1、備用金管理制度為了加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金 占用，明確借款審批、支用、核銷規定，特制定本制度。一、備用金的管理1 .備用金是單位內部工作人員用作零星開支、業務采購、差旅 費、收銀找零等以現金方式借用的款項。2 .實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務， 從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發 現將嚴肅處理，如若丟失，由本人承擔。3 .備用金應嚴格執行前款不清后款不借的原則。4 .備用金借款要一事一單，以保證專款專用，不允許一款多用 或多比備用金交叉使用。5 .備用金采用雙重管理模式，財務部門負責全公司備用金的管 理，各部門負責本部

2、門備用金的管理。6 .財務部門應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金 額、建立備用金明細賬，情況發生變化要及時清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍：因公出差所需的費用。辦公用品等零星 的購置。因公需要的財務費用（年檢、審計報告等）領導安排其 他應急所需資金。屬于上述結算范圍的支出，部門可使用備用金支付， 不屬于上述結算范圍的款項支付一律由財務部門進行支付。三、備用金借款和報銷手續1 .工作人員和部門需借用備用金時，借款人應按規定的格式內 容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項， 經分管領導簽字同意，財務負責人簽字，王總批準后，方可到財務辦理借款手續2 .備用金借支原

3、則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支 人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親 自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的一切責任由代辦人負 責。3 .借支的備用金在完成業務后應及時到財務部門辦理報銷手續， 出差人員應在回來后三天內報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財 務部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。4 .借款人辦理報銷手續時，財務人員應查明報銷人員原借款金 額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人， 對報銷后低于備用金金 額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。5 .原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代 辦的，財務部門應在報銷憑證上

4、注明“沖（借支人xxx）賬，金額（大 寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責任由借支人 負責。6 .對于已核銷的備用金，出納應開具相應金額的收據，注明報 銷金額及收付款金額，一式三聯，借款人應妥善保存，以備查詢，如 臨時借用的備用金財務未入賬的，報銷時應把借支人的借據原件還給 借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據或者原借據，否則由此 所產生的責任和錯誤以實際證據為準，承擔相應責任。7 .公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清 理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。四、拖欠備用金的處罰措施1 .備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結清的

5、，應由 借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門 負責人簽字后，報分管財務副總審批。無順延理由到期不還的，直接分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止2 .惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決借支現金、支票、支出及費用報銷流程與制度第一章：流程一、現金借支流程：1、借支人填寫借款申請單，注明借款時間、事由，采購部門需 附經過審核的物品申購單。1、部門經理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務經理審批。1、財務出納支付現金。1、外地匯款參照上述條款，由財務人員進行匯款。1、王總委托借款，由財務經理與王總電話落實后辦理借款手續，事 后

6、王總補簽手續。二、支票借支流程：1、借支人填寫借款申請單1、部門經理審核借款金額的合理性。1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務經理審批。1、由出納人員填寫支票并登記支票領用登記表，并由使用人簽字后領取第二章：制度1、在借支現金、支票、報銷時嚴格按上述流程執行。2、現金統一由財務部門管理。現金日記帳要日清月結、帳款相符，3、不準個人借用公款。4、不準公款私存。5、當借款人需大量使用現金或匯票時，（超過1萬含1萬元）需提前壹天通知財務部經理，以便做好資金使用計劃。6、采購員借款應在當天辦理報銷，如當天來不及應在第二天辦理，不得拖延。7、出差人應在借款出差回來三天內報銷還款。8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。9、報銷人應保證票據的真實性、合理性對不符合規定的票據財務部 有權退回。10、報銷單據與報銷事由不符者，應由經手人另行書寫報銷事由說 明。11、公司各項報銷須由經手人簽字，部門經理審核簽字，財務經理審核簽字，最后由王總簽字，未經領導批準財務部門不得報銷。12、支票需設登記薄專人管理，領用支票時必須填寫支票領用登記 表，使用后按期報帳，逾期不報不得領用新支票。13、支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。