1 財務管理部 績效考核管理制度 2 一 部門職能二 部門績效考核指標三 部門經理崗位職責四 部門經理績效考核指標五 部門副職 核算組主管 崗位職責六 部門副職 核算組主管 績效考核指標七 各崗位職責與績效考核指標八 部門績效考核評估標準 3 一 部門職能 籌集調度資金 滿足公司經營需要 并控制資金風險 準確及時地進行會計核算 真實反映公司經營成果 監督生產 業務 物流等相關部門的節能降耗 資金 物資的管理 組織公司財務預算 進行經濟活動分析 加強成本費用控制 準確及時提供各種財務管理報表 為公司內外客戶提供優質服務 4 二 部門績效考核指標 5 三 經理崗位職責 組織會計核算 制訂并監督執行公司年度經營預算 做好經營預測 合理調度資金 努力降低資金成本 控制資金風險 控制公司和部門成本費用 加強財產物資的管理和監督 制訂相關措施 對下屬實施有效激勵 做好本部門員工管理工作 6 四 部門經理績效考核指標 7 五 部門副職 核算組主管 崗位職責 負責成本核算組及營業大廳工作質量的管理負責銷售往來資金的監督和管理加強內部管理 提高財務監督質量協助經理做好具體財務工作 8 六 部門副職 核算組主管 績效考核指標 9 七 各崗位職責與績效考核指標 7 01管理組主管7 02資金小組組長7 03銀行會計7 04出納 費用報銷 7 05核算小組組長 榨油 油脂 飼料 7 06銷售核算會計7 07成本核算會計7 08材料會計7 09營業廳主管7 10票務會計7 11結算員7 12內審小組組長7 13考評會計7 14內審會計 10 7 01管理組主管崗位職責 資金及往來帳項的管理固定資產 在建工程的管理部門內部管理工作的質量費用控制及量化分析的質量稅務管理及內部審計質量籌措資金 合理安排資金的借貸和償還 節約資金成本負責公司財產保險與索賠負責本部門員工考評 11 管理組主管績效考核指標 12 7 02資金小組組長崗位職責 審核費用報銷單據的正確性和合法性 進行相關的帳務處理 收集整理工程合同 審核工程預付款 進行在建工程和固定資產的管理和核算 工程預付款每月和工程部進行核對確認 每月正確計提固定資產折舊費用 定期對固定資產進行盤點檢查 每季進行費用的分析 及時提供費用分析報告 協助裝訂會計憑證 關聯公司的帳務核對 負責資金小組的工作質量 13 資金小組組長績效考核標準 14 7 03銀行會計崗位職責 負責銀行收支業務 每月編制銀行余額調節表 查明未達帳項的原因 負責編制和報送資金日報表 每日與銀行進行核對 查找差異原因 保證每筆付款業務的正確性和及時性 負責銀行業務的帳務處理 及時催辦借出的支票和預付貨款的結算 每月和相關部門進行核對確認 做好與各部門和客戶的溝通 15 銀行會計績效考核指標 16 7 04出納 費用報銷 崗位職責 嚴格執行公司現金管理制度 負責報銷單據的審核和報銷 協助油 粕 飼料等現金銷售業務的收款 花生米等農副產品付款的復核 備用金的核對和催收管理 做好現金日記帳 保證現金庫存帳實相符 17 出納 費用報銷 績效考核指標 18 7 05核算小組組長 榨油 油脂 飼料 崗位職責 評審購銷合同 審核合同條款 采購發票的正確性和規范性 本組全部會計業務憑證的正確性審核 監督往來帳款核算的正確性 帳款核對和帳款催收 審核費用發生的合理性 審核費用歸集及分配是否正確 審核各種成本類報表編制的準確性 組織和參與存貨盤點 寫出差異分析報告 報批后及時處理差異 積累成本分析資料 寫出具有指導意義的成本分析報告 做好月度利潤預測 定期進行分車間 廠 盈虧分析 19 核算小組組長績效考核指標 20 7 06銷售核算會計崗位職責 協助組長進行銷售 購銷合同評審 根據銷售合同 審核銷售單據的數量 單價 金額是否正確 審核銷售退回 銷售折讓 質量賠償 手續是否齊全 合理損耗負擔是否正確 收入確認及時 核算銷售收入準確無誤 審核發票開具的合規性 有無重開和虛開 根據信用額度控制應收帳款 做好應收帳款的分析 每月核對和檢查營業廳發貨臺帳記錄的正確性 與賒銷客戶核對往來帳 保證帳實相符 21 銷售核算會計績效考核指標 22 7 07成本核算會計崗位職責 原材料采購業務的帳務處理 原材料費用的歸集和分配 制造費用的審核 歸集和分配 人工費用的審核 歸集和分配 其他材料費用的審核 歸集和分配 原材料 包裝物 產成品的庫存盤點 編制盤點表 及時準確編制成本核算報表 23 成本核算會計績效考核指標 24 7 08材料會計崗位職責 負責審核和核算備品備件 輔助材料 燃料的采購成本 審核生產領料單據的正確性和合規性 組織材料庫存盤點 提交盤點報告 年末評價輔助材料庫存價值的合理性 并向領導提出調整庫存的合理化建議 歸集分配材料費用 每月核對物流與總帳達到帳帳相符 25 材料會計績效考核指標 26 7 09營業廳主管崗位職責 負責營業大廳工作秩序和人員的管理 負責大廳發貨控制的監督和管理 負責大廳現金收款的管理和保證現金安全 負責監督檢查發貨臺帳及各種單據的傳遞 及時發現工作中的問題 不斷提高大廳會計工作質量和服務質量 做好與相關部門及客戶的溝通與協調工作 27 營業廳主管績效考核指標 28 7 10票務會計崗位職責 負責合同的管理 根據合同控制發貨數量 價格 審核銷售單據的正確性 手續是否齊全 正確登記發貨臺帳 及時與客戶及銷售會計核對帳款的準確性 負責其他有關銷售資金帳目的登記和與業務部門核對準確 29 票務會計績效考核指標 30 7 11結算員崗位職責 負責現銷方式的現金收款工作 審核銷售單據的正確性 手續是否齊全 現金收款每天及時存入銀行 保證現金安全 銷售單據的結轉準確及時 負責農產品收購付款工作 31 結算員績效考核指標 加評估標準 32 7 12內審小組組長崗位職責 公司各部門費用報銷審核 審核各稅種稅額計提的準確性 負責公司稅務申報及國稅 地稅方面的日常溝通 學習研究國家稅收政策法規 負責部門衛生檢查 監督本小組的工作質量 負責本部門與人力資源部相關事務的上傳下達 33 內審小組組長績效考核指標 34 7 13考評會計崗位職責 編制和報送各部門的量化考核表 做好各部門量化費用升降原因的分析工作 及時上報分析報告 負責本部績效考核工作的統計 協調提供有關部門需要的績效考核數據 負責財務檔案的接收 整理 歸檔 保管 35 考評會計績效考核指標 36 7 14內審會計崗位職責 負責公司及分支機構的帳務審核 每月出具公司帳務審核報告 負責理順內部會計基礎工作和會計崗位技術培訓 學習 研究會計政策法規 提出具有提高會計工作質量的建議 37 內審會計績效考核指標 38 八 部門績效考核評估標準 年部門績效考核表考核月份 考核時間 年月日考核者簽名 39 8 01部門經理績效考核標準 40 8 01部門副職 核算組主管 41 8 02管理主管 42 8 03資金小組組