1、wto特殊與差別待遇的發(fā)展變遷研究 摘要：特殊與差別待遇是世界貿易組織各協(xié)定給予發(fā)展中成員方的優(yōu)惠待遇，目前已成為wto處理發(fā)展中成員方經濟發(fā)展問題時必須遵循的一項基本原則。本文系統(tǒng)回顧了wto特殊與差別待遇產生發(fā)展的過程，較詳細地介紹了特殊與差別待遇的主要內容及其理論基礎，并深入分析了wto發(fā)展中成員對特殊與差別待遇態(tài)度的轉變,以期為我國今后利用wto特殊與差別待遇提供理論支持。 關鍵詞:特殊與差別待遇；起源；主要內容；理論基礎；態(tài)度的轉變 建立世界貿易組織協(xié)定在其序言部分即開宗明義對wto宗旨作了明確闡述：“本協(xié)定各參加方認識到在發(fā)展貿易和經濟關系時，應以提高生活水平、保證充分就業(yè)、保證實

2、際收入和有效需求大幅度穩(wěn)定增長以及擴大貨物和服務的生產和貿易為目的，同時應依照可持續(xù)發(fā)展的目標，考慮對世界資源的最佳利用，尋求既保護和維護環(huán)境，又以與它們各自在不同經濟發(fā)展水平的需要和關注相一致的方式，加強為此采取的措施；進一步認識到需要作出積極努力，以保證發(fā)展中成員，特別是其中的最不發(fā)達成員，在國際貿易增長中獲得與其經濟發(fā)展需要相適應的份額和利益；期望通過達成互惠互利安排，實質性削減關稅和其他貿易壁壘，消除國際貿易關系中的歧視待遇，從而為實現(xiàn)這些目標作出貢獻。” wto宗旨是對關貿總協(xié)定（gatt）宗旨的繼承與發(fā)展。兩者在提高生活水平、保證充分就業(yè)、保證提高實際收入和擴大有效需求，促進生產和

3、貿易等方面是一致的，但wto將gatt有關理念向前推進了一步。它明確認識到發(fā)展中成員在全球經濟和社會發(fā)展中的重要性，提出了給予發(fā)展中成員和最不發(fā)達成員根據它們各自需要和不同經濟發(fā)展水平的情況加強采取各種相應的措施,給予特殊與差別待遇。wto重視發(fā)展中成員的利益，謀求世界經濟的整體發(fā)展，提出確保發(fā)展中成員，尤其是最不發(fā)達成員，能獲得與它們國際貿易相適應的經濟發(fā)展，并將其列為其宗旨，體現(xiàn)了發(fā)展中成員在gatt/wto中幾十年斗爭的成果，標志著國際經濟秩序正朝著更加公正合理的方向不斷發(fā)展。 綜合wto各協(xié)定有關規(guī)定，wto特殊與差別待遇（specialanddifferentialtreatment

4、，簡稱sdt）的內涵可概括為：為實現(xiàn)建立wto的宗旨，考慮到發(fā)展中成員的特殊情況和需要，發(fā)展中成員方可在一定的范圍和條件下，背離wto各協(xié)定所規(guī)定的一般權利和義務而享有較為優(yōu)惠的特殊待遇。特殊與差別待遇的實質是允許發(fā)展中成員背離wto最惠國待遇原則，在非對等的基礎上承擔義務。它體現(xiàn)了國際經濟法上的公平互利原則和對實質平等的追求，是對傳統(tǒng)平等互利原則的發(fā)展。gatt在簽訂后的近20年時間里，恪守法律上的平等原則，對發(fā)達成員和發(fā)展中成員基本一視同仁，但這種形式上的平等并未產生平等的經濟和社會后果。最惠國待遇和對等原則調整經濟實力相當者之間的貿易是有效的，但適用于經濟實力相差懸殊的成員之間，會造成實

5、質上的不平等和不公平。特殊與差別待遇給發(fā)展中成員額外的特權和利益，雖在表面上不符合所有成員一視同仁、平等對待的原則，但實現(xiàn)了對實質不平等的矯正，達到了新的公平和正義。從發(fā)達成員本身的利益來看，促進發(fā)達成員和發(fā)展中成員之間關系的公平化，有利于這兩類成員經濟關系的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，從而有利于發(fā)達成員經濟的進一步發(fā)展。因此，特殊與差別待遇并不意味著對發(fā)達成員的歧視。wto中的特殊與差別待遇是wto各協(xié)定給予廣大發(fā)展中成員和最不發(fā)達成員方的優(yōu)惠待遇，現(xiàn)已成為wto處理發(fā)展中成員經濟發(fā)展問題時必須遵循的一項基本原則。 一、特殊與差別待遇起源及發(fā)展 在wto的前身gatt創(chuàng)始之初，發(fā)展中締約方與發(fā)達締約方均

6、被看作是平等的，gatt基本原則都是在平等的基礎上適用于所有締約方，在gatt原始法律框架中并沒有反映發(fā)展中締約方利益的任何條款。 1948年gatt第18條被修改，修改后允許因經濟發(fā)展和重建的目的，可以運用保護措施來促進特殊產業(yè)的發(fā)展或農業(yè)部門的發(fā)展。一直到1955年，該條款對發(fā)展中成員和發(fā)達成員均適用，但要求運用偏離其義務的保護措施必須經過gatt相關工作組的檢查和評估。因此，促進經濟發(fā)展的思想被看成是運用特殊與差別待遇的第一個理論基礎，這樣實現(xiàn)締約方經濟發(fā)展的思想就被融進了多邊貿易體系之中。 在1954年1955年之后的gatt評審會議中，發(fā)展中締約方繼續(xù)施壓加壓力，要求采取特殊的措施來

7、保護國內工業(yè)。所以gatt第18條再次被修改，但修改重點轉變到政府對經濟發(fā)展的資助上，并且從此只有發(fā)展中締約方才能運用該條款減少其承擔的義務。發(fā)展中國家被描述成“僅能維持較低生活水平且處在發(fā)展初級階段的經濟體”，但到目前為止，在wto法律框架中成員是否為發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，均以“自我選擇”為標準，wto并沒有為這種決定程序設立任何標準。第18條各條款的區(qū)別是：a款主要是為促進特殊行業(yè)發(fā)展允許修改或是退出其關稅減讓；b款主要是為了平衡國際收支可使用數量限制措施；c款是為了促進特定行業(yè)的發(fā)展而采取的各種措施不應與gatt其他條款相沖突。此外，gatt法律框架中的特殊與差別待遇被另外兩個條款加以

8、擴展。即第16條附加條款和第28條附加條款，為發(fā)展中締約方運用補貼或關稅保護措施提供了靈活的空間。 特殊與差別待遇的另一個重大發(fā)展是1964年gatt的修訂，增加了名為“貿易和發(fā)展”的第四部分。早在1958年，哈伯勒報告（1957年gatt全體締約方設立的一個專家組的研究報告）就認為當時國際經貿規(guī)則不利于發(fā)展中國家貿易的發(fā)展。1961年gatt通過促進欠發(fā)達國家貿易宣言，倡導在市場準入方面給發(fā)展中締約方優(yōu)惠待遇。于是在1964年就對gatt進行重新修訂，新增加的第四部分就是專門為發(fā)展中締約方設立的，其中第37條是核心部分，要求發(fā)達締約方應盡可能實施以下措施：（1）優(yōu)先降低或撤除與發(fā)展中締約方出

9、口利益有關的產品壁壘；(2)對與發(fā)展中締約方出口利益有關的產品，不加強或建立新的進口壁壘；(3)財政措施保證不阻礙對發(fā)展中締約方初級產品消費的顯著增長。此外，第36條第8款也很重要，規(guī)定發(fā)達締約方在貿易談判中向發(fā)展中締約方承諾削減或撤除關稅和其他壁壘，不能希望得到對等回報，從而確立了非對等原則，這在理論上為發(fā)展中締約方實現(xiàn)經濟發(fā)展目標而靈活履行gatt原則提供了基礎。 由于對gatt的不滿，1964年在發(fā)展中國家的努力下，聯(lián)合國召開了第一屆聯(lián)合國貿易與發(fā)展會議（unctad），并創(chuàng)立了77國集團作為發(fā)展中國家尋求利益保障的工具。1968年在unctad的倡導下產生了普惠制（generalize

10、dsystemofpreference，簡稱gsp）。1971年6月gatt全體締約方根據第25條第5款通過了一項豁免，授權發(fā)達締約方對發(fā)展中締約方產品實行普惠制，允許在10年期間內背離gatt第一條最惠國待遇的規(guī)定。該條款能使發(fā)展中締約方在加入gatt時，而無須把約束關稅談判作為其減讓的一部分。 在1979年東京回合中，特殊與差別待遇的另一個核心“授權條款”（enableclause）產生，即對發(fā)展中國家的差別和更加優(yōu)惠待遇、互惠及更加充分參與的決定，使特殊與差別待遇在gatt中的地位取得突破性進展。該條款共有4個部分，即發(fā)展中締約方在非互惠和非歧視原則的基礎上取得在發(fā)達締約方市場上的優(yōu)惠市

11、場準入；gatt關于非關稅壁壘產生的優(yōu)惠待遇；允許在獲取發(fā)達與發(fā)展中締約方之間優(yōu)惠貿易體制信息方面有更大的靈活性；對最不發(fā)達締約方特殊待遇的引入等。該條款允許對gatt第1條非歧視原則和最惠國待遇例外，允許通過優(yōu)惠關稅、非關稅措施和地區(qū)及全球性貿易安排來擴展對發(fā)展中締約方的特殊與差別待遇。 “授權條款”是gatt對給予發(fā)展中締約方特殊與差別待遇規(guī)定的最明確、最充分的一個文件，它的意義在于：(1)明確提出了“差別和更加優(yōu)惠待遇”的概念，并把它納入了gatt法律體系中，為發(fā)展中締約方享受優(yōu)惠待遇提供了法律依據；(2)確立了普惠制和發(fā)展中締約方間實行優(yōu)惠待遇在gatt中的法律地位；(3)取消了對上述

12、優(yōu)惠待遇必須申請豁免義務的規(guī)定。因此，通過“授權條款”使發(fā)展中締約方在市場準入上的特權成為特殊與差別待遇的第二個理論基礎，并正式使之成為一個永久性原則。 二、wto特殊與差別的主要內容 利用特殊與差別待遇條款是wto發(fā)展中成員方參與多邊貿易體系，分享貿易投資自由化所帶來利益的一項基本權利。根據2000年10月wto貿易發(fā)展委員會議公布的統(tǒng)計，在wto眾多的協(xié)議、決定中，占wto成員總數80%以上的發(fā)展中成員方可利用的特殊與差別待遇條款共有145條。主要分為兩大類： 一是發(fā)達成員方積極采取的行動和措施。主要是為了促進發(fā)展中成員方全面參與wto和融入世界經濟全球化的大潮，而積極采取有利于發(fā)展中成員

13、方經濟發(fā)展的一些優(yōu)惠措施。主要有：（1）對發(fā)展中成員方提供優(yōu)惠市場準入機會。在wto法律體系中，共有12條涉及這方面的內容，主要是認識到發(fā)展中成員方出口產品多樣化的重要性和產品出口的實際困難，發(fā)達成員方對來自發(fā)展中成員方的出口產品提供優(yōu)惠關稅，提高國內市場準入程度，幫助發(fā)展中成員方獲得出口市場及貿易利益。（2）對發(fā)展中成員方提供技術援助。發(fā)達成員方認為貿易自由化的政策很容易宣傳和傳播，但發(fā)展中成員方人力資源缺乏，基礎設施落后，與國際貿易相關的政策體制還不完善，利用貿易自由化的能力培養(yǎng)相當困難。因此，發(fā)達成員方在海關評估、裝運前檢驗、爭端解決等方面向發(fā)展中成員方提供技術援助，幫助發(fā)展中成員方進行

14、wto參與能力建設，wto中與此相關的規(guī)定共有14條。（3）以“最大努力”來履行對發(fā)展中成員方有利的條款。wto有大量條款要求其成員在履行協(xié)議時，應充分地考慮發(fā)展中成員方和最不發(fā)達成員方的利益，如“在履行市場準入承諾時，發(fā)達成員方應充分考慮發(fā)展中成員方的特殊需要和環(huán)境，以提高對他們有特殊利益的農產品市場準入機會”等。 二是發(fā)展中成員方有差別的承諾或例外措施。主要是考慮到發(fā)展中成員方落后的經濟發(fā)展水平和特殊性，而允許發(fā)展中成員方采取有差別的優(yōu)惠待遇，主要有：（1）允許發(fā)展中成員方的承諾、行動以及貿易政策工具的運用有更大的靈活性，最常見的方式是非互惠原則的運用，在wto各協(xié)定中這類條款共有30條。

15、（2）例外措施的運用，即在特殊情況下，允許發(fā)展中成員方采取基本義務例外的措施，來維護本國的特殊利益。目前這類條款最多，共有49條，占wto特殊與差別待遇條款總數的33.8%。如gatt第18條，發(fā)展中成員方為保護國內工業(yè)可采取更多例外措施，如為建立特殊工業(yè)可采用關稅保護，因國際收支可以運用數量限制等。（3）允許發(fā)展中成員方在履行某些協(xié)定時有過渡期。除了反傾銷和裝運前檢驗措施外，wto其他協(xié)定基本都有過渡期的規(guī)定，如補貼與反補貼措施規(guī)定發(fā)展中成員方和最不發(fā)達成員方分別有5年和8年的過渡期，目前wto有關過渡期的規(guī)定，有8個協(xié)定，共18條。此外，最不發(fā)達成員方還可享有更加特殊的差別待遇，目前wto

16、與之相關的有7個協(xié)定和3個決定，共22條，僅適用于最不發(fā)達成員方。 盡管wto各協(xié)定對特殊與差別待遇的重視程度不完全一致，但特殊與差別待遇已經成為wto處理發(fā)展中成員和最不發(fā)達成員經濟發(fā)展問題的一項基本原則，分布wto法律框架中的各個協(xié)定、決定和宣言之中。 三、特殊與差別待遇的理論基礎 20世紀50年代，當時很多學者和官員都認為，發(fā)展中締約方根據gatt第18條對國內市場進行保護，特別是保護國內幼稚工業(yè)主要是基于以下考慮： （1）實現(xiàn)工業(yè)化戰(zhàn)略。適當的關稅保護對發(fā)展中國家實現(xiàn)工業(yè)化戰(zhàn)略和經濟增長至關重要，因為發(fā)展中國家將農業(yè)經濟結構轉變成工業(yè)經濟結構，即實行工業(yè)化戰(zhàn)略，必須有一個穩(wěn)定的國內市場

17、，而這只能靠保護性貿易壁壘才能達到。1954年著名經濟學家劉易斯對此作了解釋。劉易斯認為發(fā)展中國家的農業(yè)部門有廣大的剩余勞動力，而且采取以家庭為基礎的耕作形式，在這種耕作形式下，勞動力按照平均產量而非邊際產量來付酬；但是在現(xiàn)代化工業(yè)部門，勞動力是按邊際產量付酬，且工業(yè)部門的報酬較高，所以勞動力會從農業(yè)部門向工業(yè)部門轉移，就總資源配置而言，這種跨部門轉移將會提高資源使用效率并且使資源得到優(yōu)化配置。而前提條件就是國外進口產品不會對國內工業(yè)產品進行替代，因此，實行適當的貿易保護很有必要，這對國內資源轉移和優(yōu)化配置會產生良好結果。 （2）改善國際收支。該理論基本思想是通過貿易保護來減少進口，減少外匯支

18、出，增加外匯儲備，以平衡國際收支或保持貿易出超。它起源于重商主義保持貿易順差的思想，后得到凱恩主義的發(fā)展。發(fā)展中國家國際收支平衡問題十分嚴重，而且很普通，因此，在不能自由兌換外匯和國際收支失衡問題嚴重的情況下，自由貿易只會導致更大的進口，產生更為嚴重的支付困難。因此，發(fā)展中國家主張運用關稅等措施進行適當的貿易保護。 （3）幼稚工業(yè)保護理論。只要發(fā)展中國家幼稚工業(yè)（即存在規(guī)模經濟的工業(yè)）的發(fā)展，有利于潛在資源的利用，有利于國民經濟結構的動態(tài)調整，有利于要素使用率的提高，就應進行適當的保護，從而建立本國的工業(yè)體系，提高生產力水平。二戰(zhàn)以后，大多數發(fā)展中國家都曾采取了保護民族幼稚工業(yè)的對外貿易政策，

19、力圖改變自己在國際分工歷史中形成的畸形經濟結構。該理論反映了經濟發(fā)展水平落后的國家獨立自主發(fā)展民族工業(yè)的正當要求和愿望。此外，改善貿易條件、增加政府財政收入、促進社會公平、維護民族自尊和國防安全等理論也為特殊與差別待遇提供了理論支持。 所以自東京回合以來，許多發(fā)展中締約方開始積極加入gatt。目前，wto共有144個成員，其中80%以上是發(fā)展中成員；另外，正在申請加入的30多個國家和地區(qū)大多數都是發(fā)展中國家。發(fā)展中成員不僅接受了wto多邊貿易協(xié)定，而且還參加了wto理事會、貿易和發(fā)展委員會、保障委員會、紡織品委員會、關稅加入委員會以及國際收支限制委員會。盡管發(fā)展中成員在wto政策和法規(guī)的制定中

20、發(fā)揮的作用還有限，但也正是由于發(fā)展中成員的積極參與和日益擴大的影響，wto才不得不考慮發(fā)展中成員的利益。 四、發(fā)展中成員對特殊與差別待遇態(tài)度的轉變 烏拉圭回合為之前，發(fā)展中締約方都是以發(fā)展中國家集團的身份致力于gatt中特殊與差別待遇的擴展，但進入烏拉圭回合談判之后，發(fā)展中締約方卻不再以一個團結的集團來行動，而且參與gatt活動的目的出現(xiàn)了分化，每個發(fā)展中締約方都為各自的利益所驅動。這種情況的出現(xiàn)主要是由以下幾種因素導致的。 （1）對以進口替代和幼稚產業(yè)保護為基礎的發(fā)展戰(zhàn)略的反思。這種反思主要來源于該發(fā)展戰(zhàn)略缺乏績效的事實以及該發(fā)展戰(zhàn)略導致發(fā)展中國家國內市場的局限；同時，20世紀80年代初期國

21、際商品價格的下降，迫使依賴初級產品出口的發(fā)展中國家實施出口結構多元化戰(zhàn)略，因為世界市場日益激烈的競爭，迫使一國要提高本國產品國際競爭力，必須首先要在國內市場變得有競爭力。因此，20世紀70年末到80年代初，許多發(fā)展中國家都開始了貿易體系自由化的努力，并實施出口導向工業(yè)化戰(zhàn)略。其中，一些國家的改革是在世界銀行結構調整貸款的資助下進行的，另外一些國家發(fā)展戰(zhàn)略的轉變是因為其外部和內部經濟環(huán)境的改變而導致的。一些發(fā)展中國家，特別是亞洲一些發(fā)展中國家實施出口導向工業(yè)化戰(zhàn)略的成功，迫使gatt中的發(fā)展中締約方開始對以進口替代和幼稚產業(yè)保護為基礎的發(fā)展戰(zhàn)略進行反思，他們認為，這些實施出口導向戰(zhàn)略的發(fā)展中國家

22、的成功，并不是靠實施國內市場保護等特殊與差別待遇獲得的，而是貿易壁壘自由化發(fā)展的結果。 （2）普惠制缺乏實際效果和穩(wěn)定性。普惠制是發(fā)達國家對發(fā)展中國家的單邊優(yōu)惠貿易安排，但對發(fā)展中國家的貿易優(yōu)惠并非是發(fā)達國家的義務，因此，發(fā)達國家也可單邊收回該優(yōu)惠安排，這為普惠制的實施提供了不確定性。其次，雖然gatt經過七輪多邊貿易回合談判導致關稅大幅度下降，但對發(fā)展中締約方有重要出口利益的一些產品，如服裝和紡織品排除在gatt之外，使得普惠制沒有為發(fā)展中締約方帶來實質利益；第三，普惠制與發(fā)展中締約方經濟發(fā)展水平掛鉤，高收入水平的發(fā)展中締約方因“畢業(yè)條款”而會提前“畢業(yè)”，使得普惠制缺乏穩(wěn)定性；第四，普惠制

23、因不同發(fā)展中締約方在不同市場享受不同優(yōu)惠待遇而表現(xiàn)出很大的差異，如加勒比海地區(qū)的國家可以從歐盟獲得較優(yōu)惠的“洛美協(xié)定”，而其它國家獲得類似的待遇卻很少；最后，普惠制日益與非經濟因素(如人權)掛鉤，使其范圍和效果受到很大的影響。因此，廣大發(fā)展中國家開始尋求特殊與差別待遇以外的其他經濟發(fā)展戰(zhàn)略。 （3）特殊與差別待遇條款運用方面存在的問題。首先，對發(fā)展中成員是否有足夠的技術及資金支持。雖然對最不發(fā)達成員的技術援助增加了，但可分配的技術援助資金明顯不足，而且wto秘書處缺乏操作能力和提供必要技術援助及建設的重點，許多技術支持僅限于發(fā)展中成員的人力資源發(fā)展，對硬件及組織發(fā)展的技術支持不足。其次，是過渡

24、期是否充足的問題。對于發(fā)展中成員來說，特別是執(zhí)行trips和海關評價協(xié)議，用現(xiàn)有既定資源成立新機構、制訂管理框架和建設基礎措施，并培訓相關的人力資源，這么短的過渡期是不現(xiàn)實的。第三，是發(fā)達成員履行“最大努力”條款的可靠性問題。“最大努力”條款目前僅僅是一個形式，發(fā)達成員對這些條款并沒有真正履行。如發(fā)達成員運用貿易技術貿易壁壘協(xié)定時不考慮發(fā)展中成員，特別是最不發(fā)達成員的需要，發(fā)達成員采取反傾銷措施時，也沒有考慮發(fā)展中成員，特別是最不發(fā)達成員的特殊情況，而且即使發(fā)展中成員表明發(fā)達成員這些措施將損害發(fā)展中成員的貿易利益時，wto中也沒有一種阻止發(fā)達成員采取該種措施或撤除該種措施的機制。 （4）wto

25、各協(xié)定中有關特殊與差別待遇具體措施的局限和不足。首先，許多對發(fā)展中成員的優(yōu)惠規(guī)定很空泛，不夠具體，對發(fā)達成員方實際上沒有法律約束力，即使有些優(yōu)惠措施明確易行，但其優(yōu)惠的幅度即很有限，并且通常只局限在單個協(xié)定中的某一或某些方面，并非在各協(xié)定中普遍存在，而且這些優(yōu)惠待遇由于是由發(fā)達成員通過國內立法單方面給發(fā)展中成員方的，因此在是否給予優(yōu)惠待遇、給予怎樣的優(yōu)惠待遇、給予哪些國家優(yōu)惠待遇、是否取消優(yōu)惠待遇等問題上，完全由給惠國決定，受惠國沒有發(fā)言權。此外，發(fā)達成員常在給惠條件中加入非經濟標準，把貿易和勞工保護、人權狀況甚至政治問題聯(lián)系起來，這大大的影響了特殊與差別待遇實施的實際效果。 因此，在烏拉圭回合中廣大發(fā)展中締約方改變了對特殊與差別待遇的態(tài)度，由過去的被動參與變成主動參加，并且分成不同的小利益集團參加各自感興趣的談判，談判的范圍與領域不斷擴大。大多數發(fā)展中締約方認為，發(fā)展中締約方作為平等的伙伴通過全面參與全球多邊貿易體系自由化所獲得的利益，遠遠比特殊與差別待遇帶來的實際利益要大得多。特殊與差別待遇