1、建筑行業財務管理制度 為加強，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理化、程序化、規范化，特制訂本制度。 第一章 財務開支管理 一、財務開支大計劃 項目部收到業主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。 1、計劃工程進度用材料款。 2、計劃工程進度用機械設備租賃費。 3、施工隊的工資。 4、項目部管理人員的工資。 二、項目部財務開支程序 項目部的財務開支在大計劃內執行，由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執行。

2、財務科長后期補充完善財務手續。 1、材料款 按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。 2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的大計劃，由物資設備 科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。 3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。 4、備用金 備用金實行定額制度。業務員2000元，小車司機

3、 3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。 食堂管-理-員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。 5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統一發放。 三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理 財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，私人印鑒由項目部經理保管。 網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。 空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空

4、白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務 手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。 第二章 報銷管理 1、報銷的簽字批復 所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。 2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。 3、貼發票 貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發票。 4、差旅費 職工

5、差旅費一律憑報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。 5、招待費 業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。 6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排，辦公室統一購買，由 工程部點數量，發放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。 7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發票，據實報銷。 8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的

6、標準統一發放。 9、取暖費 按照公司的標準，年終統一造表發放。 第三章 各科室的相關職責 1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。 2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、

7、撥款事項核對。 3、物資科 物資科在每一筆業務發生后，把點驗入庫單和發票粘貼一起，完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，并作好臺 賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。 4、勞資員 每月底，依據表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬 5、財務科 財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手

8、續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。 項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。 會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。 第四章 獎懲措施 為保障項目管理的順利進行，保障

9、財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。 1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科 不再給予報銷，費用自己負擔。 2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。 3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。 (1)不能及時把業主驗工計價表送交財務科 (2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科 (3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。 4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每

10、月。 (1)采購材料，點驗入庫單報銷不及時的 (2)月底不作材料消耗報表或者不及時的 (3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的 (4)遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的 、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。 、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。 (1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的 (2)經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。 (3)單據保管不當，造成單據遺失的。 (4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的， 除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。 (

11、5)保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。 7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。 (1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的 (2)不與出納核對資金賬的 (3)不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的 (4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務 (5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。 第五章 執行 解釋 附表格 本制度經xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經理簽字日起(xx年月28日),開始執行。 因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

12、附以下表格: 1、基地借款報告 2、職工借款報告 3、施工隊驗工計價單 4、施工隊撥款支付單 5、材料款支付單 6、點驗入庫單 7、材料消耗報表封面 8、物資周報表 9、資金日報表 10、工資統計表 11、財務科分工表 建筑企業財務管理制度xx-06-27 15:58 | #2樓 財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有： 1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白

13、票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅 2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。 3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好

14、工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。 4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。 5、配合公司內部審計。 6、財務室每季度組織一次財務制度執行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據違規情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。 據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。 1 XXXX建設有限公司 財務制度 第一章 資金 _度 第一節、總則 第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長（總經

15、理）簽字批準。如董事長（總經理）不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準，如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。 第二條 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人 _復印件）。 第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。 第四條 開具的支

16、票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長（總經理）批準。 第五條 報銷憑證原始發票1000元（含）以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋）。 第六條 往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。 第七條 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。 第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。 第二節、施工工程用款 _度 第九

17、條 施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執行 （1） 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。 （2） 分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、董事長（總經理） 2 審批。 （3） 公司經理、董事長（總經理）審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。 第三節、行政費用支出管理制度 第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長（總經理）批準后財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經理）批準。 第四節、公司差旅

18、費開支制度 第十一條 公司到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。 1、公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。 2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。 A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。 B出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包 括公司每天伙食補助費）。 C職工出差來回車費實報實銷。 3、 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理 說明原因，經公司董事長（總經理）審批后支付。 第五節、車輛維修費及汽油費管理制度 第十二條 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。 公司汽油

19、票由辦公室統一保管并設帳登記使用。 第七節、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。 第十三條 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。 第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經財務總監審批后報銷，1000元以上須報總經理審批。 第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長（總經理）批準，其會務工作由辦公室統一安排。 第十六條 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司管理部門制定，經董事長（總經理）批準后報財務部備案。 第八節、行政費用報銷制

20、度 第十七條 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。 1、 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報董事長（總經理）簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。 2、 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。 3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。 4、 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部

21、直接支付。 第十九條、 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。 第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統一購買或印刷連號收據，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用（每次限領5本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據。收據專管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發現問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。 第二十一條、 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。 第二章 工程成本管理制度 第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標

22、、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長（總經理）簽署或授權委托簽署。 第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。 第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。 第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。 1、 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。 2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 第二十六條、工程

23、中間結算程序。 1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業主單位、監理單位及其它有關單位審批的工程進度審批表報公司工程部審核，送財務部會簽。 2、 財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。 第二十七條、工程決算程序。 1、 公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程

24、部復核，財務部會簽。 2、 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。 3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍 聯合進行專項工程決算。 第三章 財產管理制度項目經 第二十八條、公司財產的范圍 1、 公司財產包括固定資產和低值易耗品。 2、 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。 3、 凡單項

25、價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。 1、 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。 2、 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。 3、 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。 第三十條、財產的購置與調撥項目經理 1、 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。 2、 財產

26、購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。 3、 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。 4、 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。項目管理者聯盟 5、 財產在公司內部之間轉移使用應辦理手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。 第三十一條、財產的清查、盤點。 1、 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作

27、，年終必須進行一次全面的盤點清查。 2、 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。 3、 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。 4、 凡已達到自然報廢條件的.固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。 5、 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。 本財務

28、制度從發布之日起執行 建筑業財務管理制度xx-06-27 8:21 | #3樓 xx-xx建筑工程有限公司 財務管理制度 為健全公司財務管理，逐步推行現代化管理方針，特制訂本制度： 一、會計崗位職責 1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。 2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。 3、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行

29、盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。 4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金。 5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。 6、完成上級領導交辦的其它工作任務。 二、出納崗位職責 1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。 2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。 3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。 4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。 5、填制有關收入、

30、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。 6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。 7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。 8、結合公司的業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。 9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。 10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。 11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 12、完成上級領導交辦的其他工作。 三、固定資產的管理規定 1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管 理和計提

31、折舊，由財務室負責。 2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。 3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批準，可借用限額支 票在計劃范圍內使用。 4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。 2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只

32、限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。 五、公司員工差旅費的規定 1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。 2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。 3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理 以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。 4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。 5、市內交通補貼，每人每天10元標準。 6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷

33、手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公-款處理。 六、物資采購規定 1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。 2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。 3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。 4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。 5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。 6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金

34、。 7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。 8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審 查，經批準后，方可付款。 七、公文及合同的管理規定 1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。 2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。 八、財務審批、報銷規定 1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。 2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人部門經理簽字總經理

35、簽字出納付款。 3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。 4、員工個人因私借款一律不予批準。 建筑企業財務管理制度xx-06-27 13:40 | #4樓 第一部分 總則 第一章 總則 第一條 ：為規范財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩定、有序發展，根據企業會計制度及其有關規定，結合公司實際，制定本法。 第二條 ：財務管理的目標是實現企業效益最大化，保障財產安全與持續經營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和工作，依法合理籌集資金，有效利用企業資產，提高經濟效益。 第三條 ：財務管理的基本

36、原則是：嚴格執行國家有關財政法規和財經紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業合法權益，并以企業會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經營成果。 第四條： 財務管理的實施策略是：以提高經濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點，確保公司資產安全、真實、完整，最終實現公司利潤最大化。 第五條：本辦法適用范圍:鄭州東風建筑工程有限公司所屬各項目部。 第二部分 財務 _度 第一章 財務業務審批規定 第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。 第二條：公司對貨幣資金業務建立嚴格的授

37、權 _度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，審批人按授權權限進行審批。 第三條：財務業務審批權限，由公司總經理負責。 第四條：授權 _度的形式是公司總經理逐層授權，權責統一。 第五條：公司實行總經理領導下項目經理負責制。 第六條：所有報銷業務實行經辦人、驗收人、審批人相分離的內部牽制制度。 第七條：審批權限分類為：審核、核準、審批、批準。后項對前項具有否定權。 審核：指管理部門及主管領導對該事項的合理性提出初步意見； 審批：指有關領導經參考審核意見后進行批準； 核準：指財務主管根據財務管理制度對已經審批的支付款項從單據和數量上加以核準并且備案。 批準：指總

38、經理批準。 第三部分 資金管理規定 第一章 總 則 第一條：公司資金實行集中統一管理。 第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。 第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應收取、合法有效票據，對于不能收取、合法有效票據所發生的稅費全部由項目部自行承擔。 第二章 公司資金管理 第四條：資金預算管理 1. 2. 3. 4. 項目部成立后，編制資金計劃，根據成本計劃，編制現金預算。 根據工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。 根據回款，項目部編制資金使用計劃。經相關責任人審批后實施。 項目部資金，原則上由公司統一安排使用。 第五條：資金使用審批權限 1. 3000元以下的

39、零星材料，由項目部生產經理審核，項目經理審批，由公司生產副經理批準后支付。 2. 3000元以上的材料，逐級上報總經理審核，總經理批準支付。 第三章 罰則 第六條： 以下行為屬嚴重的資金管理違規行為，公司要予以重點查處追究責任和罰款： 1、未經總經理授權、或超越授權權限、授權期限擅自簽訂保函、擔保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規避公司管理的。 2、項目所有的材料款有副總經理簽字，在支付材料款時，必須經副總經理批準方可付款。否則付出的款項目財務人員承擔。 2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統一管理規定的。 3、有關重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴重受損的

40、。 4、將應存入公司資金轉至它處的。 5、與關聯單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。 6、未經公司批準，以物資或勞務抵債或互換的。 7、公司認定的其他行為。 第四部分 采購管理制度 第一章 總則 第一條：為了加強項目部、應付賬款的管理，規范付款行為，防范對應付賬款管理 過程中的差錯和舞弊，根據中華人民 _會計法和國家有關法律法規，結合公司對應付款的管理要求，建立適合本單位業務特點的管理規定。 第二條：項目經理對本單位采購與應付賬款的管理、內部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業務的真實性、合法性負責。 第二章 外部采購應付款的管理 第三條：項目部應當建立采購與付款業務的崗位責任制，明確相關崗

41、位的職責、權 限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監督的管理體制。項目經理應根據具體情況對辦理采購與付款業務的人員進行階段檢查。 第四條：項目部組建時應將項目經理、材料采購、倉庫管-理-員、材料會計等人員 _報公司財務備案，并且留簽字樣本。 第五條：項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃并報財務部批準。 第六條：項目部負責建立施工建筑材料、設備工具價格目錄數據庫，每季度末負責公布更新的價格信息，項目部根據價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質量的前提下按較低的價格采購，公司財務審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現異常情況的，公司財務有權拒付貨款，并報總經理進行調查

42、處理。 第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標。中標的供貨單位應與公司簽定合同，交公司財務備案后生效。 第八條：在材料采購過程當中，采購員根據審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應由項目經理審批。 第九條：材料入庫、出庫要手續齊全。如果材料直接到施工現場，庫管員也要據實登記材料臺賬。 第十條：材料已驗收入庫但發票單據未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發票單據調整入賬。估價以貨到驗收為前提，不準作假。 第十一條：償還欠款取得的發票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協議并交財務部存檔，方可支付。

43、償還外欠款時應在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發票正面簽字確認。 項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應當執行本制度的規定納入月采購計劃和審批，且必須嚴格控制數量并向公司備案。 第十二條：項目部預付材料款定時要簽訂合同，材料會計應建立預付款臺帳，預付帳款應該及時清理。 第十三條：項目部應按計劃采購材料，發生材料損失進入該項目成本，發生計劃外采購要補報計劃。 第十四條：項目部加強對應付賬款的管理，要求有專人負責建立外欠款檔案（包括合同、協議、結算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關原始憑證），外欠款明細帳，定期對應付款項進行定期分

44、析，做好還款工作，避免發生訴訟案件。 第十五條：項目結束后進行審計，出具審計報告，將項目財務檔案移交財務部。 第十六條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益，一經發現根據造成的經濟損失對責任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責任。 第五部分 項目部成本管理 第一章 總 則 施工項目部成本管理主要包括成本預測、成本實施、成本分析和成本考核，這四個環節是護衛條件、相互促進，構成了施工項目成本管理。 第二章 施工項目成本管理的原則 第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產出，充分利用科學的管理手段，合理進行資源配置，提高經濟效益。 第二條：項

45、目部成本的過程控制包括施工組織設計、勞動組織、材料供應、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環節時及時發現問題，解決問題，才能夠促進各項施工準備得到貫徹落實，有效地達到控制目的。 第三條：在實施目標成本管理和控制時，按照成本計劃內容實施，可由各部門（人）在工作職責范圍內逐項處理。但對成本差異金額數較大的事項（如工資、獎金、辦公費、差旅費），以及對單項目標成本超計劃使用的，必須按規定的手續由專人審批，并對成本計劃進行調整。 第四條：建立成本控制組織體系，專人負責、分層分項進行控制，以財務部門為中心，協調處理與相關部門的關系，統一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。 第三章 施工項目

46、成本管理的范疇 第一條：項目管理成本的主體：成本的主體應包括生產經營活動中各層面、各環節對發生成本負有責任的管理者，具體包括：（1）項目決策層；（2）工程技術人員；（3）工程施工人員；（4）責任管理部門（如設備、試驗、計財人員等）。 第二條：成本管理對象與內容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如（成本預測、施工組織準備、過程控制、竣工驗收等），以項目職能部門、作業隊作為控制對象，將責任成本分解，層層落實，明確責任，據此進行控制和考核。了解每一個單項工程成本情況，編制工程預算，計算其工、料、機的數量與單價來作為控制標準。 第三條：項目管理成本的分類 1. 材料費管理。 材料費是指在施工過程中

47、直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等。項目物資部根據工程隊提出的限額領料單發料，并及時地把發料單返給工程隊，料單的內容要按照工程項目、領料單位、數量金額填寫齊全。根據實際消耗的發料單及時地登記并進行材料消耗核算。 2. 人工費管理。人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際支付工資進入成本，獎金部分全部進入成本。 3. 機械費管理。項目部自用施工機械的使用按實際發生數計入成本；包括機械設備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。每月底根據取得的機械折舊和修理費、材料配件費、燃料費機械臺班的使用費等數據進行成本核

48、算。外部機械是施工機械，由調度員根據施工班組簽字的清單，編制“機械派工單”轉給項目計劃部進行匯總，最后到財務部根據工程隊的使用情況入賬。 4. 其他直接費管理。其他直接費包括在施過程中發生的水電費、安全經費、生產工具使用費、檢驗試驗費、臨時設施費、其他費用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本。按當月完成施工產值進行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報表。 第四章 項目施工成本管理的實施 第一條：制訂標準成本。標準成本是公司對項目成本進行預測和評估，以下達指標任務，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，

49、其實質上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現。標準成本訂制的原則是：項目評估小組深入現場，詳細了解當地建材市場行情、機械租賃、勞務供應情況和市場價格變動趨勢，了解當地地質、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質和結構以及施工工藝、流程，了解業主單位工程資金到位與結算情況。充分預測影響項目成本的風險因素，從實際出發綜合考慮項目成本（包括質量成本與預防成本），合理確定目標成本和目標利潤。 第二條：各項成本管理的措施 1. 人工成本的管理措施：定員定編，精簡機構。經理部應根據工程規模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積 極進行勞動技術革新，改進施工方法。先

50、進的技術手段，既能節省工、料、機的耗費，又能節約時間，加快工程進度，提高勞動生產率；合理安排工序，改進勞動組合，形成流水作業，實現均衡生產，避免窩工、怠工現象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實行掛鉤，按勞分配。 2. 材料成本的管理措施：在工程項目中，材料費占有很大比例，如何有效控制對經濟指標的實現起到關鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應該從以下幾方面入手： 招標采購。詳細了解市場行情，貨比三家，考察誠實可靠、信譽良好的供貨商家，在同等條件、相同質量情況下，選擇質優價廉的產品。 低保管成本。認真編制材料計劃，對施工現場的需求能夠準確把握，對材料供應、消耗心中

51、有效，減少庫存成本，加快資金周轉。 實行限額發料。物資管理部門根據生產計劃、材料消耗定額的資料核定定領發料，嚴格控制材料超耗，決不允許超出設計數量。 充分利用新技術，盡量采用高效節能材料、代用材料。 3. 機械成本的管理措施：加強日常維修保養。定期維修與保養是保 證機械正常運用的基礎，也是減少大額維修費的有效手段。嚴格操作規程，避免無謂損失。操作工的技術素質和機械的愛惜程度，也是決定機械使用壽命的關鍵因素。 實行單機、單車核算。明確司機的責任與權利，同時建立考核與激勵制度，提高機械的使用效率，保證機械的完好狀態。 降低租賃價格。由于內部施工機械力量的不足，一些企業租賃外界機械，合理利用，從而降

52、低機械費用。 及時清退機械。管理人員應該根據施工現場的實際情況，對機械使用進行認真清理，及時清退閑置機械。 4. 其他直接費用的管理措施：主要包括施工過程中發生的材料二次搬運費、臨時設施攤銷費、檢驗試驗費、工程定位復測費等。 5. 間接成本管理措施：間接成本指施工管理層（經理部）為組織施工和管理工作所發生的費用，做到：經費包干，量入為出，指標控制；科學管理，合理組織，避免進度滯后、質量返工現象。 6. 間接費用的管理措施：間接費用包括管理費用、財務費用和營業費用。項目的期間費用控制如下：合理運用工程資金，即要保證施工生產的順利進行，又要降低資金籌集費用、借款利息費用的開支；確定招待費開支標準，

53、嚴格審批程序，從嚴控制開支。 第六部分 項目部財務管理辦法 第一章 資金管理 第一條：項目部于月末25日前編制下月資金收支計劃，年末25日前編制下年度資金收支計劃 。收到工程款后編制具體資金使用計劃報公司財務部，經公司領導審批后方可使用。項目部經理和財務主管人員，對資金管理和使用情況負全部責任。 第二條：項目部需要開立帳戶的，必須經總經理審批，并報公司備案。項目部可在當地建設銀行開立賬戶，開通專業版網銀，并授權公司劃款，公司通過網上銀行歸集管理，不允許開立其他賬戶，特殊情況必須向總公司提出申請。項目部資金不允許挪用、外借或私存他戶(包括分公司之間拆借資金)。私自留存，不存入公司指定銀行賬戶的，

54、按票面金額的0.5%/日罰款。不能通過網上銀行歸集管理的分公司，由總公司派專人監督其銀行賬戶的管理。 第三條：項目部司資金管理必須按本規定執行，并作為考核項目部經理業績的一項重要指標。 第二章 風險管理 第四條：項目部在使用資金時應合理分配，在保證生產的情況下，盡量減少應付帳款，杜絕因拖欠勞務費和采購費等產生不必要的訴訟案件。 第五條：公司財務部對項目部財務核算進行不定期審計，對項目部經濟效益和經營情況進行監督評價。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。 第六條：項目部項目竣工結算后，結算資料應報送公司財務部，公司財務部與項目承包人清理債

55、權、債務并出具清算報告，公司對該項目進行財務審計，出具審計報告。 第七條：項目部的項目承包人應將對外簽訂的合同、協議做結案處理，提交公司 經營部評審并出具意見，報總經濟師批準后，交公司財務部備案。 第三章 項目部財務人員崗位責任 第八條 項目部會計崗位職責 1、按照國家財務制度規定。認真編制并嚴格執行財務計劃、預算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標準，分清資金使用渠道，合理使用資金。 2、按照財務制度記帳、結帳、報銷、做到手續完備，內容真實，數字準確、帳目清楚、日清月結、按月編制會計報表及時上報。 3、按照會計核算原則，定期分析財務計劃及資金使用計劃的執行情況，披露經營管理中存在的問題，及時項目經理及主管領導提出建議，當好領導參謀。 4、按照財務規定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、