1、部門職能財務中心部門名稱： 財務中心上級部門：董事會、總經理下級部門：會計部、財務管理部、庫管部部門本職：公司財和物的管理主要職能：1 貫徹落實國家財經法規，擬訂公司有關財務制度。2 開展公司的會計核算和有關統計工作。3 進行貨幣資金的控制和管理。4 制訂稅務籌劃方案，申報納稅。5 指導、監督、檢查有關部門的財務工作。6 協調公司內部各部門之間的財務關系。7 編制、分解公司年度預算，并按系統落實指標。8 分析公司的經濟活動和成本費用。9 審核經濟合同內容，審核各項經濟活動。10 客戶信用調查、信用評估，建立相關客戶檔案。11 公司存貨、固定資產的盤點。12 監督、檢查倉儲材料的收、發、存管理。

2、13 財務檔案資料的管理。14 協調工商、稅務、銀行及其他機構的關系。15 公司有關財務的業務培訓與考核。部門職能會計部部門名稱：會計部上級部門：財務中心下屬崗位：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納部門本職：會計核算和會計監督主要職能：1 參與制定公司財務規章制度。2 設置憑證、科目、賬簿、報表體系，設置與公司相符的業務表格。3 資產、負債、所有者權益、收入利潤等項目核算。4 會計監督和內部稽核，保證賬賬、賬表、賬實相符。5 負責應收、應付款項的核算和管理。6 會計報表、內部核算報表的編制、上報。7 辦理存貨、固定資產盤盈、盤虧和毀損的財務處理。8 負責經營性和資本性支出業務的審核。

3、9 參與稅務籌劃的制訂，負責銷售資料收集，納稅資料的申報，按規定時間納稅。10 會同庫管部進行存貨和在途材料的清查、盤點工作。11 公司的現金管理，辦理款項的收付。12 會計檔案的管理，保密工作。部門職能財務管理部部門名稱：財務管理部上級部門：財務中心下屬崗位：管理會計、預算計劃員、商務審核員、合同管理員部門本職：預算管理、經營狀況分析和經濟活動的審核主要職能：1 組織編制公司的年度預算和各部門預算。2 公司預算的監控、平衡和調整。3 各部門費用和成本的控制與分析。4 公司經營活動的分析。5 監督審查經濟活動和經濟合同的審查。6 經濟合同的監督和保管。7 供應商和客戶信用的評審。8 固定資產的

4、管理。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。2 辦理各種物資收貨、發放手續。3 執行倉儲管理規定，做到庫存物資分類、存（碼）放，妥善保管。4 組織盤點，清查庫存物資。5 庫存報表、臺賬的登記管理，定期審核、上報。6 進行庫存現場管理，做好安全和環境管理。7 報廢和呆滯物資的處理。8 所用工具、設備、設施的維護與保管工作。9 庫管資料的保管和保密工作。崗位描述財務總監崗位名稱：財務總監直接上級：董事長、總經理直接下級：會計部經理、財務管理部經理、庫管部經理本職工作：

5、負責公司財和物的管理工作直接責任：日常工作1 隨時主動了解掌握國家關于財務、稅務、現金管理、資產管理等方面的法律、法規和政策的變化。2 檢查、了解下屬各個部門的工作，分類進行業務指導。3 按照預算計劃監督審核各部門成本費用的開支。4 組織客戶信用調查、信用評估。5 組織審核各項經濟活動和經濟合同。6 審查每日的庫存報表和銷售計劃。7 審查公司的經濟合同，對各部門的工作提出相應的建議。8 及時向總經理和董事長反饋公司的財務信息。9 組織進行各個部門的成本核算工作。10 組織進行產品的成本核算工作。周工作1 協調工商、稅務、銀行及其他相關機構的關系，在工作范圍內，代表公司與外界聯絡，并保持良好的關

6、系。2 每周查看合同執行情況，對于 萬元的應收帳款，即時作出督辦和催辦。3 檢查下屬各個部門周工作計劃的執行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數據。4 查看公司各個部門的預算的執行情況。5 組織進行財務分析，向總經理和董事長提出控制和管理的重點。6 每周五下午親自或委托下級部門檢查財務中心所屬辦公及責任區域的衛生情況，并在檢查結果單上簽字。月工作1 審批下級部門的預算方案和工作計劃，并進行監督檢查。組織對財務中心內部的預算指標進行協調和平衡。2 組織進行公司的月度預算平衡分析會，根據會議決議對預算進行調整。3 組織進行公司報表的編制和上報工作。4 查看庫存月報表、現金流量表、損益表、銷售月

7、報表等報表。5 每月組織經濟活動分析，并向董事長、總經理提出經營建議、措施。6 組織財務管理部對在用物資進行盤點。7 制定和修訂產品的銷售底價，經批準后，印發營銷中心。8 對月成本進行分析，寫出成本分析報告，上報總經理。9 每月組織財務人員進行財務知識的學習，討論公司有關財務的政策。年度工作1 根據公司預算計劃管理規定，及時呈報財務中心下年度的預算草案。2 擬訂公司年度總預算，匯總、審核、調整公司各系統上報的月度預算。3 根據確定的年度預算制訂財務中心的年度工作計劃和工作目標，按月進行分解。4 每年組織一次財產的全面清查。5 進行稅收籌劃，積極向董事長和總經理提出合理避稅的建議。6 參與對代理

8、商和其他長期客戶的評審，確定其信用等級。根據等級確定其最高代理或賒銷定額。7 負責制定公司的經營報表。8 負責檢查會計檔案的保管情況。領導責任：1 對財務中心預算開支的合理支配負責。2 對財務中心工作目標和工作計劃的完成負責。3 對財務中心的規章制度的施行情況負責。4 對財務中心主管的工作程序的執行效果負責。5 對財務中心負責檢查的規定的施行情況負責。6 對財務中心管轄的設備設施的完好性負責。7 對財務中心所涉及的公司秘密的安全負責。8 對財務中心給公司造成的影響負責。9 對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。10 對公司是否正確執行國家財務法規和財經制度負責。11 對公司會計核算

9、、財務管理、信用評估、商務審核工作負責。12 對公司會計資料、會計檔案的安全保密負責。主要權力：1 對財務中心所屬員工和各項業務工作有管理權。2 對所屬下級的管理水平、業務水平和業績有考核評價權。3 對所屬下級的工作爭議有裁決權。4 對直接下級的任命有提名權。5 對隔級下級的任命有批準權。6 對所屬下級的工作有檢查權。7 對所屬下級獎懲有建議權。8 對限額內資金使用有批準權。9 在業務范圍內對緊急事件有權宜處理權。10 在業務范圍內有代表公司與外界有關部門和機構聯絡的權力。11 有向董事長和總經理報告的權力。12 對財務中心上報的財會報表、財務分析報告的最終審核權。13 對采購的審核權及限額審

10、批權。管轄范圍：1 財務中心所屬員工。2 財務中心所屬辦公場所、衛生責任區。3 財務中心辦公用具、設施設備。4 會計檔案及資料。崗位描述會計部經理崗位名稱：會計部經理直接上級：財務總監直接下級：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納本職工作：組織會計核算和稅務籌劃工作直接責任：日常工作1 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發現問題及時上報處理。2 對銷售業務的會計核算進行指導和監督、檢查。3 及時向財務總監報送會計報表，審查后上報董事會、總經理。4 及時向有關部門報送相關業務報表及資料。5 組織進行產品的成本核算工作。6 檢查公司現金的管理工作。7 檢查公司的款項收付業務。周工

11、作7 協調與銀行及其他相關機構的關系。8 檢查下屬各個部門周工作計劃的執行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數據。9 組織進行財務核算，向財務總監提交成本報表。10 向財務總監提交財會報表。11 每周五下午親自或委托下級部門檢查會計部所屬辦公及責任區域的衛生情況，并在檢查結果單上簽字。月度工作1 會同庫管部進行財產清查盤點工作。2 負責辦理資產盤盈、盤虧和毀損的報批手續，根據批件組織賬務處理。3 負責稅務籌劃方案的制訂，并組織實施。4 定期與財務管理部、固定資產使用部門對在用固定資產進行賬、卡、物的核對及賬務處理。5 對公司款項的收付的趨勢及時向財務總監匯報。6 組織編制公司的會計報表、內

12、部核算報表，并進行審核。7 負責稅務報表的審核。年度工作1 參與公司會計制度的修訂工作。2 組織作好年度預算計劃資料的準備工作。3 負責選擇和修訂公司的會計核算體系，報財務總監審核。4 負責公司年度所有經濟活動的核算，編制年度會計報告。5 按照財會制度及規定組織會計核算工作，及時、準確反映公司經營成果和財務狀況。6 負責檢查和保管公司的財會檔案。領導責任：1 對會計核算工作的規范、合法性負責。2 對會計監督的有效性負責。3 對上報的各種會計報表的真實性、準確性、及時性負責。4 對各種會計資料的妥善保管與定期歸檔負責。主要權力：1 對不符合財經法規和財會制度的原始憑證有拒絕入賬權。2 對會計憑證

13、、賬薄有審核、檢查權。3 對不合理的費用開支有監督權和建議處理權。管轄范圍：1 會計部所屬員工。2 會計部所屬辦公場所及衛生責任區。3 會計部所屬辦公用具、設施設備。4 會計檔案資料。崗位描述財務管理部經理崗位名稱：財務管理部經理直接上級：財務總監直接下級：預算計劃員、管理會計、商務審核員、合同管理員本職工作：負責公司的預算管理、財務分析、資產管理和客戶信用評估工作。直接責任：日常工作1 檢查各個部門的預算計劃的完成情況，并進行督辦。2 負責檢查各個部門各項費用和成本支出的合理性。3 組織進行公司經濟活動的審核，確保其合法性和經濟性。4 進行財務預測，為公司經營決策提供信息。5 指導各個部門進

14、行費用成本的控制。6 參與公司金額在 萬元以上經濟合同的簽定。7 對經濟合同進行審核，并監督檢查其執行情況。8 對公司新的供應商和客戶建立評審檔案。9 負責掌管公司的合同專用章。10 負責建立公司固定資產的臺帳、檔案的建立工作。11 負責固定資產調撥的財務手續的辦理。周工作1 檢查各個部門的預算計劃的完成情況，會同相關部門進行預算差異分析。2 檢查各個部門的費用和成本的支出情況。3 每周查看合同執行情況，對于 萬元的應收帳款，即時作出督辦和催辦。4 檢查下屬各個部門周工作計劃的執行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數據。5 進行財務分析，向財務總監提出控制和管理的重點。6 每周五下午親自或

15、委托下級部門檢查財務管理部所屬辦公及責任區域的衛生情況，并在檢查結果單上簽字。月度工作1 負責對預算計劃執行過程中的差異分析，并及時采取措施進行調整。2 組織召開公司的月度預算的分析平衡會，對預算進行平衡和調整。3 負責對各個部門的預算完成情況進行考核。4 每月及時向財務總監提供月度財務綜合分析，為公司財務系統例會準備相關材料。5 每季度組織一次對供應商和客戶的信用等級的評審。6 對固定資產的臺帳、檔案的建立和更新情況進行檢查。年度工作1 負責向財務總監提交年度預算執行情況和分析報告。2 組織制訂公司成本費用計劃、財務收支計劃，提出費用管理建議。3 組織完成財務總監交辦的專題分析和可行性分析報

16、告。4 負責對公司的全年的經濟活動進行分析，提交下年度的預算、成本、經濟活動的控制方案。5 負責組織進行公司所有固定資產的清查活動。領導責任：1 對年度預算編制的可行性負責。2 財務管理部預算開支的合理支配負責。3 對財務管理部工作目標和工作計劃的完成負責。4 對財務管理部主管的工作程序的執行效果負責。5 對財務管理部負責檢查的規定的施行情況負責。6 對財務管理部管轄的設備設施的完好性負責。7 對財務管理部所涉及的公司秘密的安全負責。8 對財務管理部給公司造成的影響負責。9 對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。10 對財務分析報告的及時性、準確性負責。主要權力：1 對財務管理部所

17、屬員工和各項業務工作有管理權。2 對所屬下級的管理水平、業務水平和業績有考核評價權。3 對所屬下級的工作爭議有裁決權。4 對直接下級的任命有提名權。5 對所屬下級的工作有檢查權。6 對所屬下級的獎懲有建議權。7 對限額內資金的使用有審核權。8 在業務范圍內對緊急事件有權宜處理權。9 有要求各部門提供有關資料和報表的權力。10 有權參加經濟活動分析會。管轄范圍：1 財務管理部所屬員工。2 財務管理部所屬辦公場所及衛生責任區。3 財務管理部所屬辦公用具、設備設施。4 財務管理帳薄、報表及資料。崗位描述庫管部經理崗位名稱：庫管部經理直接上級：財務總監直接下級：統計員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接

18、責任：日常工作1 根據生產物料需求計劃，合理調度庫管部人員和設備。2 查看庫管部預算的執行情況。3 嚴格管理材料的驗收入庫、儲存保管、發放、退貨、換貨等工作，把好數量、質量和單據關。4 負責成品入庫、發貨、倉儲及退貨驗收的管理工作。5 監督檢查庫管部的安全、文明庫管及庫區衛生工作。6 組織搞好庫區現場管理工作，做到分區妥善保管各類材料，物流順暢，管理便捷。7 審批各庫的出庫單、發貨單等出庫憑證。8 組織叉車司機和庫管員及時完成裝、卸車和倒庫工作。9 檢查庫存臺賬的登記情況。10 會同財務中心和采購部制訂合理庫存量，不斷降低倉儲成本。11 及時向財務總監報告本部門的真實情況和有關數據。12 掌握

19、和應用現代倉儲管理技術，實現物資存放標準化，不斷提高倉儲管理水平。13 監督生產耗料，杜絕流失浪費，及時回收余料。周工作1 參加生產調度會，針對倉庫管理中產生的各種問題，提出解決方案。2 每旬一次審閱統計員匯總編制的有關庫管的統計報表。3 評估庫管部的預算執行情況。4 每周末將平時檢查各個崗位工作的情況匯總整理。匯總結果作為崗位平時考核成績，是月度考核和述職的依據之一。5 每周五下午親自檢查庫管部所屬辦公及責任區域的衛生情況，并在檢查結果單上簽字。月度工作1 審閱、分析庫存月報表，針對問題及時做出工作調整。2 負責按月報庫存余額表與財務、采購等有關部門對帳，并對發現的問題及時作出處理。3 每月

20、匯總各倉庫上報的各類信息的報告，并從中總結經驗，發現問題，提出解決辦法，上報財務總監。4 每月組織各個倉庫進行實物盤點工作，保證做到賬、卡、物相符。5 每季度配合財務管理部組織倉庫的盤點工作。6 每月進行庫存結構分析，作好報損、報廢和超儲積壓物資的處理工作，盤活不良資產。7 上報本月員工過失單和獎勵申請單，將獎勵面和獎懲額度控制在有關獎懲制度允許的范圍內。8 每月組織一次所屬員工培訓，學習公司有關庫管的制度規定，形成培訓資料存檔。對于不適應的和反映強烈的條款要形成修訂建議文稿上報生產總監。年度工作1 每年第四季度，組織制訂庫管部的年度預算，并參與財務中心下年度預算和工作計劃的制訂。2 審查、批

21、準庫管員和統計員制訂的工作計劃。3 每年底向財務總監上報年度安全生產報告書，闡述各倉庫面臨的現實和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。4 總結本年度倉儲管理的情況，對執行情況好的庫管員提出獎勵申請，報送生產總監。領導責任：1 對各項倉庫管理指標的完成負責。2 對庫管部工作影響公司整體工作的效果負責。3 對庫管部報表數據的真實性、邏輯性、準確性負責。4 對各倉庫的賬、卡、物的一致性、正確性負責。5 對各倉庫安全、文明庫管及衛生工作負責。6 對公司材料物資的廢料回收和盤活存量水平負責。7 對庫管部工作程序和規章制度的正確執行負責。主要權力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛生工作有監督檢查權。2

22、. 對進入成品庫的退、換貨產品有知情權。3. 對倉庫的各種單據、報表等資料有審核權。4. 對違反規定和程序的入庫、出庫行為有拒絕權。管轄范圍：1. 庫管部所屬員工。2. 庫管部所屬辦公場所及衛生責任區。3. 庫管部所屬辦公用具、設備設施。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經理本職工作：辦理銀行結算及現金管理。工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 執行國家銀行結算制度和外匯結算制度。3 負責銀行結算，填寫銀行轉賬支票，上交會計部經理簽章。4 根據審核無誤的銀行記賬憑證，辦理款項收付業務。5 及時按序登記銀行存

23、款日記賬，做到日清月結。6 核對銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。7 月末核對銀行日記賬與銀行對賬單，編制余額調節表，及時查明賬單不符及未達賬項問題。8 嚴格執行支票管理制度，建立支票領用登記簿。9 貫徹執行國家有關現金管理制度。10 嚴格審核繳款憑單，及時收回貨款。11 嚴格執行庫存現金限額，不坐支現金，不得以白條抵庫。12 嚴格審核付款憑證和審批手續，辦理各種應付款項。13 及時序時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。14 嚴格執行銀行提取現金的審批程序。15 復核員工工資表,并發放工資。16 負責保管財務專用章。17 掌管保險柜，保證庫存現金及有價證券等的安全與完整。18 保守公司秘密

24、。19 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。20 做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。21 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經理本職工作：成本核算工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 參與擬訂切實可行的成本核算辦法。3 擬訂各類成本定額。4 核算產品成本，編報成本報表說明。5 審核材料、成品的出入庫憑證，編制成本、費用類會計憑證，報會計部經理審核后登帳。6 配合庫管部對庫存儲備與周轉分析，參與庫存盤點。7 指導部門、車間、班組開展經濟

25、核算并進行監督檢查。8 編制公司基建項目成本計劃，提供有關的成本資料。9 負責固定資產和低值易耗品核算。10 登記固定資產、低值易耗品的明細帳，月末與總帳核對，保證帳帳相符。11 負責統計工作。12 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 保守公司秘密。做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經理本職工作：往來帳目處理和稅務辦理工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 審核外來原始憑證,進行記賬憑證的編

26、制，登記銷售、往來明細賬及應交稅金明細帳。3 按照單位和個人進行往來明細核算。4 定期與往來單位、個人對賬，出具對賬單；月未填制應收、應付款報表。5 月未與營銷中心進行賬務核對，掌握銷售回款情況，月末下達應收賬款通知單。6 按規定清償應付、預收款項，控制債務賬務的償付情況。7 匯總、編制公司各類稅務報表，月初在稅務部門規定時間內申報納稅。8 辦理稅務年檢、發票認購等有關稅務手續。9 負責購買普通發票、增值稅發票，開具發票并收取銷售發票記賬聯。10 參與稅務籌劃方案的制訂，按照既定方案實施。11 參加稅務部門有關會議，解釋公司有關部門（單位）提出的稅務問題，傳達稅務新政策。12 保守公司秘密。1

27、3 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。14 做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。15 定期向會計部經理述職，完成會計部經理交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經理本職工作：編制會計憑證工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 核對每筆經濟業務的審批手續是否符合公司的規定。3 根據審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證。4 嚴格按公司規定進行差旅費的審核。5 登記備用金、期間費用的明細帳。6 月末將所記明細帳與總帳進行核對，保證帳帳相符。7 負責車隊、食堂的成

28、本核算。8 參與定期與借款人對帳。9 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。10 保守公司秘密。做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。11 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述總賬會計崗位名稱： 總賬會計直接上級： 會計部經理 本職工作：負責公司總分類核算、報表工作。工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 負責根據國家的有關規定，合理的設置會計核算科目。3 負責各科目的總分類核算。4 負責公司無形資產、遞延資產核算。5 負責公司損益類明細科目的核算。6 負責未分配利潤和投入資本金、資本

29、公積、盈余公積等所有者權益的核算。7 負責更新改造工程支出核算。8 編制轉帳憑證并交會計部經理復核后據以記賬。9 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。10 根據結賬后各科目余額和發生額，編制資產負債表、利潤表、現金流量表及財務情況說明書工作底稿，交財務總監審核后編制正式報表。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 做好會計檔案的保管或移交工作。14 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述預算計劃員崗位名稱： 預算計劃員直接上級： 財務管理部經理本職工作： 編制預算并監督執行情況。工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序

30、，服從財務管理部經理指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 負責擬訂預算計劃工作所需表單，經批準后負責培訓、監督、指導使用。3 在預測與決策的基礎上，按照制度規定和工作程序及時編報公司預算。4 指導并支持公司各部門的預算編制工作。5 每月匯總、審查各部門預算執行情況。6 根據預算完成情況，分析偏離預算的程度與原因，向財務管理部經理提出調整、改進建議與措施。7 協助財務管理部經理為公司預算會議提供有關資料。8 為籌資、收購、兼并等資金運作提供預測分析和決策依據。9 保守公司秘密。10 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。11 做好業務記錄以及記錄的保管或移交工

31、作。12 完成財務管理部經理交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：財務管理部經理本職工作：根據公司會計資料進行財務分析工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 協助預算計劃員進行預算控制。3 按月編制成本費用計劃和財務收支計劃，對各部門的成本費用進行監控。4 根據會計報表和銷售報表以及有關的會計核算資料進行經營活動的分析。5 組織召開進行公司經營經濟分析會。6 負責公司物資采購的比價。7 根據公司的經營狀態，定期進行趨勢分析。8 管理跨年度會計檔案。9 負責固定資產帳目處理工作。10

32、 保守公司秘密。11 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。12 做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。13 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述商務審核員崗位名稱：商務審核員直接上級：財務管理部經理本職工作：對公司商務活動進行監督。工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從財務管理部經理指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 對公司發生的經濟業務活動的合法性、合理性進行審查、監督。3 對各類合同的經濟內容進行審核，監督執行。4 參與對客戶的信用調查和信用評估。5 公司外部商業情報的收集匯總。6 負責公司對外的商務調查。7 保守公司秘

33、密。8 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。9 定期向財務管理部經理述職。10 完成財務管理部經理交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：財務管理部經理本職工作：對公司經濟合同進行管理。工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從財務管理部經理指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 負責起草和編制公司合同的文本內容。3 負責審核客戶和供應商的格式合同，發現問題及時提出。4 負責組織進行重大合同的評審。5 負責對合同的簽定過程進行監督和檢查。6 負責對已簽定的合同的履行情況進行監督和督辦。7 負責保管經濟合同并按

34、程序進行歸檔。8 保守公司秘密。9 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。10 定期向財務管理部經理述職。11 完成財務管理部經理交辦的其他工作任務并及時復命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經理本職工作：庫存物資的管理工作責任：1 認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從庫管部經理指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。2 物資到庫負責填寫報驗單報驗。3 物資入庫時，必須嚴格檢驗，根據入庫單的數量、規格、質量符合要求方可入庫。4 加強對庫存物資的管理，保存物資完好無損，存放合理、整齊美觀。5 物資入庫后要及時入賬，準確登記。6 物資出庫時要做到按制

35、度辦事，手續不全不出庫，如有特殊原因，需得到庫管部經理和有關領導審批后方可出庫。7 出庫后要及時按出庫單辦理物品的出庫手續，登記有關賬卡。8 定期盤點庫存，積極配合會計部做好每月的盤點和不定期抽查工作，做到物卡相符，帳卡相符，賬賬相符。9 每月末填報庫存月報表。10 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 做好業務記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成庫管部經理交辦的其他工作任務并及時復命。cw-zd-01會計核算基本規定1 總則1.1 為保證公司會計工作質量，充分體現會計信息的可檢驗性和實用性，

36、特制定本規定。1.2 會計科目的運用及賬戶的設置，按企業會計制度執行，財會人員不得任意更改定義，因業務需要新增科目時，須由財務總監提出，由董事會和上級財政部門批準。2 核算方法2.1 實行“借貸記賬法”。2.2 人民幣為記賬本位幣，外幣核算實行“月初匯率制”。同時，根據幣種不同，分設相應的外幣現金、外幣存款、外幣債權債務等賬戶。2.3 實行“權責發生制”。2.4 會計年度采用“日歷年度制”。2.5 財產物資，按照實際成本核算。2.6 存貨的核算，采用“永續盤存制”。3 記帳方式3.1 采用收、付、轉賬三種憑證記賬。3.2 采用記賬憑證匯總表核算程序：3.2.1 根據審核后的原始憑證填制記賬憑證

37、。3.2.2 根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表。3.2.3 根據記賬憑證匯總表登記總分類賬。3.2.4 根據收、付款憑證登記現金日記賬或銀行日記賬。3.2.5 根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。3.2.6 月終，根據總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。3.3 記賬規則3.3.1 記賬須根據審核后的會計憑證。除按照會計核算規定用會計編寫的轉賬說明作記賬依據外，其它記賬憑證都必須

38、以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，每張記賬憑證應由會計部經理、會計復核、記帳，出納制證、簽字，按照核決權限需要有關領導審批的業務，必須簽準，不得省略。3.3.2 登記賬簿時用鋼筆書寫（除須復寫，不得使用圓珠筆)。3.3.3 記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用科目代號。3.3.4 會計分錄的科目對應關系，原則上一種經濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項合并編制。3.3.5 明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。3.3.6 記賬時須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證內容清楚。記賬后，在記賬

39、憑證上劃號。 3.3.7 記賬的文字和數字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。3.3.8 記賬發生錯誤，用以下方法更正：a. 記賬前發現記賬憑證有錯誤，應重制記賬憑證。b. 記賬后發現記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。c. 報出會計報表后發現記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可

40、以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。d. 更正跨年度錯誤，不得使用紅字更正法，應另行填制蘭字調整憑證。3.3.9 下列事項，可用紅字更正法沖賬：a. 經濟業務完成后，發生退回或退出。b. 經濟業務計算錯誤而發生多付或多收。c. 賬戶的借方或貸方發生額需要保持一個方向。d. 其它必須沖銷原記數字的事項。3.3.10 各賬戶在賬頁記滿后接記次頁時，需要加計發生額的賬戶，應將加計的借貸發生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄注明“承前頁”。

41、3.3.11 月、年度末，記賬結束后應進行結賬，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要匯總發生額的賬戶，應分別結出月份和年度發生額，在摘要欄注明“本月合計”、和“本年累計”的字樣。在月結數字下端均劃單紅線，在年結數字下端劃雙紅線。不需要加計發生額的賬戶，應隨時結出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。3.3.12 編制會計報表前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡。每個科目的明細賬中，各賬戶的數額相加總，與同科目的總賬數額核對相符。并據以編制科目余額表。不允許先出報表，后補記賬簿。3.3.13 年度更換新賬時，需要結轉上年度的余額，可直接過到新賬的第一行，并在摘要欄內注明“上

42、年結轉”字樣。必要時，詳細注明余額的組成內容，在舊賬的最后一行數字下面注明“結轉下年”字樣。3.4 對賬：對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內容如下：3.4.1 賬證核對：是指總賬、明細分類賬以及現金和銀行存款日記賬等記錄與會計憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對，主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發現賬證不符，應對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。3.4.2 賬賬核對：主要是總賬各賬戶期末余額與各明細賬（或日記帳）賬面余額相核對；會計部門各種財產物資明細賬期末余額與財產物資管理部門和使用部門的臺賬相核對等。3.4.3 賬實核對：第一類情況是現

43、金日記賬的賬面余額與現金實際庫存數額每日相核對，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單每月相核對，第二類情況是各種財產物資明細賬的賬面余額與財產物資的盤點表及實物相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關債權債務單位的賬目（詢證函回復）核對等。4 財務報告4.1 財務報告是根據期末對賬后賬面財務數據和其他核算資料編制，用以反映公司財務狀況和經營成果的書面文件，主要包括：資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表、存貨表、固定資產及累計折舊表、在建工程表、無形資產及其他資產表、外幣資金情況表、應交增值稅明細表、銷售費用明細表、管理費用明細表、制造費用明細表、產品生產成本及銷售成本表、應上交應彌

44、補款項表、財務指標補充資料、會計報表附注、財務情況說明書。4.2 會計報表附注的主要內容是：a. 對外投資的計價方法。b. 存貨的計價方法。c. 固定資產折舊方法。d. 各種準備金提取方法。e. 收入確認及結算方式等。4.3 財務情況說明書的主要內容是：a. 公司的加工生產計劃完成情況。b. 公司的利潤和盈利能力分析。c. 其他“或有事項”說明。d. 經營管理中存在問題、措施及公司的發展趨勢。5 附則5.1 本規定由財務中心制訂并解釋。5.2 本規定報董事長批準后施行。與國家有關新頒布制度相抵觸時，按國家有關制度執行。5.3 本規定由財務中心負責貫徹執行。cw-zd-02預算計劃管理規定1 總

45、則1.1 為建立健全公司財務管理工作目標，動態監控生產經營運行情況，促進公司健康有序的發展，特制定本規定。1.2 財務中心為財務預算的編制部門，公司所屬各部門負責貫徹執行，財務管理部負責監督執行情況。1.3 本規定重點規范公司所屬各部門的預算計劃編制、分解落實、分析考核等工作行為。2 財務預算分類2.1 預算按照管理性質劃分為銷售計劃、成本費用計劃、利潤計劃、財務收支計劃等種類；按編制時間劃分為年度預算、月度預算和臨時預算三種預算管理方式。2.1.1 年度預算：是由公司最高決策層結合各方面因素提出的全年主要經營目標。年度預算由財務總監協助總經理匯總編制，由董事長批準。2.1.2 月度預算：是由

46、公司所屬各部門，根據年度預算目標和當前實際情況，逐月滾動提出的具體實施計劃。月度預算由財務總監匯總編制，由總經理批準。2.1.3 臨時預算：是由無固定工期的特殊項目或由承擔某項臨時的交辦任務，根據管理需要提出的專項預算計劃。由經辦單位提出基本資料，財務中心預算計劃員匯總編制，財務總監批準下達。2.2 各類預算計劃的定義和審批權限，可經董事長依據客觀需要做相應調整。3 預算與計劃的編制下達3.1 銷售預算計劃編制的程序和日程安排。3.1.1 營銷中心將各銷售部上報的銷售資料進行匯總整理后，編制年、月的銷售預算計劃報送公司財務中心財務管理部。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。3.1.2

47、 營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數量、規格、單價，以人民幣計算總額報送公司財務中心財務管理部。年報時間為12月上旬，月報為每月25日前。3.1.3 公司財務中心財務管理部根據營銷中心報送的銷售額計劃再進行，編制出公司的年度（月度）銷售預算計劃草案，上報董事會、總經理批準后下達，這是公司其他所有預算的依據。年報的日期為12月中旬，月報日期為每月28日前。3.2 每月25日前，各系統總監、部門經理和有關崗位必須向財務管理部提供本月計劃預計完成情況和下月目標，據以編制滾動式月度計劃。經財務總監和有關會議平衡批準后，于30日前由總經理批準下發至主管級以上領導。3.2.1 月度成本費

48、用計劃。主要內容必須包含生產成本、制造費用、營銷費用、管理費用、財務費用和營業外支出等其他費用。3.2.2 月度利潤計劃。主要內容應包括國內銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費用和預計實現利潤總額。3.2.3 月度財務收支計劃。該計劃僅反映公司的人民幣收支預計完成情況和次月的安排。計劃批準后，財務總監和總經理分別按照核決權限認真執行，除“董事長基金”臨時解決計劃外事項，支出項目不得串項使用和突破。3.2.4 月度外匯結算計劃。會計部每月25日前向財務中心預算計劃員提供結匯和付匯預測。主要內容必須包含l/c結算和t/t結算在內的全部外匯收、付、轉、貸、存等業務活動。3.3 年度經營預算。每年12

49、月20日前，財務總監和總經理必須向董事長書面遞交本年計劃預計完成情況和下年經營預測的報告。由財務總監協助董事長草擬下年的預算草案，經總監級領導和有關專家討論通過后，由財務總監組織有關計劃編制人員詳細分解，其項目達到指導月度計劃的要求。年度預算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計劃同時下發至公司所屬各部門。3.4 在計劃編制和執行過程中，因特殊情況無法確定年度回款目標而影響月度計劃下發時，由財務總監負責起草備用籌資方案，同時提交資金平衡會，內容主要包括：賒購方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。經董事長或總經理批準后由財務總監組織落實并監督完成情況。3.5 緊急籌資到位時，財務

50、總監負責向總經理書面提出臨時支出安排，批準后，負責召集有關負責人參加臨時資金協調會，落實資金用途并實施。 4 反饋與分析4.1 財務中心會計部必須按照財務中心統一要求，按計劃同口徑分別設置明細帳或輔助臺帳并及時登記和匯總。4.2 財務中心財務管理部按月向財務總監、總經理、有關部門和生產單位報送預算計劃執行統計結果。4.3 月度計劃的實際完成結果，會計部于次月7個工作日內向財務管理部預算計劃員上報，針對差額另附文字說明。財務管理部根據合并匯總的公司總體指標完成情況進行預算差異分析，于9日前上報財務總監、總經理和董事長。4.4 年度財務報告結束之后的3個工作日內，預算計劃員必須對應年度預算所列項目

51、按可比口徑報告結果先由財務管理部經理審核，再經財務總監審批后報送總經理和董事長。4.5 計劃的種類及其指標項目，必須根據不同時期的管理工作重點，結合系統性和可行性原則，不斷改進和完善。4.6 計劃完成結果的分析工作，包括與計劃目標對比分析、與上年同期對比分析、與歷史最好水平對比分析、與同行業對比分析和趨勢分析。個別內部指標要進行各部門之間的對比分析。4.7 預算的編制工作和指標執行情況考核，由財務管理部經理負責按計劃性質和經營活動特點協助人力資源部制訂專項考核方案，報總經理批準后組織實施。5 附則5.1 本規定由財務中心制訂，報總經理審核，董事長批準后生效。5.2 本規定由財務中心負責解釋并貫

52、徹落實。5.3 本規定由財務管理部考核執行情況。5.4 本規定自頒布之日起執行。cw-zd-03財務分析撰寫規定1 總則1.1 為了規范公司的財務分析內容和格式，全面揭示經濟活動及其效果，切實發揮財務分析在企業管理中的作用，特制定本規定。1.2 本規定適應于本公司的所有核算項目和單位。2 財務分析的經濟指標2.1 各項指標數值的計算填列。2.1.1 各指標的計算口徑和格式按附表企業財務分析表進行。2.1.2 表中的計劃數指各部門每年度的計劃指標數。2.1.3 揭示產品銷售率及上年同期對比的增減狀況。2.1.4 投資收益率指標只限于年度分析填列。3 財務狀況分析3.1 生產經營狀況分析。從產量、產值、質量及銷售等方面對公司本期的生產經營活動與上年同期水平作對比說明。3.2 成本費用分析。3.2.1 原材料消耗、動力消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。3.2.2 管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業務費、銷售傭金單列分析。3.2.3 以本期各產品產量銷售額大小為依據確定本公司主要產品，分析其銷售毛利，并根據具體情況分析降低產品單位成本的可行途徑。3.3 利潤分析3.3.1 分析主營業務利潤占利潤總額的比例。3.3.2 對各項投資收益、匯兌損益及其他營業收入作出說明。3.3.3 分析利潤構成情