1、三、支付方式三、支付方式匯付、托收和信用證匯付、托收和信用證 支付方式與付款的時間、地點和信用有密切的支付方式與付款的時間、地點和信用有密切的關(guān)系；關(guān)系； 在我國進出口貿(mào)易中，除少數(shù)國家采用記帳方在我國進出口貿(mào)易中，除少數(shù)國家采用記帳方式結(jié)算外，主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算；式結(jié)算外，主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算； 現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種-匯付、托收匯付、托收和信用證；和信用證； 匯付匯付-順匯順匯(to remit/ forward transfer) 進口人進口人 銀行銀行 出口人出口人 支付工具和資金流向是一致的；支付工具和資金流向是一致的； 托收和信用證托收和信用證-

2、逆匯逆匯(to draw/ backward transfer) 出口人出口人 銀行銀行 進口人進口人 支付工具和資金流向是相反的支付工具和資金流向是相反的 匯付和托收方式匯付和托收方式-商業(yè)信用；商業(yè)信用； 信用證支付方式信用證支付方式-銀行信用；銀行信用； (一）匯付（匯款）（一）匯付（匯款）（Remittance) 1、含義及業(yè)務(wù)流程、含義及業(yè)務(wù)流程l進口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出進口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出口人（收款人）。口人（收款人）。收收 款款 人人（出（出 口口 人）人）匯付業(yè)務(wù)程序匯付業(yè)務(wù)程序裝裝 運運 貨貨 物物（寄單據(jù)）（寄單據(jù)）付款人（匯款人）付款人（匯

3、款人）（進口人）（進口人）交付交付 款項款項匯出行匯出行(進口地銀行）進口地銀行）發(fā)付款指示發(fā)付款指示(航寄或電訊）航寄或電訊）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）解付解付 款項款項 在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運單據(jù)；在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運單據(jù)； 匯付又稱單純支付匯付又稱單純支付（clear payment/simple payment)； 屬順匯；屬順匯；2、種類、種類 信匯（信匯（ mail transfer, M/T) 電匯（電匯（teletransmission transfer, T/T)l電訊方式電訊方式-電報、電傳、電報、電傳、SWIFT等；等；lSWIFT-環(huán)球銀行財

4、務(wù)電訊協(xié)會的簡稱環(huán)球銀行財務(wù)電訊協(xié)會的簡稱（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)（教材：（教材：P.304）；）； 票匯（票匯（demand draft, D/D) 出口人出口人 進口人進口人 （收款人）（收款人） （付款人）（付款人） 付款委托書付款委托書 匯入行匯入行 匯出行匯出行（出口地銀行）（出口地銀行）航寄航寄/電訊電訊（進口地銀行）（進口地銀行） 付款委托書付款委托書（Payment Order/Payment Advice) 票匯業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序(D/D)收收 款款 人人（出口人）（出口人）付

5、付 款款 人人（進口人）（進口人）匯匯 出出 行行（出票行）（出票行）匯匯 入入 行行（付款人）（付款人）寄交匯票寄交匯票交交 付付 款款 項項銀銀 行行 匯匯 票票發(fā)付款指示發(fā)付款指示交交 匯匯 票票付付 款款發(fā)貨、寄單發(fā)貨、寄單3、使用、使用 預(yù)付和后付預(yù)付和后付 預(yù)付預(yù)付-l預(yù)付貨款（預(yù)付貨款（Payment in Advance)；l 隨訂單付現(xiàn)（隨訂單付現(xiàn)（Cash with Order, CWO)；l是買方向賣方提供資金融通；是買方向賣方提供資金融通；l采用預(yù)付款對買方的風(fēng)險；采用預(yù)付款對買方的風(fēng)險；l出口采用預(yù)付款對賣方的風(fēng)險；出口采用預(yù)付款對賣方的風(fēng)險； 后付后付-l記帳交易記

6、帳交易(Open Account, O/A)；l交貨付現(xiàn)交貨付現(xiàn)(Cash on Delivery, COD);l是賣方向買方提供資金融通；是賣方向買方提供資金融通；l采用后付對賣方的風(fēng)險；采用后付對賣方的風(fēng)險；4、特點、特點 商業(yè)信用；商業(yè)信用； 資金負擔(dān)不平衡；資金負擔(dān)不平衡；（二）托收（二）托收（collection)1、含義及業(yè)務(wù)流程含義及業(yè)務(wù)流程 委托收款；委托收款； 出口人委托銀行向進口人收款；出口人委托銀行向進口人收款； 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義；對托收的定義； 光票托收和跟單托收；光票托收和跟單托收；l光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；光票托收是指不附有商

7、業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收； 附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；l跟單托收是指跟單托收是指 （不附有金融單據(jù)的）商業(yè)單據(jù)的（不附有金融單據(jù)的）商業(yè)單據(jù)的 托收托收跟單托收業(yè)務(wù)流程（跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）即期）委委 托托 人人（出口人）（出口人）托托 收收 行行(出口地銀行）出口地銀行）代代 收收 行行(進口地銀行）進口地銀行）付付 款款 人人（進（進 口口 人）人）裝裝 運運 貨貨 物物取得運輸單據(jù)（取得運輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)連同有關(guān)單據(jù)委托收款委托收款寄單、委托收款寄單、委托收款提示匯票和提示匯票和單據(jù)要求付單據(jù)要求付款款

8、交交 單單付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款2、托收業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人、托收業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 委托人（出口人）與付款人（進口人）委托人（出口人）與付款人（進口人）l-買賣關(guān)系；買賣關(guān)系； 委托人與托收行委托人與托收行l(wèi)委托代理（委托被委托關(guān)系）；委托代理（委托被委托關(guān)系）； 托收行與代收行托收行與代收行l(wèi)委托代理（委托被委托關(guān)系）；委托代理（委托被委托關(guān)系）； 代收行與進口人代收行與進口人-不存在任何契約關(guān)系；不存在任何契約關(guān)系；l 由代收行充當(dāng)；由代收行充當(dāng)； 提示行提示行 代收行委托的另一銀行；代收行委托的另一銀行；3、跟單托收的種類和程序、跟單托收的種類和程序 即期付款交單即期付

9、款交單(D/P at sight) （1）付款交單）付款交單 （D/P） 遠期付款交單遠期付款交單(D/P after sight) （2）承兌交單）承兌交單(D/A) （1）付款交單）付款交單 (documents against payment, D/P)l交單以付款為條件；交單以付款為條件； A. 即期付款交單即期付款交單(D/P at sight)跟單托收業(yè)務(wù)流程（跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）即期）委委 托托 人人（出（出 口口 人人）托托 收收 行行（出口地銀行（出口地銀行）代代 收收 行行（進口地銀行）（進口地銀行）付付 款款 人人（進（進 口口 人）人）裝裝 運運 貨貨 物物取

10、得運輸單據(jù)（取得運輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)連同有關(guān)單據(jù)委托收款委托收款寄單、委托收款寄單、委托收款提示提示匯票匯票和單和單據(jù)據(jù)要求要求付款付款交交 單單付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款D/P即期即期付款提示付款提示付付 款款交交 單單 B. 遠期付款交單遠期付款交單l遠期付款的時間；遠期付款的時間；l遠期付款天數(shù)的掌握；遠期付款天數(shù)的掌握；l進口人憑信托收據(jù)向代收行借單；進口人憑信托收據(jù)向代收行借單；l信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/R, trust receipt);l遠期付款交單，憑信托收據(jù)借單（遠期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D/P T/R)D/P遠

11、期業(yè)務(wù)流程遠期業(yè)務(wù)流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地銀行）（出口地銀行）代代 收收 行行（進口地銀行）（進口地銀行）付付 款款 人人（進（進 口口 人）人）承兌提示承兌提示承承 兌兌付款提示付款提示付付 款款交交 單單D/P遠期遠期裝裝 運運 貨貨 物物取得運輸單據(jù)（取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)連同有關(guān)單據(jù)委托收款委托收款寄單、委托收款寄單、委托收款提示提示匯票匯票和單和單據(jù)據(jù)要求要求承兌承兌承承兌兌匯匯票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 單單 (2) 承兌交單（承兌交單（Documents ag

12、ainst Acceptance, D/A)l只適用于遠期匯票的托收；只適用于遠期匯票的托收；l交單以承兌匯票為條件；交單以承兌匯票為條件；D/A業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地銀行）（出口地銀行）代代 收收 行行（進口地銀行）（進口地銀行）付付 款款 人人（進（進 口口 人）人）承兌提示承兌提示承承 兌兌付款提示付款提示付付 款款交交 單單D/A裝裝 運運 貨貨 物物取得運輸單據(jù)（取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)連同有關(guān)單據(jù)委托收款委托收款寄單、委托收款寄單、委托收款提示提示匯票匯票和單和單據(jù)據(jù)要求要求承兌承兌承承兌兌

13、匯匯票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 單單 即期即期D/P:l 立即立即 立即立即l見票見票-付款付款-取單；取單； 遠期遠期D/P:l 立即立即 XX天后天后 立即立即l見票見票-承兌承兌-付款付款-取單；取單； D/A：l 立即立即 立即立即 XX天后天后l見票見票-承兌承兌-取單取單-付款；付款；、托收的國際慣例和特點、托收的國際慣例和特點 （1）國際慣例國際慣例-托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 （Uniform Rules for Collection, URC522)（）特點（）特點 出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系；出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系；l出口人托收行代收行進口人出口人托收行代收行進口人 銀行三不負責(zé)銀行三不負責(zé)l不負責(zé)審查單據(jù)；不負責(zé)審查單據(jù)；l不負責(zé)買方的付款；不負責(zé)買方的付款；l不負責(zé)貨物；不負責(zé)貨物； 商業(yè)信用商業(yè)信用；、托收的利弊、托收的利弊 利：有利于擴大出口促進交易的達成，擴利：有利于擴大出口促進交易的達成，擴大出口；大出口；l進口人資金占用時間短，甚至不占用資金做買賣；進口人資金占用時間短，甚至不占用資金做買賣；l手續(xù)簡便、費用較低；手續(xù)簡便、費用較低； 弊：有一定的風(fēng)險；弊：有一定的風(fēng)險；l收匯風(fēng)險；收匯風(fēng)險；l其他風(fēng)險；其他風(fēng)險；lD/A風(fēng)險大于風(fēng)險大于D/P 不利于資金周轉(zhuǎn)（不利于