1、存貨管理制度一、總則1、為規范公司存貨進出管理、堆放管理，確保存貨帳實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規范以內。3、存貨應當制定各品種最高庫存量（前期統計觀察分析后確定存貨量）。凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管應當拒絕收貨。4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協商品倉等5、公司也設置報廢倉，并由倉管員建立報廢倉臺帳。應當定期清理。6、倉庫進出物資必須辦理出入庫手續，涉及的所有票據都必須經倉庫管理員簽字確認才是有效的單據；沒有經過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票

2、據，也不得給予簽字確認。7、倉庫所有票據的內容必須根據系統打印出來，不得涂改。否則，視同票據無效。會計收到倉庫傳來的票據，必須認真審核，發現不符合要求的必須及時退回和糾正。二、存貨進出管理1、存貨進出倉庫，倉管員應當和采購人員核實數量，做到單據和數量完全相符。2、存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司審核審批制度的有關要求執行，在確保財務審核審批人員和相關經辦人都簽字確認后，才能入庫或出庫。三、存貨堆放和日常管理1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進出。2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經常定期及不定期的抽查物資，如發現問題及時上報上級主管并會同有關部門

3、及時采取補救措施。3、物資擺放要講究科學、合理，區域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統一使用公司的標識牌，并在標識卡上寫明物資的名稱、品種和數量，保證帳、卡、物相符。4、標識卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標識卡內容包含：物資的名稱、規格、數量、保質期、生產廠家等。5、經常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質量問題。6、倉管員應當定期對物資的生產日期、保質日期進行全面整理，屬于已過保質日期的物資應當轉入次品區域，并掛上藍色標識卡。7、倉管員有權拒絕閑雜人員隨意進出倉庫。8、必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，及

4、時關好門窗確保倉庫和物資的安全。9、保守倉庫業務秘密，杜絕向供應商等其他人透露物資庫存等有關業務信息。10、未經上級同意，不得隨意復制、摘抄公司資料。作廢文稿應及時妥善處理，以防泄密。四、存貨盤點管理1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、 盤點流程2.1.1盤點方式：倉庫全盤；具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%2.2季度盤點：2.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；2.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部視具體情況可選擇參與盤點。

5、2.3年度大盤2.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務等其他部門一起全盤；2.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務等其他部門一起盤點。2.4倉庫物資盤點前，物資管理部門應當提前7天通知有關部門或人員，有關部門或人員應當積極配合或參與。2.5倉庫物資盤點時，倉管員、財務人員及參與盤點人員應當同時在現場。2.6倉庫物資盤點結束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認。 3、盤點差異處理3.1對于盤點發現實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，

6、需詳細查詢賬務數據有無錯誤；3.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；3.3如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫盤盈(盤虧)調整單，經倉庫主管字，交廠長、總經理審批；審批后交財務做賬務處理。4、 存貨報廢管理4.1每次盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部等相關部門共同認定后提交存貨報廢申請單，并說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批；4.2在存貨報廢申請單審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證。 5、倉庫、財務數據的一致性管理1.1 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進