1、編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第8頁 共8頁202x年“為民服務全程代辦制”工作計劃 202x年縣財政監督工作匯報材料 近年來，我縣財監工作在縣委、政府的正確領導和市局的關懷指導下，以加強和完善財政管理為中心，以服務財政改革和規范財經秩序為重點，堅持改革創新，健全完善機制，形成了對縣鄉財政運行進行監控、保障和規范功能的財政監督機制，為全縣財政經濟健康發展起到了積極作用。 一、主要工作和成效（一）整合職能，積極探索財政“大監督”機制。按照財政大監督機制建設的目標和要求，全面推進財政監督長效機制建設。一是發揮專職機構對監督檢查工作的綜合管理和指導協調作用，積極主

2、動為局屬單位和業務股室開展各項監督檢查提供全方位保障。二是把專職機構與財政監察股、紀檢監察室職能整合，財監辦4名專職人員派駐局主要業務股室，具體經辦預算撥款、非稅收入征管、行政事業財務和財政專項資金管理業務，對財政資金的收納、劃解、核算、分配、撥付、用款單位使用和報賬情況實施日常全程監督。核算中心和非稅局設立業務稽核崗位，縣局建立鄉鎮財政業務稽核制度，財政檢查歸口財監辦統一組織，局屬各部門、各股室配合實施，形成了多方聯動、通力協作的日常監督檢查網絡體系。三是專職機構及時了解全局系統監督職能的運作進展，掌握檢查項目的實施情況，主動溝通，督促指導，通過查前上門培訓輔導、查中派員全程參與、查后提供政

3、策指導、檢查成果共享利用等，協助局屬單位和業務股室加強對檢查質量風險的控制，財政“大監督”機制的雛形已基本形成。（二）服務管理，著力強化財政日常監督職責。把加強財政管理和強化財經監督通盤考慮，統籌安排，提升財監工作整體效應。一是加強預算編制監督審查。完善“零基預算”管理辦法，編制綜合財政預算，嚴格了預算約束。二是對重點項目資金專項審批。建立專項資金跟蹤問效和縣級報帳制度，實行封閉運行，提高了財專資金的使用效益。三是嚴格資金撥款程序。按照核定的預算指標，堅持用款單位按用途申請、財政業務股室按預算審查、主管領導按進度掌握核批、臨時性項目報政府研究“一支筆”審批、重大項目資金安排財監、審計提前介入的

4、財政資金撥付制度，有效克服了資金調度上的隨意性。四是健全專用票據核銷制度。對財政票據實行“驗舊領新、限額控制、報查核銷、票款同行”管理辦法，確保了非稅收入的足額繳交，堵住了執罰執收單位截留、挪用的源頭。（三）關注熱點，認真開展財政專項監督檢查。近兩年，我們重點圍惠農強農、社會保障、抗震救災、擴大內需等涉及民生的熱點政策，開展專項檢查，取得了一些實效。一是開展鄉鎮財政工作目標考核檢查。年初，結合鄉鎮財政工作目標責任書的考核，對鄉鎮財政及其所屬會計主體單位執行預算、稅收、財務、會計和國有資產基礎管理等經濟事項進行全面的稽核和檢查，對存在問題及時進行糾正，促進鄉鎮財政規范運行。二是對惠農政策落實情況

5、進行督查。每年都對鄉鎮落實糧食直補、退耕還林、鄉村轉移支付、教育“兩免一補”、扶貧救災、社會救濟等涉農惠農資金管理使用情況進行全面檢查，及時查糾問題，確保足額兌現。惠農補貼方式改革啟動后，派出工作組，對鄉鎮“一冊明、一折統”管理方式實施和補貼項目政策資金落實情況進行巡回督查，指導鄉鎮做好補貼對象的審核公示、信息錄入、資料報送、檔案管理以及業務操作流程，確保各項惠農補貼公平、公正地發到農戶手中。三是開展會計信息質量抽查。每年重點對2至3戶企事單位實施會計信息質量檢查，針對檢查中發現的單位會計內控制度不健全、會計信息失真、支出票據不規范以及無證證上崗等問題，責成單位進行整改，維護了會計法的嚴肅性。

6、去年，對xx住房公積金管理部存在基金繳存范圍偏窄，財政補貼與個人繳交部分沒有實現同步劃轉等問題，有針對性地提出了檢查建議，通過政府研究，實現了住房補貼隨工資發放，確保全縣住房公積金的保值、增值。對xx燎原會計師事務所、正達稅務師事務所檢查中發現的單位會計內控制度不嚴密、財務會計核算信息數據存在差異和會計執業程序和質量有待提高等問題，責成單位進行整改，促進了會計中介機構規范運作。四是組織開展全縣行政事業單位財務大檢查。去年7至10月期間，對全縣行政事業單位銀行賬戶和現金管理情況、會計基礎工作情況、財政專項資金管理使用情況、收支兩條線管理執行情況、抗震救災資金管理使用情況、業務招待費管理使用情況以

7、及財經紀律執行情況進想了全面檢查。對檢查發現的財務工作基礎薄弱，工作質量不高；財務制度執行不嚴格，存在違規操作現象；超范圍超標準支出，擠占挪用專項資金；財務管理不到位，資產管理制度不健全等問題，堅持邊查邊改的原則，責成責任單位限期整改，督促繳存非稅收入208萬元，結清往來款項36.5萬元，回收職工欠款5.6萬元。五是扎實開展“小金庫”專項治理。根據中央、省、市關于開展“小金庫”專項治理的部署和要求，加強組織領導，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作，去年后半年期間，分動員部署、自查自糾、重點檢查、集中處理整改建制4個階段進行。在全縣160家黨政機關、事業單位和人民團體組織自查自糾的基礎上，

8、從成員單位抽調16個業務骨干，分成四個檢查小組，對20個縣直部門和4個鄉鎮集中突擊檢查，重點檢查面達到15%，做到了宣傳發動、自查自糾、重點檢查、整改措施四到位。今年以來，按照上級的統一部署，我們調整充實了組織領導機構，下發了工作安排通知，認真組織實施黨政機關“回頭看”和社會團體和國有及國有控股企業專項治理工作。近期，抽調6人組成重點檢查組，對20個重點部門實施重點檢查。同時，積極探索建立預防產生“小金庫”的長效機制，努力實現標本兼治的目標。（四）把握主線，強化抗震救災及災后重建資金督查。5.12地震以來，認真貫徹落實中央和省、市各項抗震救災政策，完善制度措施，強化監督檢查，確保了救災資金的規

9、范使用和安全發放。一是加強領導，形成監管合力，對抗震救災資金物資接收發放全過程進行監督，形成了一張全方位，立體化的監督網絡，實現了救災資金物資監管全覆蓋。二是建立完善各項機制制度，及時轉發上級關于加強對抗震救災資金物資監管的一系列文件，并制定下發了相關配套制度規定，對重建資金的籌集、分配、管理、使用、監督等事項作出了規定，建立了完善的工作制度和工作流程，使重建項目資金管理工作依法、有效、規范運行。三是強化監督檢查，嚴格執行“收支兩條線”監督管理，救災款物實行“三歸口”（資金監管歸財政、物資監管歸民政、項目監管歸發改委），做到“五統一”（統一接收，統一集中，統一安排，統一分配，統一發放）。兩年來

10、，先后12次抽調人員，分赴各鄉鎮和有關單位開展監督檢查。從會計賬務管理、資金分配使用、補助政策落實、重建維修驗收和考核等不同角度，對鄉鎮和有關部門執行災后重建政策進行全面的稽查和審核，對存在問題及時進行糾正。12345（五）突破難點，積極探索財政支出績效監督評價的有效途徑。xx年，我縣政府出臺了xx財政支出跟蹤問效實施辦法，對財政支出績效評價的內容和方法、績效評價指標和標準、績效評價的組織方式與實施范圍、績效評價程序以及評價結果的應用作出了規定。財監辦制定了xx財政支出跟蹤問效評價指標體系，設立業務指標和財務指標2個一級指標，分設12個二級指標，具體細化為26個共性指標和4個個性指標，并制作x

11、x財政支出項目績效自評報告和xx財政支出項目績效評價報告范本，建立起了財政支出項目績效監督評價的基本制度按照“先易后難，由點及面、穩步推進”的原則，xx年，財監辦選擇了5個項目開展績效監督檢查，涉及內容包括整村推進扶貧項目、城區三期拆遷改造、東西河道治理、工業集中區建設、金徽大道建設等項目，同時對項目涉及單位進行了延伸檢查。 xx年11月，從縣財政局、審計局、發改委抽調6人，組成2個聯合工作組，由財監辦牽頭，對縣直12個部門127個重點建設項目管理和資金使用情況進行了績效監督檢查，內容涉及災后恢復重建基金、國債投資基金、擴大內需專項資金、鞏固退耕還林專項資金以及縣列一批社會事業建設項目等方面。

12、對檢查發現的項目會計核算信息不能全面反映項目資金運行全過程、項目管理和財務財務管理銜接不嚴密、會計賬面暫付款科目發生頻繁且數額過大以及項目建設資金財務進度考評和財政績效評價基礎資料不全面等問題進行督促整改，并提出了一些有針對性的建議，為促進項目資金規范管理和發揮最大財政績效起到了一定作用。 （六）關口前移，大力強化財政內部監督和源頭治理工作。在財政內部監督方面，我們把對外專項檢查和對內執法監督有機結合起來，前移監督關口。一是成立依法行政依法理財領導小組，印發全縣依法行政依法理財實施意見，對目標任務、工作措施、保障機制等3個方面做出了19條具體規定，作為落實財政執法責任制、推進財政監督檢查工作上

13、水平的指導性文件。二是完善行政執法責任制。制定了xx財政局行政執法責任制實施方案，把財政部門實施的法律法規按業務分類歸口，確定具體實施部門和股室，并層層簽訂執法責任書，實行執法過錯追究，強化執法責任。三是健全崗位責任制。不斷完善機關內部管理制度，印制財政局機關制度匯編，形成了較為完備的制度體系，從制度上保證財政干部依法理財。四是加強對鄉鎮財政所的日常監管。對財政所職工工資、差旅費、接待費、修繕費和購置費等支出項目，實行專項審批核銷辦法，有效規范了財政所內部財務開支行為。五是實行局領導包抓落實制度。加強局屬單位和內部業務股室的監督稽核工作，促進了縣鄉財政規范運行。 在財政源頭治理方面，我們按照縣

14、委、政府年度黨風廉政建設和反腐敗工作任務分解表分配的工作項目、任務和要求，狠抓工作落實。一是不斷深化預算制度改革。進一步規范轉移支付制度，鞏固部門預算試點成果，細化預算項目，嚴格預算執行。二是認真落實“收支兩條線”規定，加大了政府非稅收入監管力度。去年以來，財監辦配合非稅局，對全縣政府非稅收入項目標準和資金繳存情況進行了兩次全面的清理和規范，督促入庫非稅收入208.56萬元。三是強化會計監督。會計核算中心設立業務稽核員，試行“柜組式核算，流水線作業”新模式，去年以來，退回不規范會計憑證289張，金額達168.5萬元，制止和糾正超標報銷302筆，涉及金額82.51萬元。我們還配合稅務部門開展發票

15、稽查，對建筑按行業實行就地結算繳交稅款，清查大頭小尾發票，補繳稅款12.5萬元，從源頭上遏制了單位違紀行為。四是擴展政府采購的范圍和規模，實現政府集中采購與部門分散采購的有機結合。 （七）通力協作，積極配合有關部門搞好督查調研工作。一是對全縣貫徹落實農機具財政補貼、能繁母豬保險補貼、化解義務教育債務、國土整治專項等政策落實情況進行專項檢查和調研，為上級完善政策措施提供詳實的依據資料。二是認真辦理群眾信訪和代表建議，近兩年,我們受理的群眾信訪的主要內容是涉及惠民補貼政策落實和有關抗震救災款物發放的有關事宜。我們針對不同問題，深入村社調查了解，查找根源，耐心細致地向群眾解釋政策，消除了群眾的疑慮。

16、對人大代表提出的意見和建議，逐條分析研究，嚴格按照辦理規則，逐件逐代表進行了答復，滿意率為100%。三是配合有關部門開展了各類財政債務、干部拖欠公款、單位銀行賬戶、財政津貼補貼、公務用車和通訊工具、政府非稅收入項目等專項清理工作，為部門預算編制和財政管理夯實了基礎資料。四是針對財務信息失真、財經秩序松弛的現狀，創新會計繼續教育方式，把財經法規培訓加入了繼續教育，提高了全縣上下自覺遵守財經紀律的自覺性，收到了很好的效果。 二、工作體會和存在的問題回顧近兩年的財政監督工作，我們深深體會到：各級領導的支持和上級業務部門的指導是搞好財監工作的首要前提；加強制度創新，改革監督方法是搞好財監工作的關鍵環節

17、；堅持依法行政，服務大局是搞好財監工作內在要求；健全財監機構，強化隊伍素質是搞好財監工作的重要保障；財政監督與管理緊密融合，構建財政大監督機制，是實現財政監督長效機制的發展方向。 我縣財政監督工作與形勢的發展和市局的要求還很多問題，主要表現在：一是財經監督檢查職能轉變還沒有完全適應當前公共財政大監督體系建設的總體要求，財政監督還存在著“缺位”現象；二是財政執法質量和效益有待進一步提高，財經領域內違紀問題仍然存在，滋生“小金庫”的土壤還未徹底鏟除，可能還存在著財會做假行為；三是財監機構隊伍建設滯后，對預算收入征管質量、財政專項資金和重點項目的專項監督檢查乏力。財政內部監督工作落后，存在著不好監督

18、，不能監督，不敢監督的問題。四是由于受客觀因素的制約，監督職責的范圍和內容具有較大的局限性，對與地方經濟發展有密切聯系的企業財務管理以及會計信息質量的監督等方面存在較大的盲區，財政監督的內容和范圍還沒有適應公共財政框架下財政監督的廣泛性、多層次、全方位監督的要求。這些問題，需要我們在今后的工作中，通過改革創新，逐步加以改進和克服。 三、今后工作的重點今后，我縣要緊緊圍繞市縣財政、監督工作總體部署，認真落實構建財政大監督長效機制的政策制度，積極探索建立事前審核、事中監控、事后檢查相結合的財政監督機制，適應加快建立縣級公共財政建設的總體目標，強化日常監管，加強專項檢查，嚴格執法護法，提高財政監督檢

19、查工作質量，促進依法理財和全縣財政經濟健康發展。圍繞這一指導思想，重點抓好以下工作：一是積極履行xx省財政監督條例賦予財監機構的職責權限、監督內容、執法程序和方法，找準切入點，促進財政監督檢查工作的規范化和法制化。制定切合實際的財政監督檢查實施辦法，加強財政法規的學習教育，認真落實行政執法責任制，建立執法過錯責任追究制度，規范監督檢查行為，提高財政監督質量和水平。二是圍繞財政管理工作重點，配合非稅收入收繳改革工作，對非稅收入項目、標準、票據、使用等方面開展專項檢查，促進改革穩步推進。結合財政專項資金報賬制以及重點項目資金的分配情況實施日常監督，進行資金跟蹤檢查和追蹤問效,建立對財政撥款和財政專項資金使用情況