1、閱讀使人充實，會談使人敏捷，寫作使人精確。一一培根內部控制制度擔保第一章總則第一條 為了加強某某公司（以下簡稱“公司”）對擔保業務的內部控制，根 據國家有關法律法規和企業內部控制基本規范，制定本制度。第二條 本制度所稱擔保，是指公司依據中華人民共和國擔保法和擔保 合同或者協議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔保人提供一定方式的擔保并 依法承擔相應法律責任的行為，不包含擔保公司的擔保業務及按揭銷售中涉及的 擔保等具有日常經營性質的擔保行為。公司下屬分公司不得從事對外擔保活動。公司下屬全資子公司和控股子公司 未經適當授權和審批不得從事對外擔保活動。第三條公司在發生擔保業務過程中，至少應關注涉及擔保

2、業務的下列風險：（一）擔保違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。（二）擔保業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失。（三）擔保評估不適當，可能因訴訟、代償等遭受損失。（四）擔保執行監控不當，可能導致公司經營效率低下或資產遭受損失。第四條公司在建立與實施擔保業務內部控制過程中，至少應強化對下列關 鍵方面或關鍵環節的控制：（一）職責分工、權限范圍和審批程序應明確規范， 機構設置和人員配備應科學合理。（二）擔保的對象、范圍、條件、程序、限額和禁止擔保的事項應明確規范。（三）擔保評估應科學嚴密。（四）擔保執行環節的控制措施應充分有效。第二章職責分工與授權批

3、準第五條 公司應建立擔保業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權 限，確保辦理擔保業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。擔保業務不相容崗位至少包括：（一）擔保業務的評估與審批。（二）擔保業務的審批與執行。（三）擔保業務的執行和核對。（四）擔保業務相關財產保管和擔保業務記錄。第六條公司辦理擔保業務的人員應掌握與擔保相關的專業知識和法律法規，并具備良好的職業道德和較強的風險意識。第七條公司嚴禁未經授權的部門或人員辦理擔保業務。公司指定財會部門負責辦理擔保業務。在公司總經理和財務總監在授權范圍 內進行審批，不得超越權限審批。經辦人應在職責范圍內，按照審批人的批準意 見辦理擔保業務。對于審批人超越

4、權限審批的擔保業務，經辦人員有權拒絕辦理。第八條 公司應制定擔保政策，明確擔保的對象、范圍、方式條件、程序、擔保限額和禁止擔保的事項，定期檢查擔保政策的執行情況及效果。公司內設部門和分支機構不得對外提供擔保。第九條 公司應建立擔保業務責任追究制度，對在擔保中出現重大決策失誤、 未履行集體審批程序或不按規定執行擔保業務的部門及人員，應嚴格追究責任人的責任。公司對外部強制力強令的擔保事項， 有權拒絕辦理。未拒絕辦理的，因該擔保事項引發的法律后果和責任，由作出擔保決策的人員承擔。第十條公司應制定擔保業務流程，明確擔保業務的評估、審批、執行等環 節的內部控制要求，并設置相應的記錄，如實記載各環節業務的

5、開展情況，確保 擔保業務全過程得到有效控制。第三章擔保評估與審批控制第十一條公司應對擔保業務進行風險評估，確保擔保業務符合國家法律法規和本公司的擔保政策，防范擔保業務風險。第十二條 公司對擔保業務進行風險評估，至少應采取下列措施：（一）審查擔保業務是否符合國家有關法律法規以及本公司發展戰略和經營需要。（二）評估申請擔保人的資信狀況，評估內容一般包括：申請人基本情況、 資產質量、經營情況、行業前景、償債能力、信用狀況、用于擔保和第三方擔保學冋是異常珍貴的東西，從任何源泉吸收都不可恥。阿卜日法拉茲閱讀使人充實，會談使人敏捷，寫作使人精確。培根的資產及其權利歸屬等。（三）審查擔保項目的合法性、可行性

6、。（四）綜合考慮擔保業務的可接受風險水平，并設定擔保風險限額。（五）公司要求申請擔保人提供反擔保的， 還應對與反擔保有關的資產狀況進行評估。公司可以委托中介機構對擔保業務進行風險評估， 評估結果應形成書面報告。第十三條 被擔保人出現下列情形之一的，公司不得提供擔保：（一）擔保項目不符合國家法律法規和政策規定的。（二）已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的。（三）財務狀況惡化、資不抵債的。（四）管理混亂、經營風險較大的。（五）與其他公司存在經濟糾紛，可能承擔較大賠償責任的。第十四條 公司應按照確定的權限對擔保業務進行嚴格審批。重大擔保業務， 應報經股東大會批準。 上市公司須經股東大會審核批準的對

7、外擔保，包括但不限于下列情形：（一）上市公司及其控股子公司的對外擔保總額， 超過最近一期經審計凈資產 50 以后提供的任何擔保。（二）為資產負債率超過 70的擔保對象提供的擔保。（三）單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產 10的擔保。（四）對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。第十五條 公司為關聯方提供擔保的，應按照關聯交易內部控制制度相關規定處理。第十六條 被擔保人要求變更擔保事項的， 公司應重新履行評估與審批程序。第四章 擔保執行控制第十七條 公司投資管理部門應根據職責權限，按規定的程序訂立擔保合同協議。訂立擔保合同協議應符合合同協議內部控制相關規定。 申請擔保人同時向多 方申請擔保的，

8、公司應與其在擔保合同協議中明確約定本公司的擔保份額， 并落 實擔保責任。公司應在擔保合同協議中明確要求被擔保人定期提供財務報告與有關資料，并及時報告擔保事項的實施情況。第十八條 公司應建立擔保事項臺賬，詳細記錄擔保對象、金額、期限、用 于抵押和質押的物品、權利和其他有關事項。第十九條公司指定投資管理部門定期監測被擔保人的經營情況和財務狀況， 定期對擔保項目進行跟蹤和監督，了解擔保項目的執行、資金的使用、貸款的歸 還、財務運行及風險等方面的情況。對于異常情況和問題，應做到早發現、早預警、早報告；對于重大問題和特 殊情況，應及時向公司管理層或者董事會報告。第二十條公司應加強對擔保合同協議的管理，投

9、資管理部人員應妥善保管 擔保合同協議、與擔保合同協議相關的主合同協議、反擔保函或反擔保合同協議， 以及抵押、質押權利憑證和有關的原始資料，保證擔保項目檔案完整、準確，并 定期進行檢查。第二十一條公司應加強對反擔保財產的管理，妥善保管被擔保人用于反擔 保的財產和權利憑證，定期核實財產的存續狀況和價值， 發現問題及時處理，確 保反擔保財產安全完整。第二十二條公司應在擔保合同協議到期時全面清理用于擔保的財產、權利 憑證，按照合同協議約定及時終止擔保關系。第二十三條 公司對外提供擔保預計很可能承擔連帶賠償責任的， 應按照企 業會計準則和企業會計準則一一應用指南的規定對或有事項的規定進行確 認、計量、記錄和報告。對擔保業務的信息披露，按照上海證券交易所股票上 市規則和公司內部控制制度信息披露的相關規定執行。第五章附則第二十四條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部及全資子公司、控股子公司，不包括各分公司。第二十五條公司及所屬公司可以參照本制度制定相關實