1、12020年4月19日1、審核*同志離任時(shí)點(diǎn)杯公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情同志離任審計(jì)工作方案關(guān)于北京*公司原董事長(zhǎng)*同志離任審計(jì)工作方案根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部（組審字第201號(hào)）通知，要求對(duì)杯公司 原董事長(zhǎng)*同志開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為明確審計(jì)目的、范圍，突出 審計(jì)重點(diǎn)，確保工作質(zhì)量實(shí)現(xiàn)工作目的，制定本方案。、審計(jì)目的況、現(xiàn)金流量情況；其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)企業(yè) 底凈資產(chǎn)是審 核重點(diǎn)。2、審核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性，重大、夬策正確適當(dāng)情況。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式是審計(jì)重啟 九心資、十曲審Z規(guī)、廉潔自律情況；4、對(duì)杯同志進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告。二

2、、審計(jì)范圍1、時(shí)間范圍口士彌自”年”月至”年“月，本次審計(jì)時(shí)間范圍即此期 間，爲(wèi)重大事項(xiàng)必鯽將延伸追溯審計(jì)相K資產(chǎn)負(fù)咲齢 時(shí)點(diǎn)，即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn)。2、資料范圍納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)。與此次離任審計(jì)相關(guān)的有可能文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正產(chǎn)生重要影響的資料。任期內(nèi)公司修訂 執(zhí)行的所有管理制度 規(guī)章財(cái) 務(wù)資料；統(tǒng)計(jì)資料；工程資料等。:據(jù):目的，嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求采:丁試與 蜩性測(cè)試、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略豊; 經(jīng)過(guò)座談的形式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控皿豐二了解 砒式.對(duì)班子成員及各部門負(fù)責(zé)人做訪談訪談前谿萬(wàn)墓重2 X *構(gòu)狀況、項(xiàng)目部建制情況。領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工 人站

3、構(gòu)伙況 宀菜取的方法.查 根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)67閱公司各項(xiàng)制度文件 會(huì)議記錄詢問相關(guān)人員等。2020 年 4 月 19 H協(xié)議按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，主要內(nèi)容為資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。本次審計(jì)，對(duì)截止年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測(cè)試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。四審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容審計(jì)分工。本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人：*,參審人員：* *。（一）符合性測(cè)試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容（對(duì)控制環(huán)境的了解）1、*公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門的職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)圖人員狀況等 基本 情況；所屬項(xiàng)目部建制情況（包括項(xiàng)目名稱 成立時(shí)間、負(fù)責(zé)人 等）。特 別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu)。2、對(duì)項(xiàng)目部的管理模式（直屬、合作或其它）,所簽署的管理書以及對(duì)項(xiàng)目部

4、管理的相關(guān)制度。此項(xiàng)可列明細(xì)表，包含上交管文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正理費(fèi)比例、聯(lián)系人等情況。3、公司執(zhí)行的所有管理制度 規(guī)章4、公司董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)決議5、公司公章、合同章 財(cái)務(wù)專用章等有關(guān)印鑒的用印記載6、薪酬臺(tái)賬（包括薪酬保險(xiǎn)公積金福利費(fèi)）（期間：10月12月）、104表（期間：一）7、合同臺(tái)帳（在施工程情況、建造合同明細(xì)表）8、對(duì)外投資情況（見所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表）2020 年 4 月 19 H9、重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng)、重大資產(chǎn)處理事項(xiàng)（見重要情況說(shuō)明） 了解企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況和存在的風(fēng)險(xiǎn)，查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門的職責(zé)

5、；關(guān)注被 審計(jì)3單位的會(huì)議紀(jì)要和決議;了解投資、抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn)（摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議）；分工：此項(xiàng)工作由負(fù)責(zé)完成，時(shí)間計(jì)劃5個(gè)工作日，即審計(jì)進(jìn)駐 日開始，5日內(nèi)完成。（二）實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容本次審計(jì)，按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開。索取資料內(nèi)容:1、12月31日杯公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表 及 科目余額表（最末級(jí)科目），歷年審計(jì)報(bào)告。2、企業(yè)在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶明細(xì)表，包括已文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正經(jīng)注銷的帳戶。3、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況（見資產(chǎn)盤點(diǎn)表）4、按年度統(tǒng)計(jì)完成的收入、利潤(rùn)及上交稅金情況表實(shí)質(zhì)性測(cè)

6、試過(guò)程中，以年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容，兩個(gè)時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的2020 年 4 月 19 H審核由一人完成，女山負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時(shí)做兩具時(shí)點(diǎn)的工作底稿，格式可為：項(xiàng)目10月末余額 年末余各頁(yè)經(jīng)過(guò)審核確認(rèn)：潛虧等資產(chǎn)損失、欠繳稅款情況、對(duì)外債務(wù)情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況） 欠職工工資保險(xiǎn)等福利費(fèi)情4況。統(tǒng)計(jì)出任期內(nèi)償還債務(wù)情況，包括償還欠職工債務(wù)、外債、欠稅、銀 行貸款。在審計(jì)過(guò)程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況，要求提供盤點(diǎn)表 盤 點(diǎn)總結(jié)等材料，對(duì)重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤，做好詳細(xì)記錄。資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目逐一審核，其中重點(diǎn)審核末在施工程情況，確定潛 盈（虧）數(shù)額。2、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的審核。向財(cái)務(wù)索取審計(jì)期間內(nèi)的利潤(rùn)