財務自查自糾報告和整改計劃 財務自查自糾報告和整改計劃為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知(xx2012xx號)文件的要求,xx鎮對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:一、加強領導,精心組織財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規,制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求.嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務.二、基本情況及自查結論(一)財務機構和人員設置情況1、xx鎮單獨設置會計機構,執行行政單位會計制度、事業單位會計制度,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規定安排實施繼續教育.2、會計崗位設置情況.按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位.3、會計核算和會計報告.按規定依法建賬,按適用統一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規定,內部會計監督機制健全,法律規定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為.(二)內部控制制度建立情況1、崗位職責.根據上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責.涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位.2、管理制度.管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則.通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效.(三)財政預決算執行及收支情況1、地方財政一般預算收入執行情況.2011年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%.2、地方財政一般預算支出情況2011年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%.其中上級專款形成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%.3、一般預算平衡情況地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元).4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級專款),本年安排支出xx萬元,年末無結余.(四)預算外資金收支情況上年預算外資金結余xx元.2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統籌資金收入xx元),2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統籌資金結余xx元.(六)自查結論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題.2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題.3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題.4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題.5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題.6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題.7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題.8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題.9、無擅自開立、使用賬戶等問題.三、存在的問題及處理意見(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題:1、有記賬憑證簽章不全的現象. 2、有記賬憑證摘要不清晰地情況. 3、有部分附件單據未蓋附件章. 4、不注重業務處理的細節.處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設.(二)單位往來款項中存在的問題1、債權債務數額大,性質不清. 2、長期掛賬,大部分是統管以前形成的. 3、財統辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明.處理意見:對債權債務進行清理,區別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失.(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱. 處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度. (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬.處理意見:根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統管理制度.(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡.2、補助性資金和項目