1、新常態下商業銀行大額授信風險防范與化解以山東萊蕪為例摘要 : 近年來，銀行業貸款授信過度集中引發的大額授信風險問題較為突出。對此，本文以山東萊蕪為例，介紹大額授信風險的基本情況；從企業、銀行、社會監督等方面分析大額授信風險產生的原因，并提出相應的化解措施。關鍵詞 : 商業銀行 ; 大額授信風險 ; 成因分析一、引言2014 年 12 月，中央經濟工作會議明確指出：“認識新常態，適應新常態，引領新常態，是當前和今后一個時期我國經濟發展的大邏輯”。在新常態下，我國GDP增速增速不斷放緩， 從 2010 年的 %降至 2014 年底的 %，粗放式的擴張已不適合當前形勢，綠色、可持續的發展正在成為新的

2、增長導向，銀行業金融機構正面臨巨大的改革轉型壓力。近年來，萊蕪市銀行業金融機構為追求規模效益，往往將集團客戶、大客戶作為營銷工作的重點，爭相為大額客戶貸款授信與投放貸款，“壘大戶”現象十分普遍。大額授信客戶雖在經濟上行期對銀行利潤做出較大貢獻，但在經濟轉型期，其隱藏的風險正在逐步顯現，嚴重影響著銀行業資產質量，目前大額授信風險防控已成為經濟新常態下當地商業銀行面臨的一個重大難題。二、萊蕪轄內大額授信風險現狀萊蕪市因鋼立市、以鋼興市，產業結構單一，長期以來以鋼鐵為主導產業，輔之以姜蒜等種植業，銀行業授信集中度較高，近年來，各銀行機構對萊蕪市壓縮授信部分大額授信企業資金鏈斷裂風險累積，涉及眾多關聯

3、及擔保企業，萊蕪市泰豐紡織、東方彩印、御鼎冷彎等多家企業、擔保圈已先后出現資金風險，大額授信風險較為突出，主要表現在以下幾個方面：（一）不良貸款高位運行，信用風險防控壓力較大。截至 2015 年 4 月末，萊蕪市銀行業各項貸款億元；不良貸款余額億元，不良率為%，高于全省平均水平個百分點，高居山東省第1 位，且關注類貸款余額高達億，其中部分貸款存在劣變為不良貸款的可能。今年，企業經營困難，資金鏈緊張情況仍未得到有效緩解，承受市場風險的能力仍然較弱，銀行業化解壓力和防控壓力依然較大，可能存在不良貸款前清后增，質量仍在繼續下遷的可能。（二）銀行“壘大戶”現象明顯，貸款集中度高。受地域經濟特點影響，萊

4、蕪市經濟結構調整難度較大， 轄區行業和客戶的信貸集中一直是銀行業的突出問題。截至 4 月末，轄區制造業和批發零售業貸款分別占全部貸款的%和%。萊蕪市內授信余額 20 億元以上的客戶 4 家，分別為萊鋼（ 2 戶）、泰鋼、九羊三家鋼廠，余額 5 億元以上的客戶 11 家。 5 億元客戶貸款余額億元，占全市貸款余額的 %；三大鋼廠貸款余額億元，占全市貸款余額的 %?？蛻艚Y構單一，授信風險過于集中，加大了金融機構對授信風險的整體控制難度，貸款集中度風險依然較突出。（三）關聯企業擔保圈風險聚集，擔保效能減弱。據初步統計，萊蕪市共明確擔保圈23 個，涉及企業181 戶，授信總額89 億，其中圈內擔保74

5、 億；授信5億元以上擔保圈5 個，授信總額56 億元，其中最大擔保圈涉及客戶11 個，授信總額億元。擔保圈內企業多為關聯企業互保，由于擔保圈內經營行業高度相似，群內互保的擔保方式在抵御系統性風險時較為脆弱，一旦發生行業性危機，作為第二還款來源的擔保效能大幅降低，整個鏈條的償付能力都將大大削弱，可能會出現大面積不良貸款。此外，擔保圈與擔保圈之間又通過“節點”企業重復關聯，導致環環相扣，放大了風險的倍數，一旦某一環節失控，很可能引發多米諾效應。（四）經濟轉型期行業調整力度加大，風險不斷加劇。目前，萊蕪市長期發展積累的以資源型、重工業為主的產業結構矛盾未得到根本解決，傳統發展模式的慣性還很大，部分企

6、業經營持續困難。特別是隨著中央和地方出臺淘汰落后產能、節能環保、加快產業結構調整等一系列政策的影響，實體經濟風險逐步向銀行業體系傳遞，面臨的結構性風險持續集聚。在經濟轉型和經濟下行雙重因素影響之下，產業政策調整、產能過剩、有效需求不足、環保要求提高等導致萊蕪市主要行業風險不斷加劇，當地行業性風險形勢依然嚴峻。三、大額授信風險成因分析（一）大額授信客戶經營結構復雜。大額授信客戶一般關聯企業較多,關聯企業之間經濟往來多種多樣, 銀行機構難以通過短時間的調查對企業的經營及財務狀況做出較為準確的評估，對大額授信客戶了解不足。且在充足的信貸資金支持下，部分大額授信客戶極易盲目進行規模擴張，甚至偏離主營業

7、務， 涉足一些陌生的行業，一旦融資環境發生變化，企業的資金鏈就會出現斷裂。如萊蕪某環?？萍脊煞萦邢薰驹谌〉勉y行信貸資金支持后，盲目擴張，于 2008 年 7 月份決定實施產業化項目， 投資億元，建成年產2 萬套的微生物環保廁所，結果市場需求量小，產品滯銷，企業資金鏈斷裂，最終形成不良貸款。（二）銀行授信信息不透明。 商業銀行未對彼此之間所擁有的信息進行充分溝通和交流，不能全面了解授信情況，在分散授信情況下，任何一家銀行難以掌握企業全部情況，難以看到企業真實完整的合并報表，難以監控企業對外投融資及擔保，導致商業銀行授信總量遠遠超出企業的償債能力。單一銀行的盲目授信和過度授信，助推企業過度融資、

8、擴張發展，從而大大降低信貸資產的安全性。（三）銀行競爭同質同類化嚴重。從調查情況看，轄區銀行業無論是國有大型銀行、農村金融機構還是中小商業銀行，其產品、信貸投向及金融服務上，同質同類化競爭激烈，相互之間爭市場、爭客戶、爭資源，產品創新能力低，發展粗放，靠規模擴張、存貸利差增加收益，中間業務收入占比低，致使授信客戶及行業高度集中，甚至帶來盲目授信、過度授信問題。各類金融機構未形成自身鮮明的差異化、特色化發展，加劇了“壘大戶”現象的出現。（四）銀行大額信貸管理粗放。大額授信貸款“三查”流于形式，由于大額授信貸企業具有規模大、營銷成本低、市場份額占比大等特點，銀行信貸人員往往忽視其經營及財務風險，貸

9、前調查不審慎，過分依賴于客戶提供的各類財務報表，未嚴格審核交易開具發票的真實性，給企業弄虛作假以可乘之機，降低了大額授信客戶的準入條件。同時貸款發放后，客戶經理往往不能對貸款資金流向進行動態監測，難以掌握貸款的真實用途。（五）社會監督力量較弱。 目前，萊蕪市出臺了一系列法規和政策以打擊逃廢債行為 , 但地方司法機關對法人虛假出資、抽逃資金等行為打擊力度不夠 ; 社會部分中介機構不認真履行職業準則 , 提供虛假的驗資報告和審驗結果等 , 約束企業誠信守法經營的社會力量薄弱，助長了一些企業的不守信用行為。四、新常態下大額授信風險化解措施為有效防范信用風險的聚集和傳染，維護轄區經濟金融穩健運行，保持

10、社會和諧穩定，必須充分調動社會各界力量，共同防范大額授信風險。（一）強化組織領導。一是成立政府主導的大額授信風險防范處置工作領導小組，采取多種方式推動政銀企溝通，暢通資金供求信息渠道，促進項目與資金的快速、有效對接，加快風險的應對和防范，實現政銀企良性互動，合作共贏。發揮好區級政府化解銀行授信風險的主動性，進一步建立健全各級政府及有關部門與銀行業金融機構的溝通協商機制，提高合作層次，擴大合作范圍。采取協調會、會商會、對接會以及項目推介會等形式， 增進信息溝通， 提高風險防范有效性和風險處置的針對性。二是建立信息共享交流機制。領導小組辦公室成員單位各方之間要充分發揮各自資源優勢，相互提供相關信息

11、數據，及時進行交流溝通，積極構建暢通高效的金融穩定信息網絡。可創建以簡報形式的內部信息刊物，不定期編發，作為信息匯報、溝通、共享的平臺。（二）加強風險監測和預警。 一是加大對企業風險的監測和預警。有針對性的加強對本市重點行業、企業運營資金狀況的監測，篩選出區域性重點客戶，并密切關注企業資金運用情況，實現動態監測。通過了解企業情況、分析經營財務數據等手段，摸清重點企業產、供、銷及資金鏈維系情況，排查和發現可能發生的資金鏈斷裂等苗頭性、趨勢性問題，及時預警，并及時將有關情況向領導小組辦公室報告。二是加大對銀行業金融機構的監測和預警。督促銀行依據企業真實資金需求，統一協調，合理設定企業授信額度、業務

12、品種和貸款期限，防止企業因多頭融資、過度舉債、激進投資、盲目投資導致資金鏈風險。此外，嚴控單一銀行對單一企業的授信規模，防止銀行跟風壘大戶。三是加大對非金融機構的監測和預警。政府主導建立符合小額貸款公司、典當行、擔保公司及民間資本管理公司監管要求和監測預警體系。做好各職責部門的協調工作，實現全面監測、有效管理。充分運用日常管理、定點監測等手段對其經營風險、對實體經濟的影響以及對銀行業的滲透風險進行監測分析。四是規范異地銀行授信行為。對異地金融機構在萊蕪市的授信業務進行規范，引導其認真履行相關報備要求， 主動參與本地債權銀行聯席會，合理確定對企業授信規模與授信結構，不率先抽貸、 壓貸，配合政府做

13、好出險企業的處置工作。出于風險處置便利性的考慮，政府可適當向企業傳導信號，盡可能的使用本地銀行授信。（三）提升風險化解和處置能力。一是成立風險化解專項基金。可由政府牽頭，聯合商會和擔保公司成立救助基金，企業面臨風險狀況時，應充分研判企業發展前景和風險程度，視情況幫助出險企業敘作信貸業務，防止企業向社會融資形成高額財務費用負擔。二是破解擔保圈及互聯互保問題，防止風險蔓延。建議推動加大動產、股權、應收賬款、知識產權等產權抵質押范圍，提高房屋、土地殘值抵押應用效率，相關部門加快土地、房產確權登記，提高企業抵質押貸款比例。如遇擔保企業出現風險，由政府統一協調，積極推動相關銀行、貸款企業、擔保企業簽訂協

14、議，引入其他有實力的企業或擔保機構予以替換，切斷擔保傳遞風險。（四）著力提升銀行業信貸管理水平。風險防控和化解的根本在于提高銀行業信貸管理水平，各銀行機構要做實“三查”，改進績效考核辦法，加強同業合作。積極推動銀行業重塑健康、透明、互信的銀企合作關系，發揮好銀行業在結構調整、資源配置和風險防控中的積極作用。同時，監管部門要通過日常的非現場監管和現場核查等工作，對因人為因素不主動、準確反映資產質量的，采取嚴格的監管措施，實施必要的問責，指導和督促機構制定完善有效管控不良貸款的制度安排，做實基礎性工作，科學合理地配置人力資源、財務資源，真正提升風險管理的規范化、精細化水平，建立起完善有效的風險治理

15、和防控體系。（五）提高銀行業創新水平。 金融創新一向是抵御風險，增強銀行競爭力的有力手段。當地銀行機構應積極開展金融創新，為直接融資提供各類服務，促進轉型升級。重視提升中間業務收入的質量和比重，著力打造出業務多元化和盈利多渠道的格局。應根據企業、客戶要求的差別化、個性化，滿足不同類型的客戶需求；對風險類型不同的客戶，實行不同的服務標準；根據不同區域和客戶的實際情況，體現區域差異、客戶差異、風險控制的差異，對不同的客戶采用不同授信方案；創新擔保形式或貸款方式，突破擔保圈風險。（六）優化金融生態環境建設。一是加快現有不良資產的化解處置力度。對經營困難的企業，政府部門應視情況采取重組、兼并、注資、置換有效資產等措施轉移化解風險；對救助無望的企業，堅持走依法破產的道路，司法部門應加快金融案件的審結速度，支持金融機構依法清收不良貸款。二是嚴厲打擊逃廢債務行為。充分發揮司法部門職能作用，嚴厲打擊逃廢銀行債務、惡意騙貸、虛假擔保以及非法集資等行為，對失信企業、失信高管等重點監測對象在銀行、商業體系中限制其經營、消費等活動，全面打造信用金融環境。三是正確引導輿論宣傳。電視、報刊、