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文檔簡介

1、績效目標下的預算與成本控制實操課程核心：讓學員掌握以結果為導向的預算及成本管控方法，利用“績效 指標架構圖” 展開預算編制執行及考評，培養經營中心管理者的成本意識和競 爭思維；掌握經營責任中心績效指標群的設計，掌握企業內部創業的精益管理 模式及操作實務、績效指標架構圖、設計公司的預算的成本與利潤規劃。一、績效目標下的精益財務管控突破（一）績效目標、生存環境和精益化財務管控的關系（二）績效目標下的財務戰略驅動能力（三）精益財務管理的兩大觀念：績效觀與風險觀（四）精益管理建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制（五）微利時代精益財務管理變化的典范案例 - 績效目標管理案例二、全過程績效預算與成

2、本控制體系建立（一）績效目標管理 - 申報表的填制要點【案例】（二）績效監控管理監控表的責任分解流程【案例】（三）績效評價管理 - 評價報告的考核關鍵點【案例】（四）績效預算與成本控制的評價與激勵節點分析【案例】三、績效目標下的預算與成本管理優化實操（一）明確預算與成本控制內容與職責1、預算編制與實施責任部門明細表【案例】2、全流程成本費用控制方案制定3、確定不同業務流程的預算指標定額【案例】（二）基于績效目標細分預算與成本費用項目1、費用分類明細表制定【案例】2、預算費用的分塊核算要點 - 分塊核算歸口環節費用分攤標準【案例】3、分解落實預算與成本歸口指標（三）編制分塊（分線）費用預算表【案

3、例】1、費用分項說明書制定2、費用指標定額測算方法3、編制費用預算分塊匯總表（四）績效目標下的預算與成本控制實施1、建立與績效目標相關聯的預算與成本指標 2、預算績效目標的實施（1） 全部可控費用與績效掛鉤核算明細表【案例】（2） 重點可控費用與績效掛鉤核算明細表【案例】四、績效目標下的預算與成本控制評價（一）分解管理責任人的績效預算目標【案例】（二）計算與評估責任主體績效指標的實現程度（三）落實預算與成本責任考評 - 崗位績效目標的考評【案例】（四）動態修正責任主體的績效目標評價案例 咨詢實戰案例：教你如何有效執行預算以及如何利用有效預算執行工具 五、績效目標下內部經營會計模式構建 - 盈利內部管理挖潛實務（一）績效目標下的經營哲學 老板更需要的經營會計核算體系建立（二）績效目標下經營機制的建立 經營責任單元的劃分【案例】（三）績效目標達成的關鍵要素 人人成為經營者的突破（實戰案例：將績效目標納入計劃精益預算和成本執行、評價體系中去）（四）績效導向的經營單元單位時間核算表模擬【案例】（五）經營會計報表的構造 - 企業健康指標的設定六、承接績效目標的人單酬表實務操作（一）人單合一雙贏的績效管理模式創建（二）績效看板管理流程的應用（三）雙贏的崗位績效考核指標設計（四）案例解析：承接績效目標的人單酬表具體應用【案例】七、績效目標下的內部管理報告撰寫（一）構建對管理決策有效的管理報

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