1、一、預算管理：1 、預算是指學校根據學校發展計劃和任務編制的年度財務收支計 劃，包括收人預算和支出預算。2 、預算編制的原則：量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡。3 、預算編制方法：收入預算考慮學校維持正常運轉和發展的基本 需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施 測算編制。支出預算， 根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算。 支出預算的編制，應在保證教學和教職工結構工資的前提下，妥善安排其 他各項支出。預算必須做到真實、合法、完整、穩妥，不搞赤字預算。4 、收入預算由學校財務部門進行計劃和編制，交校長辦公會審定；5 、支出預算各部門應在當年年初制定出全年公用

2、經費計劃，經財 務管理部門及校務會審定后執行。預算計劃一經審定，原則上不得突破。 個別特殊情況需增加經費，必須由使用部門另行寫出專題報告，經學校領 導集體審定后方可實施。財務管理部門定期公布經費使用。二、經費管理1 、實行“一支筆”審批， 1000 元以內經常務校長審批， 1000 元以 上經校長審批。嚴格經辦、審核、審批、付款手續；2 、嚴格統一采購管理 . 學校物品采購由學校總務處統一負責，因特 殊原因未經總務處采購的物品需先到總務處上帳，經校長審批后方給予報 銷；3 、報銷的單據要求真實、合法、完整、有效，每張單據應填寫單 位名稱、業務內容、填制時間、單位、數量、大小寫金額一致、填制單位

3、 公章等，不完整的單據不予受理，沒有經辦人、驗收人、領導簽字的單據 不予報銷；4 、因公需要預借公款時， 1000 元之內經常務校長審批， 1000 元以上由校長審批；借款人員要求類返校 5 天內結清借款，借款人 若在限期內不辦理報銷手續或報銷后尚有欠款，一律在工資中扣除；借款 必須一借一清，前借款未結清，原則上不得辦理第二次借款；5 、學校財務室工資獎金發放、報銷審核、賬目檢查等日常事務歸 口辦公室管理；6 、學校招生費用管理見“招生工作管理辦法”；三、現金管理1 、出納、會計明確分工，各負其責，共同把關。出納和會計分開 管理印鑒，出納辦理現金收支業務、管理現金；會計管理帳簿、核算資料 和收

4、款收據，不辦理現金收支業務。2 、出納要逐日登記現金日記帳，結算出當天的現金余額；月末核 對帳面結存和實際庫存，做到月清月結，帳款相符。3 、堅持現金盤底制度。現金每月末要盤點一次，如發現帳款不符 （長款或短款） ，應立即查明原因，直至帳款相符為止。4 、控制現金庫存限額。庫存現金要按照銀行核定的限額，予以保 管，超過限額部分的現金，應立即送存銀行。5 、所有現金收入支出都由學校財務室管理，出納在現金收支業務 中，不允許多付或重付，保證現金進出不出差錯。6 、借款人攜帶的現金因不慎發生丟失，由借款人負責7 、凡出差購物人員，確實需要數量較多的現金，要求在出差前一 天，向財務室提出申請，以便作好

5、準備。四、帳、證管理1 、建立健全帳目。按照國家財會制度規定和學校實際設置總帳和 明細分類帳，即：總帳；往來明細帳；固定資產總帳和明細帳；低值易耗 品明細帳；基建收支帳；食堂收支帳；現金日記帳和銀行存款日記；2 、帳簿紀錄要按照國家規定的科目，分門別類，嚴肅認真地登記 好每一筆帳，認真核算，正確反映，要求做到：帳目清楚，帳面整潔，情 況真實，數字準確，日清月結，報送及時；3 、會計資料要妥善保管，帳簿、憑證、報表由財會室留用一年， 第二年起由學校辦公室收管，建立會計檔案；4 、收款收據由總務處負責管理，嚴格印鑒使用管理，其他部門和 個人不得任意使用收款收據，收取各種現金。五、學生退學退費規定根

6、據中華人民共和國民辦教育促進法和中華人民共和國民辦 教育促進法實施條例的精神，結合本校實際，現就學生退學退費標準 標準特做如下規定：1 、已辦理入學手續的學生應交齊各種費用。 學生退學必須填寫 學 生退學程序表并持交費收據辦理退學事宜。2 、學費：學生入校不足 15 天（含 15 天）要求退費的按月學費的 50%收費。超過 15天不足 30天的，按一個月收費。超過 30天概不退費（每 學年按八個月計算） 。3 、服裝費：入校新生辦理手續后，發三套軍裝、長短袖制式襯衣各一件、迷彩鞋一雙、迷彩帽一頂、領帶一條，折合人民幣800 元。退學時按已發、已定扣款，服裝歸學生本人（夏裝、襯衣、領帶300 元

7、、冬裝330 元、迷彩服 140 元、鞋帽 30 元）。4 、住宿費：按實際住宿天數收費，每天 5 元。5 、書費：按已訂或已發教材合計金額扣除后退費。6 、伙食費：按照實際就餐天數扣除后退費。7 、上機費：第一、二學年每學期上機費為 100 元，第三年不收上 機費。退費依照第二款實行。8 、備品、保險、注冊、綜合管理費：概不退費。9 、押金：扣除損壞物品賠款金額后退費。10 、凡因違犯校規、校紀受到學校除名、開除學籍的學生不退任何 費用，同時扣除已發放的全部助學金。一、預算管理：1 、預算是指學校根據學校發展計劃和任務編制的年度財務收支計 劃，包括收人預算和支出預算。2 、預算編制的原則：量

8、入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡。3 、預算編制方法：收入預算考慮學校維持正常運轉和發展的基本 需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施 測算編制。支出預算， 根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算。 支出預算的編制，應在保證教學和教職工結構工資的前提下，妥善安排其 他各項支出。預算必須做到真實、合法、完整、穩妥，不搞赤字預算。4 、收入預算由學校財務部門進行計劃和編制，交校長辦公會審定；5 、支出預算各部門應在當年年初制定出全年公用經費計劃，經財 務管理部門及校務會審定后執行。預算計劃一經審定，原則上不得突破。 個別特殊情況需增加經費，必須由使用部門另行寫出

9、專題報告，經學校領 導集體審定后方可實施。財務管理部門定期公布經費使用。二、經費管理1 、實行“一支筆”審批， 1000 元以內經常務校長審批， 1000 元以 上經校長審批。嚴格經辦、審核、審批、付款手續；2 、嚴格統一采購管理 . 學校物品采購由學校總務處統一負責，因特 殊原因未經總務處采購的物品需先到總務處上帳，經校長審批后方給予報 銷；3 、報銷的單據要求真實、合法、完整、有效，每張單據應填寫單 位名稱、業務內容、填制時間、單位、數量、大小寫金額一致、填制單位 公章等，不完整的單據不予受理，沒有經辦人、驗收人、領導簽字的單據 不予報銷；4 、因公需要預借公款時， 1000 元之內經常務

10、校長審批， 1000 元以上由校長審批；借款人員要求類返校 5 天內結清借款，借款人 若在限期內不辦理報銷手續或報銷后尚有欠款，一律在工資中扣除；借款 必須一借一清，前借款未結清，原則上不得辦理第二次借款；5 、學校財務室工資獎金發放、報銷審核、賬目檢查等日常事務歸 口辦公室管理；6 、學校招生費用管理見“招生工作管理辦法”；三、現金管理1 、出納、會計明確分工，各負其責，共同把關。出納和會計分開 管理印鑒，出納辦理現金收支業務、管理現金；會計管理帳簿、核算資料 和收款收據，不辦理現金收支業務。2 、出納要逐日登記現金日記帳，結算出當天的現金余額；月末核 對帳面結存和實際庫存，做到月清月結，帳

11、款相符。3 、堅持現金盤底制度。現金每月末要盤點一次，如發現帳款不符 （長款或短款） ，應立即查明原因，直至帳款相符為止。4 、控制現金庫存限額。庫存現金要按照銀行核定的限額，予以保 管，超過限額部分的現金，應立即送存銀行。5 、所有現金收入支出都由學校財務室管理，出納在現金收支業務 中，不允許多付或重付，保證現金進出不出差錯。6 、借款人攜帶的現金因不慎發生丟失，由借款人負責。7 、凡出差購物人員，確實需要數量較多的現金，要求在出差前一 天，向財務室提出申請，以便作好準備。四、帳、證管理1 、建立健全帳目。按照國家財會制度規定和學校實際設置總帳和 明細分類帳，即：總帳；往來明細帳；固定資產總

12、帳和明細帳；低值易耗 品明細帳；基建收支帳；食堂收支帳；現金日記帳和銀行存款日記；2 、帳簿紀錄要按照國家規定的科目，分門別類，嚴肅認真地登記 好每一筆帳，認真核算，正確反映，要求做到：帳目清楚，帳面整潔，情 況真實，數字準確，日清月結，報送及時；3 、會計資料要妥善保管，帳簿、憑證、報表由財會室留用一年， 第二年起由學校辦公室收管，建立會計檔案；4 、收款收據由總務處負責管理，嚴格印鑒使用管理，其他部門和 個人不得任意使用收款收據，收取各種現金。五、學生退學退費規定 根據中華人民共和國民辦教育促進法和中華人民共和國民辦 教育促進法實施條例的精神，結合本校實際，現就學生退學退費標準 標準特做如下規定：1 、已辦理入學手續的學生應交齊各種費用。 學生退學必須填寫 學 生退學程序表并持交費收據辦理退學事宜。2 、學費：學生入校不足 15 天（含 15 天）要求退費的按月學費的 50%收費。超過 15天不足 30天的，按一個月收費。超過 30天概不退費（每 學年按八個月計算） 。3 、服裝費：入校新生辦理手續后，發三套軍裝、長短袖制式襯衣 各一件、迷彩鞋一雙、迷彩帽一頂、領帶一條，折合人民幣800 元。退學時按已發、已定扣款，服裝歸學生本人（夏裝、襯衣、領帶300 元、冬裝330 元、迷彩服 140 元、鞋帽 30 元）。4 、住