1、貨幣資金管理制度一、現金管理制度1、管理原則：嚴格審核、手續齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規大額提現，嚴防挪用、確保安全。2、開支范圍包括：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（ 3）根據國家規定頒發給個人的各項獎金；（ 4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（ 5 ）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（ 6）結算起點以下的零星支出；（ 7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。3、定期盤點現金，做到賬實相符。4、超過1000 元的支出（除工資和差旅費等）一律通過銀行結算。二、銀行存款管理制度1、加

2、強賬戶管理，按規定辦理存款、取款結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調節表。4、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。固定資產管理制度一、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統一領導、歸口管理” ，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。財務室負責固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。分校（部門）固定資產管理實行負責人負責制，分校（部門）負責人全面負責本分校（部

3、門）的固定資產管理工作，并指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產變動情況表”，分校（部門）負責人簽字后報財務機構。二、固定資產的購置：固定資產是一般設備單位價值在1000 元以上、專用設備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。各分校（部門）所需固定資產應當根據業務工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節約、有效的原則進行配置。購置固定資產首先填制“固定資產購置申請表”交財務室，金額在1000元以上的由校長或召開會議研究審批，使用財政性資金采購集

4、中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行政府采購。三、固定資產的調撥：是指單位內部有償或無償調撥固定資產（包括機關與各事業單位之間調撥），要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批后，交財務機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理固定資產增減手續。四、固定資產的處置：是指對單位占有、使用的固定資產，進行產權轉讓或注銷產權的行為。處置方式包括無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損等。處置固定資產要嚴格按照有關規定的權限及要求進行審批；未經批準不得擅自處置。對擅自處置的，依據 財政違法行為處罰處分條例 等有關規定進行處理。五、固定

5、資產的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產，在保證完成本單位正常工作的前提下，經審批同意，按照國家有關政策將存量資產進行出租、出借的行為。資產出租、出借，嚴格按照有關規定要求進行審批；未經批準，不得出租、出借。對擅自出租、出借的，依據 財政違法行為處罰處分條例 等有關規定進行處理。六、國有資產收入管理：單位取得的國有資產收入，嚴格執行政府非稅收入收繳管理有關規定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規定等行為的，依據 財政違法行為處罰處分條例 等有關規定進行處理。七、固定資產的清查：固定資產清查工作由財務機構統一組織。每年進行一次全面清查。并可根據工作需要進行不定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產盤盈、盤虧， 上報財政部門審批后處理。八、上級主管部門或其他部門配