將上月根底數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即導游第一、二步；2、對數(shù)據(jù)進展一致性檢查，無誤后那么生成在第一張軟盤上去預申報，即導游

17、第三步；3、將預早報盤送到國稅分局預審核并獲得反響信息后，讀入反響信息，即導游第四步第1小步；4、查詢預審疑點反響信息，即導游第四步第5小步。如顯示有錯，那么先撤銷申報數(shù)據(jù)，即導游第四步第3小步；再到回到第一、二步修正；5、查詢出口信息不齊的情況s337疑點即導游第四步第2，假設有且屬于錄入錯誤，應前往到導游第一、二步修正再重新生成軟盤并再次預申報和預審核；假設非錄入錯誤，那么進展導游第四步第4小步操作，即進展反響信息處置；6、再次進展一致性檢查，生成明細數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤(明細盤上，即導游第五步的操作；7、以上步驟準確無誤，或者修正后曾經(jīng)無誤了，那么進展導游第六步直接模擬出具免稅證明；具

18、休流程闡明8、從本系統(tǒng)中獲得有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額，據(jù)以填增值稅申報表并送到稅務機關審核。這就是導游中第七步的內容； 9、將審核后的增值稅申報表的有關數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即導游第八步的操作；10、輸入所屬期，就可自動生成免抵退稅匯總表，即導游第九步操作；11、進展一致性檢查，即第十步第1小步的操作。假設有錯誤那么先撤銷明細數(shù)據(jù)申報導游第四步第3小步再按錯誤提示內容修正假設無那么打印整套表格即導游第十步第2步12、生成匯總數(shù)據(jù)在第三張軟盤上正式申報盤，即導游第十步第3小步；13、持上述明細和匯總申報盤，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進展正式申報；假設國稅分局未經(jīng)過審核，

19、那么取回紙質申報資料重新作整個流程；14、假設審核經(jīng)過，那么讀入反響信息并進展處置，即導游第十一步第1、2小步。 本卷須知：本卷須知：(a)(a)假設當月沒有任何業(yè)務發(fā)生，也要完成整個操作流程。假設當月沒有任何業(yè)務發(fā)生，也要完成整個操作流程。(b)(b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要根據(jù)，出口后要盡快在網(wǎng)上核對報送。電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要根據(jù)，出口后要盡快在網(wǎng)上核對報送。(c)(c)必需逐月進展申報，每月須完成第一至第十一步才干進展下月的申報，但是申報必需逐月進展申報，每月須完成第一至第十一步才干進展下月的申報，但是申報數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng)。導游第

20、一步：免抵退明細數(shù)據(jù)采集1：進料加工手冊登記錄入按“添加，進入錄數(shù)據(jù)錄完數(shù)據(jù)20210900012。進口包括直接進口和轉廠進口報關單的錄入 1 1、“所屬期：所屬期：輸入當前申報的年月。輸入當前申報的年月。2 2、“序號：序號：由小到大輸入流水號。也可以錄完當月獲得的進口報關單后再進展由小到大輸入流水號。也可以錄完當月獲得的進口報關單后再進展“序序號重排。號重排。3 3、“進料登記冊號：進料登記冊號：根據(jù)進口報關單上的備案號錄入。普通是以根據(jù)進口報關單上的備案號錄入。普通是以“C“C字母開頭共字母開頭共1212位數(shù)。位數(shù)。4 4、“進口報關單號：進口報關單號：根據(jù)進口報關單右上角的根據(jù)進口報關

21、單右上角的“海關編號后海關編號后9 9位位+“0+“0+“+“項號錄入。項號錄入。5 5、“代理證明號：代理證明號：為空無須錄入。為空無須錄入。6 6、“進口商品代碼：進口商品代碼：根據(jù)報關單對應行的商品編碼錄入，可以點擊該欄的下拉式菜單，選擇根據(jù)報關單對應行的商品編碼錄入，可以點擊該欄的下拉式菜單，選擇該商品代碼。該商品代碼。7 7、“進口商品稱號和進口商品稱號和“計量單位：計量單位：錄入錄入“進口商品代碼后，這兩欄電腦會自動提供。進口商品代碼后，這兩欄電腦會自動提供。8 8、“進口數(shù)量：進口數(shù)量：根據(jù)進口報關單實踐情況錄入即可。根據(jù)進口報關單實踐情況錄入即可。 9 9、“原幣代碼：原幣代碼

22、：根據(jù)報關單中根據(jù)報關單中“幣制欄錄入，也可以點擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄幣制欄錄入，也可以點擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄入任務。入任務。1010、“原幣幣別：原幣幣別：錄入原幣代碼后該欄自動產(chǎn)生，無須錄入。錄入原幣代碼后該欄自動產(chǎn)生，無須錄入。1111、“原幣到岸價：原幣到岸價：根據(jù)進口報關單對應行的根據(jù)進口報關單對應行的“總價錄入。總價錄入。1212、“原幣匯率和原幣匯率和“美圓匯率：美圓匯率：根據(jù)當月根據(jù)當月1 1日的匯率錄入。實踐操作中根據(jù)稅務局公布的匯率錄入。日的匯率錄入。實踐操作中根據(jù)稅務局公布的匯率錄入。1313、“人民幣到岸價：人民幣到岸價：錄入錄入“原幣到岸價和原幣

23、到岸價和“原幣匯率后該欄自動產(chǎn)生。原幣匯率后該欄自動產(chǎn)生。1414、“美圓到岸價：美圓到岸價：錄入錄入“原幣到岸價和原幣到岸價和“美圓匯率后該欄自動產(chǎn)生。美圓匯率后該欄自動產(chǎn)生。1515、“海關實納稅額：海關實納稅額：是指海關實征的關稅和消費稅。假設海關對該進口報關單中的進口商品征收了是指海關實征的關稅和消費稅。假設海關對該進口報關單中的進口商品征收了關稅和關稅和消費稅但卻未征進口環(huán)節(jié)增值稅時，那么其征收的關稅和消費稅金額可以錄入消費稅但卻未征進口環(huán)節(jié)增值稅時，那么其征收的關稅和消費稅金額可以錄入此欄中。此欄中。錄入完上述各項內容即可按錄入完上述各項內容即可按“保管鍵進展存盤。反復上述操作將當

24、月獲得的保管鍵進展存盤。反復上述操作將當月獲得的進口報關單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，進口報關單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下記得按下“序號重排鍵，進展序號重排以防止出錯。序號重排鍵，進展序號重排以防止出錯。 3 3。直接出口報關單的錄入。直接出口報關單的錄入 當月發(fā)生的直接出口業(yè)務都必需錄入當月的“出口貨物明細申報錄入模塊中，未獲得出口退稅聯(lián)出口報關單的，可以以“白單進展錄入。 錄入方法：錄入方法：1 1、“記銷售日期：根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。記銷售日期：根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。2 2、“進料登記手冊號：根據(jù)出口報

25、關單的備案號錄入，普通是以進料登記手冊號：根據(jù)出口報關單的備案號錄入，普通是以“C“C開頭開頭共共1212位數(shù)。位數(shù)。當該出口報關單的當該出口報關單的“貿易方式欄為貿易方式欄為“普通貿易時，該欄為空無須錄入。普通貿易時，該欄為空無須錄入。3 3、“出口日期：根據(jù)黃單上的出口日期錄入。出口日期：根據(jù)黃單上的出口日期錄入。4 4、 、“出口報關單號：根據(jù)出口報關單右上角的出口報關單號：根據(jù)出口報關單右上角的“海關編號后海關編號后9 9位位+“0+“0+“+“項號項號 錄入。錄入。 “ “外匯核銷單號：根據(jù)出口報關單上的外匯核銷單號：根據(jù)出口報關單上的“同意文號欄的內容填寫。同意文號欄的內容填寫。5

26、 5、“代理證明號：為空。代理證明號：為空。6 6、“單證不齊標志：未獲得出口退稅聯(lián)出口報關單的在該欄錄入單證不齊標志：未獲得出口退稅聯(lián)出口報關單的在該欄錄入“B“B未獲未獲得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“H“H；上述兩單都未獲得時，在該欄錄；上述兩單都未獲得時，在該欄錄入入“BH“BH。7 7、“出口商品代碼：錄入方法根本上與進口的一樣。出口商品代碼：錄入方法根本上與進口的一樣。8 8、“納稅稅率和納稅稅率和“退稅率：電腦自動產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修正，否那么將退稅率：電腦自動產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修正，否那么將無法經(jīng)過稅務部門的審核。無法經(jīng)過稅務部門的審核

27、。9 9、“出口發(fā)票號：根據(jù)出口報關單對應的出口發(fā)票的編號錄入。當同一張出出口發(fā)票號：根據(jù)出口報關單對應的出口發(fā)票的編號錄入。當同一張出口報關單對應多張出口發(fā)票時，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號錄入。口報關單對應多張出口發(fā)票時，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號錄入。錄入完上述各項內容即可按錄入完上述各項內容即可按“保管鍵進展存盤。在退出該模塊之前，記得按保管鍵進展存盤。在退出該模塊之前，記得按下下“序號重排鍵，進展序號重排以防止序號出錯。序號重排鍵，進展序號重排以防止序號出錯。 4。收齊出口單證明細錄入 5 5。進料加工手冊核銷錄入。進料加工手冊核銷錄入企業(yè)必需在進料加工手冊最后一筆出口

28、業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之辦理有關手冊核銷手續(xù)。1、“所屬期： 輸入當前的年月。2、“核銷序號： 恣意錄入4位數(shù)的數(shù)字。當錄完當月一切要核銷的手冊內容后再進展“序號重排即可。3、“進料登記冊號： 錄入要核銷的進料登記手冊號。4、“實踐進口總值： 根據(jù)該手冊的一切進口包括直接進口和轉廠進口報關單計算得出。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修正。5、“實踐出口總值： 根據(jù)該手冊的一切直接出口報關單計算填寫。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修正。6、“剩余邊角余料=海關增值稅公用繳款書的完稅價錢來填(人民幣) “結轉料件=一切結轉的出口報關單人民幣總金額來填(結轉時一進一出對應,結轉進口報關單按實踐來錄) “其它調減料件

29、和“剩余殘次廢品：根據(jù)企業(yè)實踐核銷時海關確定的金額填寫。7、“結轉產(chǎn)品： 根據(jù)該手冊的一切轉廠出口報關單計算填寫。 8、“其它未出口： 根據(jù)該手冊的直接出口報關單超越6個月還未收齊單證或經(jīng)稅務部門審核短少電子信息的金額填寫。導游第二步：免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集轉廠出口報關單的錄入 進入間接出口貨物明細錄入模塊后，按下“添加鍵激活編輯窗口后，各欄的錄入方法根本上與直接出口報關單一樣，但其中有三欄分別是“對方企業(yè)代碼、“對方納稅識別和“對方登記冊號，可以為空，企業(yè)無須錄入。錄入完各項內容即可按“保管鍵進展存盤。反復上述操作將當月獲得的轉廠出口報關單錄入此模塊，即可完成間接出口貨物明細錄入。導游第三步：

30、生成明細數(shù)據(jù)導游第三步：生成明細數(shù)據(jù)12導游第四步：預審核反響疑點調整123導游第四步：預審核反響疑點調整導游第五步：生成明細申報數(shù)據(jù)導游第六步：模擬出具進料免稅證明導游第六步：模擬出具進料免稅證明導游第八步：納稅申報表數(shù)據(jù)采集導游第九步：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集導游第九步：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集導游第十步：免抵退稅正式申報1223第十一步第三節(jié)：虛擬報關單相關知識講解 講點一：什么情況下做虛擬報關單 講點二：虛擬報關單情況表 講點三：虛擬報關單操作闡明講點3。1：什么情況下做虛擬報關單1：廢品退換2：產(chǎn)品復出口3：報關單或核銷單超期應作補稅4：錄錯手冊號5：錄錯報關單號6：錄錯匯率7：錄錯金額8：其它

31、一些情況講點4。2：虛擬報關單情況表講點3。3：虛擬報關單操作闡明一、虛擬報關單有關內容的虛擬規(guī)那么闡明： 一虛擬的報關單號：一致設定為九位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關代碼的后五位取值，后四位為流水號。如一企業(yè)海關代碼為4419912345，那么企業(yè)虛擬的第一份報關單號為123450001，當企業(yè)錄入申報系統(tǒng)時那么應按“報關單號+0+項號的原那么相應錄為123450001001等即可。 二虛擬的核銷單號：一致設為十位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關代碼的后五位取值，后五位為流水號。如一企業(yè)海關代碼為4419912345，那么企業(yè)虛擬的第一份核銷單號為1234500001。 三虛擬的出口發(fā)票號： 由于直接出口報

32、關單的“備注欄已被用于進展核銷單跟蹤，為方便市局和分局能經(jīng)過審核系統(tǒng)快速了解企業(yè)虛擬報關單的情況，現(xiàn)將“出口發(fā)票欄特定設為虛擬緣由設定欄，以便于日后的數(shù)據(jù)查詢和統(tǒng)計。出口發(fā)票號的虛擬方法規(guī)定如下：一致設為十一位數(shù)，前兩位為虛擬緣由的簡易代碼，第三位至第七數(shù)應根據(jù)企業(yè)海關代碼的后五位取值，后四位那么作為流水號。以后廢品退換或復出口的出口發(fā)票號的虛擬方法也可對比此規(guī)那么設置。現(xiàn)將虛擬緣由的簡易代碼列舉如下：1、廢品退換的進口報關單，作為負數(shù)出口報關單申報時，其出口發(fā)票號錄入的 簡易代碼為：CP。2、廢品退換回來的產(chǎn)品復出口時，其出口報關單的出口發(fā)票號欄，應錄入的簡易代碼設為：FC。 3、由于企業(yè)報

33、關單或核銷單超期應作補稅處置時，按規(guī)定錄入的負數(shù)出口報關單，其簡易代碼設為：BS。 4、由于企業(yè)大意，其報關單有關內容錄錯而需求調整虛擬時，其出口報關單的出口發(fā)票欄應錄入的簡易代碼設定如下：“手冊號錄錯而虛擬調整的其緣由代碼設為TC，報關單號錄錯而虛擬調整的緣由代碼設為TB，金額錄錯調整設為TJ，匯率錄錯調整設為TH，商品代碼錄錯導致退稅率需求調整的設為TT。 5、由于其它緣由虛擬的出口報關單，其緣由代碼一致設為QT。 四進口報關單和轉廠出口報關單的“備注欄：特定為虛擬緣由的公用設定欄，為便于日后的查詢統(tǒng)計，虛擬緣由必需以特定代碼方式錄入。詳細緣由除上述出口報關單的緣由代碼外還有如下代碼： 1

34、、各月為及時沖減轉廠耗用的進口料件而虛擬的負數(shù)進口報關單及合同核銷時為回調而虛擬的正數(shù)進口報關單，其緣由代碼設為：TZ。 2、由于合同核銷的實踐分配率超出合理范圍而虛擬報單關調整的，其緣由代碼設為：TF。 3、由于其它緣由虛擬的轉廠出口及進口報關單，其緣由代碼一致設為QT。 本卷須知：114235第四節(jié)：常見問題分析常見問題分析講點1：免抵退晉級操作講解講點2：申報系統(tǒng)常見問題講點4。1：免抵退晉級操作講解1：代碼庫晉級：第1步：選擇“系統(tǒng)維護“代碼維護“海關商品碼，點擊“代碼讀入鍵，再選擇“cmcode.dbf文件，按“確定后，依提示讀入數(shù)據(jù)。留意安裝過程全部選擇“確定“是等具有一定意思的鍵

35、，不要怕數(shù)據(jù)喪失選“否認意思鍵。 第2步：在出口退稅申報系統(tǒng)8.0版主畫面，選擇“系統(tǒng)維護“代碼維護“規(guī)范海關商品碼，點擊“代碼讀入鍵，再選擇“stdcm.dbf文件，按“確定后，依提示讀入數(shù)據(jù) 第3步：重新進展“自用海關商品碼的設置，選擇“系統(tǒng)維護“代碼維護“海關商品碼，點“自用商品，然后點“挑選當前條件下一切記錄然后按一下“設為自用商品這樣晉級的任務完全完成。2：系統(tǒng)版本晉級：先在舊版本備份數(shù)據(jù)然后進新版本進展備份數(shù)據(jù)導入講點4.2：申報系統(tǒng)常見問題1、出口退稅申報系統(tǒng)初始用戶名密碼是什么？、出口退稅申報系統(tǒng)初始用戶名密碼是什么？答：用戶名：答：用戶名：sa(小寫小寫) 密碼為空密碼為空2

36、、安裝時提示：、安裝時提示：Error Creating Process Reason(系統(tǒng)找不到指定的途徑系統(tǒng)找不到指定的途徑)答：由于您安裝的途徑不是系統(tǒng)默許的途徑，且系統(tǒng)要求安裝途徑必需有得有答：由于您安裝的途徑不是系統(tǒng)默許的途徑，且系統(tǒng)要求安裝途徑必需有得有空格，請按系統(tǒng)默許途徑進展安裝空格，請按系統(tǒng)默許途徑進展安裝、第一次運用、第一次運用“消費企業(yè)出口貨物退稅申報系統(tǒng)應留意哪些事項？消費企業(yè)出口貨物退稅申報系統(tǒng)應留意哪些事項？答：出口企業(yè)將答：出口企業(yè)將“消費企業(yè)出口貨物退稅申報系統(tǒng)勝利安裝后，進入系統(tǒng)，須消費企業(yè)出口貨物退稅申報系統(tǒng)勝利安裝后，進入系統(tǒng)，須在系統(tǒng)維護在系統(tǒng)維護“系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置“系統(tǒng)配置設置與修正中