1、第1部分 判斷題題號：Qhx010328 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業所得稅年度申報表主表是以會計核算為基礎，以稅法規定為標準進行直接納稅調整，從而確定應納稅所得額。A、 對B、 錯題號：Qhx010329 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識附表三納稅調整項目按照“收入類調整項目”、“扣除類調整項目”、“資產類調整項目”、“準備金調整項目”、“房地產企業預售收入計算的預計利潤”、“特別納稅調整應稅所得”、“其他”七個部分分類填報匯總，并計算出納稅“調增金額”和“調減金額”的合計數。A、 對B、 錯題號：Qhx010330 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識轉讓處置固

2、定資產、出售無形資產（所有權的讓渡） 屬于讓渡使用權。A、 對B、 錯題號：Qhx010331 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識利息收入，按實際收到利息的日期確認收入實現。A、 對B、 錯題號：Qhx010332 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識將自產的貨物、勞務用于在建工程、管理部門、非生產性機構，需要視同銷售。A、 對B、 錯題號：Qhx010333 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。A、 對B、 錯題號：Qhx010334 所屬課程：

3、企業所得稅年度報表組成及常識“工資薪金”，是指企業按照規定實際發放的工資薪金總和，包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。A、 對B、 錯題號：Qhx010335 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識職工福利費不包括為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的非貨幣性福利。A、 對B、 錯題號：Qhx010336 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業在計算業務招待費、廣告費和業務宣傳費等費用扣除限額時，其銷售（營業）收入額不應包括規定的視同銷售（營業）收入額。A、 對B、 錯題號：Qhx010

4、337 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分可以稅前列支。A、 對B、 錯題號：Qhx010338 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業按照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費，以及企業為其投資者或者職工向商業保險機構投保商業保險發生的保險費，可以扣除。A、 對B、 錯題號：Qhx010339 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業技術開發費加計扣除部分已形成企業年度虧損，不可以用以后年度所得彌補。A、 對B、 錯題號：Qhx010

5、340 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識固定資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。A、 對B、 錯題號：Qhx010341 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。固定資產的預計凈殘值確定后，可以變更。A、 對B、 錯題號：Qhx010342 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識開（籌）辦費企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。A、 對B、 錯第2部分 單選題題號：Qhx010313 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識目前，年度申報表由1個主表（ ）

6、個附表構成。A、 10B、 11C、 12D、 13題號：Qhx010314 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識作為計算業務招待費、廣告費和業務宣傳費支出扣除限額的計算基數的是 （ ）。A、 主營業務收入B、 其他業務收入C、 視同銷售收入D、 銷售（營業）收入題號：Qhx010315 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識存貨成本的計算方法不能采用的是（ ）。A、 先進先出法B、 個別計價法C、 后進先出法D、 加權平均法題號：Qhx010316 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識財政性資金作不征稅收入處理后，在（）內未發生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應

7、計入取得該資金第六年的應稅收入總額。A、 五年B、 四年C、 三年D、 二年題號：Qhx010317 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識職工福利費支出“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的職工福利費，金額小于等于“工資薪金支出-稅收金額”（ ）。A、 2%B、 2.5%C、 14%D、 15%題號：Qhx010318 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識職工教育經費支出“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的的職工教育經費，金額小于等于“工資薪金支出-稅收金額”（）。A、 2%B、 2.5%C、 14%D、 15%題號：Qhx010319 所屬課程： 企業所得稅年度

8、報表組成及常識工會經費支出“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工會經費，金額等于“工資薪金支出-稅收金額”（）減去沒有工會專用憑據列支的工會經費后的余額。A、 2%B、 2.5%C、 14%D、 15%題號：Qhx010320 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的（）扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的（）。A、 50%、3B、 50%、5C、 60%、3D、 60%、5題號：Qhx010321 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營

9、業）收入（）的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。A、 2%B、 2.5%C、 14%D、 15%題號：Qhx010322 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業發生的公益性捐贈支出，在年度會計利潤總額（）以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。A、 8%B、 10%C、 12%D、 15%題號：Qhx010323 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業根據國家有關政策規定，為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額（）標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除。A、 1%B、 2%C、

10、3%D、 5%題號：Qhx010324 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業安置殘疾人員，在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給上述人員工資的（）加計扣除。A、 30%B、 50%C、 100%D、 150%題號：Qhx010325 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于（ ）。A、 2年B、 3年C、 5年D、 10年題號：Qhx010326 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，電子設備折舊的最低年限為（ ）年。A、 2年B、 3年C、 5年D、

11、 10年題號：Qhx010327 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識一般情況下，無形資產的攤銷年限不得低于（ ）。A、 2年B、 3年C、 5年D、 10年第3部分 多選題題號：Qhx010343 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識企業銷售商品同時滿足下列（ ）條件的，應確認收入的實現。A、 商品銷售合同已經簽訂，企業已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方B、 企業對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有實施有效控制C、 收入的金額能夠可靠地計量D、 已發生或將發生的銷售方的成本能夠可靠地核算題號：Qhx010344 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成

12、及常識企業提供勞務完工進度的確定，可選用下列方法（ ）。A、 已完工作的測量B、 已提供勞務占勞務總量的比例C、 發生成本占總成本的比例D、 已收到收入的占總收入的比例題號：Qhx010345 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識28.企業從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下（ ）條件的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。A、 企業已經收到或確定可以收到撥付資金B、 企業能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件C、 財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求D、 企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算題號：Qhx010346 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識下列屬于免稅收入的是（ ）。A、 國債利息收入B、 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益C、 在中國境內設立機構場所的非居民企業取得的與該機構場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益D、 符合條件的非營利組織的收入題號：Qhx010347 所屬課程： 企業所得稅年度報表組成及常識下列固定資產不得計算折舊扣除的是（ ）。A、 房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產B、 以經營租賃方式租入的固定資產C、 以融資租